##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1　連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数及び名称

連結子会社の数7社

株式会社青雲クラウン、ＳＢＭソリューション株式会社、株式会社キタブツ中部、

株式会社エス・アンド・エス、株式会社イコリス、東海桜井株式会社、株式会社じぶんスペース

なお、当社は2025年7月31日付で株式会社じぶんスペースの全株式を取得し子会社化したことにより、同社を連結の範囲に含めております。

(2) 非連結子会社の名称等

非連結子会社の名称

株式会社青雲

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は、小規模の会社であり、合計の総資産、売上高、当期純利益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

2　持分法の適用に関する事項

持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社等の名称

株式会社青雲

持分法を適用しない理由

持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

3　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、株式会社青雲クラウン、ＳＢＭソリューション株式会社、株式会社キタブツ中部、株式会社エス・アンド・エス、株式会社イコリス及び東海桜井株式会社の決算日は6月20日であり、連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

株式会社じぶんスペースの決算日は10月31日であり、連結財務諸表の作成にあたっては、7月31日で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

4　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

② 棚卸資産

通常の販売目的で保有する棚卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(イ)商品及び製品

主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(ロ)原材料

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

(ハ)貯蔵品

最終仕入原価法による原価法を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

定額法を採用しております。

② 無形固定資産

定額法を採用しております。

ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権及び破産更生債権については財務内容評価法によって、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。

④ 株主優待引当金

株主優待制度に伴う支出に備えるため、翌連結会計年度以降において発生すると見込まれる額を計上しております。

⑤ 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社及び連結子会社は、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度並びに中小企業退職金共済制度を採用しております。当社及び連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職金一時制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

なお、当社は2025年2月に確定給付企業年金制度の一部について確定拠出年金制度へ移行いたしました。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは、サプライ事業及びITソリューション事業における商品及び製品の販売を主たる事業としており、顧客との販売契約に基づいて商品及び製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品及び製品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品及び製品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。ただし、商品及び製品の国内販売において、出荷時から当該商品及び製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

なお、収益は、顧客との契約において約束された対価から値引き、リベート、売上割引等を控除した金額で測定しており、顧客に返金すると見込んでいる対価を返金負債として計上しております。

また、自社のポイントプログラムにおいて消費者である顧客に付与したポイントについては、販売実績に応じて付与したポイントのうち、商品又は製品と交換されると見込まれるポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行い、ポイントが使用された時点で収益を認識しております。

取引の対価は、履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

(6) のれんの償却方法及び償却期間

6年間又は18年間の均等償却を行っております。ただし、のれんの金額に重要性が乏しい場合には、当該のれんが生じた連結会計年度の費用として処理することとしております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金からなっております。

(重要な会計上の見積り)

該当事項はありません。

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号　2024年9月13日)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号　2024年9月13日)

ほか、関連する企業会計基準、企業会計基準適用指針、実施対応報告及び移管指針の改正

###### (1)概要

国際的な会計基準と同様に、借手のすべてのリースについて資産・負債を計上する等の取扱いを定めるもの。

###### (2)適用予定日

2028年8月期の期首より適用予定であります。

###### (3)当該会計基準等の適用による影響

当該会計基準等の適用による連結財務諸表に与える影響については、現時点で評価中であります。

###### (連結貸借対照表関係)

※1　有形固定資産の取得価額から直接減額している保険差益による圧縮記帳額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2024年8月20日) | 当連結会計年度 (2025年8月20日)
建物及び構築物 | 14,620千円 | 14,620千円

2　受取手形割引高

| 前連結会計年度 (2024年8月20日) | 当連結会計年度 (2025年8月20日)
受取手形割引高 | 248,039 | 千円 | 97,758 | 千円

※3　契約負債を「流動負債」の「その他」に計上しており、金額は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2024年8月20日) | 当連結会計年度 (2025年8月20日)
契約負債 | 1,897千円 | 8,386千円

