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１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………… |
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（１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… |
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（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… |
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２．四半期連結財務諸表及び主な注記 …………………………………………………………………………………… |
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（１）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………… |
4 |
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（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………… |
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四半期連結損益計算書 |
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第２四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
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四半期連結包括利益計算書 |
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第２四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… |
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（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ………………………………………………………………………… |
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（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………… |
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（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
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（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… |
8 |
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（四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用） ……………………………………………………… |
8 |
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（セグメント情報等） ……………………………………………………………………………………………… |
8 |
（１）経営成績に関する説明
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
当第２四半期連結累計期間（2023年10月１日～2024年３月31日）（以下「当四半期」という。）における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が沈静化に向かい、経済活動が正常化に向かう一方、不安定な国際情勢を背景とするエネルギー・原材料価格の高騰や、継続する物価上昇による消費の減速等により、先行き不透明な状況が依然として続いております。
そのような状況のなか、当四半期における当社グループの主要事業である菓子・パン資材及び雑貨等の販売事業（以下「資材及び雑貨等の販売事業」という。）におきましては、クリスマスやバレンタインデー、ホワイトデーといったイベント需要を取り込み、業績は堅調に推移いたしました。
当社グループでは、中期経営計画（2023-2026）で定めた「つくる喜びと食べる幸せを世界にめぐらせる」というパーパス、「たくさんのつくりたいをかなえる」というビジョンの達成を目指し、引き続き持続的な成長と更なる企業価値の向上を図っております。2024年１月には、お客様からのご要望が多かった公式アプリをリリースいたしました。アプリを通した更なるサービスの拡充や、アプリの利便性を活かした新規顧客層の拡大を取り進めております。2024年３月には、株式会社フレンバシーと締結した事業譲渡契約に基づき、プラントベースに特化したポータルサイト「Vegewel」の事業譲受が完了いたしました。これまで「Vegewel」を利用してきたユーザー、レストラン、食品メーカー、自治体との連携を構築し、当社グループとのシナジー効果を生み出すことにより成長を加速させてまいります。
また、新規の計画として、決算補足説明資料で紹介しております、菓子店のＤＸ改善ツールの開発、更に当社初の実店舗のオープン等、新しい挑戦も始まっております。
以上の結果、売上高5,170,049千円（前年同四半期比4.5％増）、営業利益506,482千円（同16.2％減）、経常利益540,363千円（同13.4％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益366,517千円（同14.6％減）となりました。
当四半期は、今後の事業拡大に向けた人材の確保や販売費及び一般管理費の増加が影響し減益となりましたが、公式アプリのリリースやポータルサイト「Vegewel」の事業譲受を通して、既存のお客様への付加価値は強化され、新規のお客様との接点も増えてまいります。今後の事業拡大に向けた営業活動も積極的に実施してまいりましたので、当社グループとしては着実に成長路線を歩んでおり、今後の収益改善に寄与するものと捉えております。また、営業キャッシュ・フローは中間期として過去最高を更新しており、今後の更なる事業拡大のために重要となる財務基盤が堅調に整ってきていると考えております。
なお、当社グループは、資材及び雑貨等の販売事業を主要な事業としており、その他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント別の記載を省略しております。
（２）財政状態に関する説明
①資産、負債及び純資産の状況
（資産）
当第２四半期連結会計期間末における総資産は、6,518,023千円となり、前連結会計年度末と比べ98,068千円増加しました。これは、主に、在庫商品を出荷したことにより棚卸資産が減少した一方で、営業活動によるキャッシュ・フローの獲得などにより現金及び預金が増加したことによるものであります。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、2,332,841千円となり、前連結会計年度末と比べ182,067千円減少しました。これは、主に、長期借入金の返済並びに支払手形及び買掛金が減少したことによるものであります。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末における純資産は、4,185,182千円となり、前連結会計年度末と比べ280,136千円増加しました。これは、主に、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が増加したことによるものであります。
②キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、法人税等の支払や仕入債務の減少などにより一部相殺されたものの、税金等調整前四半期純利益541,191千円の計上などにより、前連結会計年度末に比べ419,789千円増加し、当第２四半期連結会計期間末には2,206,993千円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は676,230千円（前年同四半期比52.2％増）となりました。これは、主に、法人税等の支払額176,344千円及び仕入債務の減少額85,145千円などによる資金の減少に対し、税金等調整前四半期純利益541,191千円に加え、棚卸資産の減少額382,214千円などによる資金の増加によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果得られた資金は30,610千円（前年同四半期は114,185千円の使用）となりました。これは、主に、無形固定資産の取得による支出33,359千円及び事業譲受による支出23,000千円などによる資金の減少に対し、保険積立金の払戻による収入70,544千円などによる資金の増加によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は287,337千円（前年同四半期比135.8％増）となりました。これは、主に、長期借入金の返済による支出194,079千円及び配当金の支払額86,532千円などによる資金の減少によるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
2023年11月14日に発表いたしました通期連結業績予想についての変更はありません。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2023年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2024年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
1,927,212 |
2,347,001 |
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受取手形及び売掛金 |
347,314 |
407,093 |
|
棚卸資産 |
2,010,887 |
1,660,348 |
|
その他 |
293,443 |
391,043 |
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貸倒引当金 |
△2,260 |
△2,750 |
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流動資産合計 |
4,576,597 |
4,802,738 |
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固定資産 |
|
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
842,336 |
825,477 |
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土地 |