###### (連結損益計算書関係)

※1　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

※2　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2023年8月21日 至 2024年8月20日) | 当連結会計年度 (自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)
給料及び手当 | 1,056,581 | 千円 | 1,116,896 | 千円
賞与引当金繰入額 | 63,933 | 千円 | 70,295 | 千円
役員賞与引当金繰入額 | 18,761 | 千円 | 21,688 | 千円
役員退職慰労引当金繰入額 | 5,218 | 千円 | 6,801 | 千円
退職給付費用 | 29,819 | 千円 | 52,487 | 千円
運賃及び荷造費 | 626,095 | 千円 | 623,385 | 千円
株主優待引当金繰入額 | 15,043 | 千円 | 11,844 | 千円
貸倒引当金繰入額 | 728 | 千円 | 373 | 千円

※3　一般管理費に含まれる研究開発費は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2023年8月21日 至 2024年8月20日) | 当連結会計年度 (自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)
| 15,496 | 千円 | 11,363 | 千円

※4 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2023年8月21日 至 2024年8月20日) | 当連結会計年度 (自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)
機械装置及び運搬具 | 0 | 千円 | － | 千円
その他(工具、器具及び備品) | 242 | 千円 | 172 | 千円
計 | 242 | 千円 | 172 | 千円

※5 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2023年8月21日 至 2024年8月20日) | 当連結会計年度 (自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)
機械装置及び運搬具 | － | 千円 | 108 | 千円
計 | － | 千円 | 108 | 千円

###### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2023年8月21日 至 2024年8月20日) | 当連結会計年度 (自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 127,383千円 | 75,647千円
組替調整額 | △32,127千円 | △45,852千円
税効果調整前 | 95,255千円 | 29,794千円
税効果額 | △30,774千円 | △13,398千円
その他有価証券評価差額金 | 64,481千円 | 16,396千円
その他の包括利益合計 | 64,481千円 | 16,396千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2023年8月21日至2024年8月20日)

1　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 5,725,000株 | ―株 | ―株 | 5,725,000株
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 297,866株 | ―株 | 16,553株 | 281,313株

(注) 2023年12月5日に決議した譲渡制限付株式報酬としての自己株式処分により16,553株減少しております。

2　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3　配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年10月3日 取締役会 | 普通株式 | 40,703 | 7.5 | 2023年8月20日 | 2023年10月20日
2024年4月3日 取締役会 | 普通株式 | 43,549 | 8.0 | 2024年2月20日 | 2024年4月26日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2024年10月4日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 43,549 | 8.0 | 2024年8月20日 | 2024年10月25日

当連結会計年度(自2024年8月21日至2025年8月20日)

1　発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 5,725,000株 | ―株 | ―株 | 5,725,000株
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 281,313株 | ―株 | 15,698株 | 265,615株

(注) 2024年12月4日に決議した譲渡制限付株式報酬としての自己株式処分により15,698株減少しております。

2　新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

3　配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2024年10月4日 取締役会 | 普通株式 | 43,549 | 8.0 | 2024年8月20日 | 2024年10月25日
2025年4月3日 取締役会 | 普通株式 | 46,404 | 8.5 | 2025年2月20日 | 2025年4月28日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2025年10月2日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 46,404 | 8.5 | 2025年8月20日 | 2025年10月27日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2023年8月21日 至 2024年8月20日) | 当連結会計年度 (自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)
現金及び預金勘定 | 2,262,092千円 | 2,522,722千円
預入期間が3か月を超える定期預金等 | △373,175千円 | △324,969千円
現金及び現金同等物 | 1,888,917千円 | 2,197,752千円

※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自 2023年8月21日 至 2024年8月20日)

株式の取得により新たに東海桜井株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)は次のとおりです。

流動資産 | 108,506千円
固定資産 | 18,618千円
流動負債 | △48,320千円
固定負債 | △35,000千円
負ののれん発生益 | △804千円
株式の取得価額 | 43,000千円
現金及び預金調整額 | △13,106千円
取得のための支出 | 29,894千円