392,744 |
392,744 |
|
その他（純額） |
175,958 |
166,520 |
|
有形固定資産合計 |
1,411,039 |
1,384,742 |
|
無形固定資産 |
57,568 |
98,283 |
|
投資その他の資産 |
374,749 |
232,259 |
|
固定資産合計 |
1,843,358 |
1,715,285 |
|
資産合計 |
6,419,955 |
6,518,023 |
|
負債の部 |
|
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流動負債 |
|
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支払手形及び買掛金 |
516,719 |
466,530 |
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短期借入金 |
840,000 |
840,000 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
246,844 |
146,844 |
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未払法人税等 |
189,568 |
177,751 |
|
契約負債 |
11,792 |
18,426 |
|
賞与引当金 |
30,873 |
28,624 |
|
その他 |
329,876 |
371,979 |
|
流動負債合計 |
2,165,674 |
2,050,156 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
304,468 |
231,046 |
|
株式給付引当金 |
18,221 |
17,951 |
|
退職給付に係る負債 |
8,937 |
9,130 |
|
その他 |
17,608 |
24,557 |
|
固定負債合計 |
349,235 |
282,685 |
|
負債合計 |
2,514,909 |
2,332,841 |
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純資産の部 |
|
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
665,119 |
665,119 |
|
資本剰余金 |
638,287 |
638,287 |
|
利益剰余金 |
2,863,211 |
3,143,058 |
|
自己株式 |
△261,571 |
△261,283 |
|
株主資本合計 |
3,905,046 |
4,185,182 |
|
純資産合計 |
3,905,046 |
4,185,182 |
|
負債純資産合計 |
6,419,955 |
6,518,023 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年10月１日 至 2024年３月31日) |
|
売上高 |
4,949,335 |
5,170,049 |
|
売上原価 |
3,245,535 |
3,481,214 |
|
売上総利益 |
1,703,800 |
1,688,835 |
|
販売費及び一般管理費 |
1,099,132 |
1,182,352 |
|
営業利益 |
604,668 |
506,482 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
31 |
36 |
|
協賛金収入 |
11,436 |
8,055 |
|
電力販売収益 |
4,055 |
3,895 |
|
その他 |
13,313 |
27,949 |
|
営業外収益合計 |
28,836 |
39,936 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
3,900 |
3,457 |
|
電力販売費用 |
1,361 |
1,349 |
|
その他 |
4,146 |
1,249 |
|
営業外費用合計 |
9,409 |
6,055 |
|
経常利益 |
624,095 |
540,363 |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
－ |
828 |
|
補助金収入 |
－ |
3,790 |
|
特別利益合計 |
－ |
4,618 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
9 |
0 |
|
固定資産圧縮損 |
－ |
3,790 |
|
特別損失合計 |
9 |
3,790 |
|
税金等調整前四半期純利益 |
624,086 |
541,191 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
198,738 |
165,453 |
|
法人税等調整額 |
△3,755 |
9,220 |
|
法人税等合計 |
194,983 |
174,674 |
|
四半期純利益 |
429,102 |
366,517 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
－ |
－ |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益 |
429,102 |
366,517 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年10月１日 至 2024年３月31日) |
|
四半期純利益 |
429,102 |
366,517 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△884 |
－ |
|
その他の包括利益合計 |
△884 |
－ |
|
四半期包括利益 |
428,218 |
366,517 |
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る四半期包括利益 |
428,218 |
366,517 |
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
－ |
－ |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前第２四半期連結累計期間 (自 2022年10月１日 至 2023年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年10月１日 至 2024年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前四半期純利益 |
624,086 |
541,191 |
|
減価償却費 |
60,768 |
56,916 |
|
のれん償却額 |
23 |
888 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△5,061 |
△2,249 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
360 |
490 |
|
株式給付引当金の増減額（△は減少） |
△497 |
△270 |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
666 |
193 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△31 |
△36 |
|
支払利息 |
3,900 |
3,457 |
|
補助金収入 |
－ |
△3,790 |
|
固定資産売却益 |
－ |
△828 |
|
固定資産圧縮損 |
－ |
3,790 |
|
固定資産除却損 |
9 |
0 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△39,949 |
△61,599 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
97,207 |
382,214 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△197,464 |
△85,145 |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
1,791 |
6,633 |
|
その他 |
15,933 |
9,827 |
|
小計 |
561,740 |
851,684 |
|
利息及び配当金の受取額 |
17 |
25 |
|
利息の支払額 |
△3,884 |
△3,566 |
|
補助金の受取額 |
－ |
3,790 |
|
法人税等の支払額 |
△125,320 |
△176,344 |
|
法人税等の還付額 |
11,825 |
640 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
444,378 |
676,230 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△14,043 |
△12,923 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△15,457 |
△33,359 |
|
事業譲受による支出 |
－ |
△23,000 |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
－ |
29,057 |
|
保険積立金の積立による支出 |
△83,624 |
△1,001 |
|
保険積立金の払戻による収入 |
－ |
70,544 |
|
その他 |
△1,060 |
1,292 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△114,185 |
30,610 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△73,422 |
△194,079 |
|
リース債務の返済による支出 |
△5,757 |
△6,770 |
|
配当金の支払額 |
△42,788 |
△86,532 |
|
その他 |
105 |
45 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△121,862 |
△287,337 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△1,245 |
286 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
207,084 |
419,789 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
1,661,300 |
1,787,203 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
1,868,384 |
2,206,993 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
【セグメント情報】
当社グループは、菓子・パン資材及び雑貨等の販売事業を主要な事業としており、その他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。