当連結会計年度(自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2024年8月20日) | 当連結会計年度 (2025年8月20日)
1年内 | 151,487 | 153,768
1年超 | 1,249,768 | 1,114,825
合計 | 1,401,255 | 1,268,594

###### (金融商品関係)

1　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資及び短期的な運転資金を銀行等金融機関からの借入れにより調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形、売掛金に係る顧客の信用リスクは、債権管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。借入金は主に設備投資及び短期的な運転資金の調達を目的としたものであり、長期借入金については、金利の変動リスクを避けるため固定金利により資金を調達しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません((注1)を参照ください。)。また、現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前連結会計年度(2024年8月20日)

| 連結貸借対照表 計上額(千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1)　投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 574,942 | 574,942 | ―
資産計 | 574,942 | 574,942 | ―
(1)　長期借入金 | 44,428 | 43,936 | △491
負債計 | 44,428 | 43,936 | △491

当連結会計年度(2025年8月20日)

| 連結貸借対照表 計上額(千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1)　投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 597,898 | 597,898 | ―
資産計 | 597,898 | 597,898 | ―
(1)　長期借入金 | 25,432 | 24,885 | △546
負債計 | 25,432 | 24,885 | △546

(注1)市場価格のない株式等

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2024年8月20日) | 当連結会計年度 (2025年8月20日)
非上場株式 | 44,073 | 44,073

(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年8月20日)

| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 2,262,092 | ― | ― | ―
受取手形 | 284,646 | ― | ― | ―
売掛金 | 2,300,389 | ― | ― | ―
合計 | 4,847,128 | ― | ― | ―

当連結会計年度(2025年8月20日)

| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 2,522,722 | ― | ― | ―
受取手形 | 367,483 | ― | ― | ―
売掛金 | 2,487,731 | ― | ― | ―
合計 | 5,377,937 | ― | ― | ―

(注3)長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年8月20日)

| 1年以内 (千円) | 1年超2年以内 (千円) | 2年超3年以内 (千円) | 3年超4年以内 (千円) | 4年超5年以内 (千円) | 5年超 (千円)
長期借入金 | 42,666 | 18,996 | 16,246 | 7,686 | 1,500 | ―

当連結会計年度(2025年8月20日)

| 1年以内 (千円) | 1年超2年以内 (千円) | 2年超3年以内 (千円) | 3年超4年以内 (千円) | 4年超5年以内 (千円) | 5年超 (千円)
長期借入金 | 18,996 | 16,246 | 7,686 | 1,500 | ― | ―

3　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価：レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

①時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2024年8月20日)

区分 | 時価(千円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
(1)　投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 554,942 | ― | ― | 554,942
その他 | ― | 20,000 | ― | 20,000

当連結会計年度(2025年8月20日)

区分 | 時価(千円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
(1)　投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 577,898 | ― | ― | 577,898
その他 | ― | 20,000 | ― | 20,000

②時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

前連結会計年度(2024年8月20日)

区分 | 時価(千円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
(1)　長期借入金 | ― | 43,936 | ― | 43,936

当連結会計年度(2025年8月20日)

区分 | 時価(千円)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
(1)　長期借入金 | ― | 24,885 | ― | 24,885

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

上場株式の時価については、取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している合同運用指定金銭信託は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の分類にしております。

長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

1 その他有価証券

前連結会計年度(2024年8月20日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 553,567 | 229,802 | 323,764
小計 | 553,567 | 229,802 | 323,764
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 1,374 | 1,494 | △120
その他 | 20,000 | 20,000 | ─
小計 | 21,374 | 21,494 | △120
合計 | 574,942 | 251,297 | 323,644

(注)　非上場株式(連結貸借対照表計上額44,073千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

当連結会計年度(2025年8月20日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価 (千円) | 差額 (千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 573,186 | 219,936 | 353,249
小計 | 573,186 | 219,936 | 353,249
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 4,712 | 5,148 | △436
その他 | 20,000 | 20,000 | ―
小計 | 24,712 | 25,148 | △436
合計 | 597,898 | 245,085 | 352,813

(注)　非上場株式(連結貸借対照表計上額44,073千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年8月21日 至 2024年8月20日)

区分 | 売却額 (千円) | 売却益の合計額 (千円) | 売却損の合計額 (千円)
株式 | 63,194 | 40,130 | ─
合計 | 63,194 | 40,130 | ─

当連結会計年度(自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)

区分 | 売却額 (千円) | 売却益の合計額 (千円) | 売却損の合計額 (千円)
株式 | 65,307 | 46,055 | ―
合計 | 65,307 | 46,055 | ―

3 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2023年8月21日 至 2024年8月20日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)

当連結会計年度において、投資有価証券について202千円(その他有価証券202千円)減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％を超えて下落した場合には全て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性があると認められる場合を除き減損処理を行っております。

###### (退職給付関係)

1．採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度並びに中小企業退職金共済制度を採用しております。当社及び連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

なお、当社は2025年2月に確定給付企業年金制度の一部について確定拠出年金制度へ移行いたしました。

2．簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2023年8月21日 至 2024年8月20日) | 当連結会計年度 (自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)
退職給付に係る負債の期首残高 | △48,555千円 | △53,758千円
退職給付費用 | 36,672千円 | 40,340千円
退職給付の支払額 | △11,810千円 | △30,297千円
制度への拠出額 | △30,064千円 | △11,312千円
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 | ― | △18,016千円
退職給付に係る負債の期末残高 | △53,758千円 | △73,044千円

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2024年8月20日) | 当連結会計年度 (2025年8月20日)
積立型制度の退職給付債務 | 237,613千円 | 22,343千円
年金資産 | △485,537千円 | △284,082千円
| 247,924千円 | △261,738千円
非積立型制度の退職給付債務 | 194,166千円 | 188,693千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △53,758千円 | △73,044千円
退職給付に係る負債 | 143,923千円 | 136,586千円
退職給付に係る資産 | △197,681千円 | △209,630千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △53,758千円 | △73,044千円

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　前連結会計年度 36,672千円　　当連結会計年度40,340千円

(4) 確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、18,460千円であります。

(5) その他の事項

確定給付企業年金制度から確定拠出年金制度への移行に伴う確定拠出年金制度への資産移管額は18,016千円であり、当連結会計年度末時点の未移管額17,912千円は流動負債及び固定負債の「その他」に計上しております。

なお、当該未移管額は4年間で移管する予定です。

###### (税効果会計関係)

1　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2024年8月20日) |  | 当連結会計年度 (2025年8月20日)
繰延税金資産 |  |  |
退職給付に係る負債 | 48,785千円 |  | 47,508千円
賞与引当金 | 25,971千円 |  | 26,364千円
役員退職慰労引当金 | 28,872千円 |  | 24,130千円
未払事業税 | 8,012千円 |  | 9,497千円
資本連結に伴う評価差額 | 6,603千円 |  | 8,523千円
未払社会保険料 | 7,367千円 |  | 7,511千円
税務上の繰越欠損金(注) | 9,202千円 |  | 6,218千円
賞与未払社会保険料 | 5,332千円 |  | 5,472千円
貸倒引当金 | 311千円 |  | 229千円
その他 | 34,517千円 |  | 38,449千円
繰延税金資産小計 | 174,977千円 |  | 173,905千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △8,188千円 |  | △6,218千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △46,160千円 |  | △52,132千円
評価性引当額小計 | △54,348千円 |  | △58,350千円
繰延税金資産合計 | 120,628千円 |  | 115,555千円
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △103,932千円 |  | △117,110千円
退職給付に係る資産 | △60,490千円 |  | △66,033千円
資本連結に伴う評価差額 | △21,346千円 |  | △20,978千円
その他 | △461千円 |  | △159千円
繰延税金負債合計 | △186,230千円 |  | △204,282千円
繰延税金負債純額 | △65,602千円 |  | △88,727千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年8月20日)

| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 6,173 | ― | ― | ― | ― | 3,028 | 9,202千円
評価性引当額 | △6,173 | ― | ― | ― | ― | △2,014 | △8,188千円
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 1,014 | 1,014千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2025年8月20日)

| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | ― | ― | 6,218 | 6,218千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △6,218 | △6,218千円
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

### 2　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2024年8月20日) |  | 当連結会計年度 (2025年8月20日)
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
(調整) |  |  |
住民税均等割等 | 1.7％ |  | 1.6％
永久差異 | 1.3％ |  | 2.3％
評価性引当額の増減 | △2.7％ |  | 0.2％
のれん償却 | 2.7％ |  | 2.7％
連結子会社との税率差異 | 2.0％ |  | 1.7％
その他 | △0.8％ |  | 0.5％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.8％ |  | 39.6％

### 3　法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に公布され、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度から防衛特別法人税が課されることとなりました。これに伴い、2026年4月1日以降に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については従来の30.6％から31.5％となります。

なお、この税率変更による影響は軽微であります。

###### (資産除去債務関係)

重要性がないため、記載を省略しております。

(賃貸等不動産関係)

当社及び一部の連結子会社では、愛知県において、賃貸用の倉庫(土地を含む。)等を有しております。

2024年8月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は31,894千円(賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上)であります。

2025年8月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は31,160千円(賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業外費用に計上)であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2023年8月21日 至 2024年8月20日) | 当連結会計年度 (自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 482,753千円 | 491,031千円
期中増減額 | 8,278千円 | △2,899千円
期末残高 | 491,031千円 | 488,131千円
期末時価 | 898,582千円 | 926,945千円

(注) 1　連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

2　期末の時価は、主として固定資産税評価額及び路線価等に基づいて自社で算定した価額であります。

(収益認識関係)

前連結会計年度(自 2023年8月21日 至 2024年8月20日)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

当連結会計年度末の契約負債の残高は「注記事項(連結貸借対照表関係)※3」に記載のとおりであり、収益の金額に比して金額的重要性が乏しいと認められることから注記を省略しております。

当連結会計年度(自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

当連結会計年度末の契約負債の残高は「注記事項(連結貸借対照表関係)※3」に記載のとおりであり、収益の金額に比して金額的重要性が乏しいと認められることから注記を省略しております。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１　報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

「サプライ事業」は、リユース商品、OAサプライ商品、文具事務用品などのオフィス関連商品、オフィス家具の販売を行っております。「ITソリューション事業」は、PC、ソフトウエアを含むDX推進を支援する商品、複合機、ネットワーク関連商品の販売等を行っております。

２　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成において採用している会計処理の方法と概ね同一であります。報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。

３　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2023年8月21日 至 2024年8月20日)

|  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)1 | 連結財務諸表 計上額 (注)2
サプライ事業 | ITソリュー ション事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
顧客との契約から生じる収益 | 14,367,089 | 3,742,700 | 18,109,789 | ― | 18,109,789
外部顧客への売上高 | 14,367,089 | 3,742,700 | 18,109,789 | ― | 18,109,789
セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 47,822 | 185,448 | 233,270 | △233,270 | ―
計 | 14,414,911 | 3,928,148 | 18,343,060 | △233,270 | 18,109,789
セグメント利益 | 813,861 | 140,511 | 954,372 | △570,959 | 383,413
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 55,283 | 8,348 | 63,631 | 24,386 | 88,018
のれん償却額 | 5,696 | 41,360 | 47,057 | ― | 47,057

(注)1 セグメント利益の調整額△570,959千円は、セグメント間取引消去27,316千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△598,275千円であります。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費であります。

2 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

3 「調整額」の区分の「減価償却費」は主に報告セグメントに帰属しない管理部門等にかかる費用であります。

4 セグメント資産については、取締役会に対して定期的に提供されておらず、経営資源の配分決定及び業績評価の検討対象となっていないため記載しておりません。

当連結会計年度(自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)

|  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)1 | 連結財務諸表 計上額 (注)2
サプライ事業 | ITソリュー ション事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
顧客との契約から生じる収益 | 14,553,672 | 4,373,935 | 18,927,608 | ─ | 18,927,608
外部顧客への売上高 | 14,553,672 | 4,373,935 | 18,927,608 | ─ | 18,927,608
セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 65,668 | 185,387 | 251,056 | △251,056 | ─
計 | 14,619,341 | 4,559,322 | 19,178,664 | △251,056 | 18,927,608
セグメント利益 | 832,003 | 160,792 | 992,795 | △566,082 | 426,713
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 73,867 | 11,970 | 85,837 | 17,352 | 103,190
のれん償却額 | 5,696 | 43,142 | 48,838 | ─ | 48,838

(注)1 セグメント利益の調整額△566,082千円は、セグメント間取引消去35,768千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△601,850千円であります。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属していない一般管理費であります。

2 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

3 「調整額」の区分の「減価償却費」は主に報告セグメントに帰属しない管理部門等にかかる費用であります。

4 セグメント資産については、取締役会に対して定期的に提供されておらず、経営資源の配分決定及び業績評価の検討対象となっていないため記載しておりません。

【関連情報】

前連結会計年度(自2023年8月21日至2024年8月20日)

1 製品及びサービスごとの情報

| (単位：千円)
| サプライ事業 | ITソリューション事業 | 合計
外部顧客への売上高 | 14,367,089 | 3,742,700 | 18,109,789

2 地域ごとの情報

(1) 本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載しておりません。

当連結会計年度(自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)

1 製品及びサービスごとの情報

| (単位：千円)
| サプライ事業 | ITソリューション事業 | 合計
外部顧客への売上高 | 14,553,672 | 4,373,935 | 18,927,608

2 地域ごとの情報

(1) 本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2) 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3 主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載しておりません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年8月21日 至 2024年8月20日)

|  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
サプライ事業 | ITソリュー ション事業 | 計
当期償却額 | 5,696 | 41,360 | 47,057 | ― | 47,057
当期末残高 | 45,570 | 148,209 | 193,779 | ― | 193,779

当連結会計年度(自 2024年8月21日 至 2025年8月20日)

|  | (単位：千円)
| 報告セグメント | 全社・消去 | 合計
サプライ事業 | ITソリュー ション事業 | 計
当期償却額 | 5,696 | 43,142 | 48,838 | ― | 48,838
当期末残高 | 39,873 | 106,848 | 146,722 | ― | 146,722

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

前連結会計年度(自2023年8月21日至2024年8月20日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2024年8月21日至2025年8月20日)

該当事項はありません。

###### (1株当たり情報)

項目 | 前連結会計年度 (自2023年8月21日 至2024年8月20日) | 当連結会計年度 (自2024年8月21日 至2025年8月20日)
1株当たり純資産額 | 773円47銭 | 820円19銭
1株当たり当期純利益 | 63円50銭 | 60円90銭

(注) 1　潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2　算定上の基礎

1　1株当たり純資産額

項目 | 前連結会計年度 (2024年8月20日) | 当連結会計年度 (2025年8月20日)
連結貸借対照表の純資産の部の合計金額(千円) | 4,210,578 | 4,477,758
普通株式に係る純資産額(千円) | 4,210,578 | 4,477,758
普通株式の発行済株式数(株) | 5,725,000 | 5,725,000
普通株式の自己株式数(株) | 281,313 | 265,615
1株当たり純資産額の算定に用いられた 普通株式の数(株) | 5,443,687 | 5,459,385

2　1株当たり当期純利益

項目 | 前連結会計年度 (自2023年8月21日 至2024年8月20日) | 当連結会計年度 (自2024年8月21日 至2025年8月20日)
連結損益計算書上の親会社株主に帰属する 当期純利益(千円) | 345,327 | 332,198
普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(千円) | 345,327 | 332,198
普通株主に帰属しない金額(千円) | ─ | ─
普通株式の期中平均株式数(株) | 5,438,169 | 5,454,181

###### (重要な後発事象)

該当事項はありません。