第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

22,754

27,072

受取手形及び売掛金

※２ 44,162

※２ 45,037

商品及び製品

20,810

17,966

仕掛品

3,353

3,131

原材料及び貯蔵品

1,936

2,063

その他

3,031

3,714

貸倒引当金

△622

△625

流動資産合計

95,426

98,361

固定資産

 

 

有形固定資産

20,905

22,719

無形固定資産

 

 

のれん

3,120

2,720

その他

3,576

3,296

無形固定資産合計

6,697

6,016

投資その他の資産

※３ 11,433

※３ 11,962

固定資産合計

39,036

40,698

資産合計

134,463

139,060

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※２ 30,920

※２ 30,611

短期借入金

24,782

25,675

コマーシャル・ペーパー

－

2,999

1年内返済予定の長期借入金

4,027

5,078

1年内償還予定の社債

149

149

未払法人税等

1,056

741

賞与引当金

968

572

その他

3,627

3,720

流動負債合計

65,533

69,549

固定負債

 

 

社債

375

475

長期借入金

22,313

22,291

役員退職慰労引当金

780

526

退職給付に係る負債

821

916

長期未払金

338

174

その他

3,023

3,511

固定負債合計

27,652

27,897

負債合計

93,185

97,447

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,989

3,006

資本剰余金

2,401

2,416

利益剰余金

33,258

33,273

自己株式

△329

△1,129

株主資本合計

38,320

37,567

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

191

2,088

繰延ヘッジ損益

103

△58

為替換算調整勘定

1,865

1,446

その他の包括利益累計額合計

2,161

3,476

新株予約権

34

48

非支配株主持分

761

520

純資産合計

41,277

41,613

負債純資産合計

134,463

139,060

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

175,574

152,455

売上原価

161,617

139,185

売上総利益

13,956

13,270

販売費及び一般管理費

9,907

9,360

営業利益

4,048

3,910

営業外収益

 

 

受取利息

86

46

仕入割引

14

10

受取配当金

373

264

不動産賃貸収入

60

59

持分法による投資利益

235

122

屑売却益

154

27

雇用調整助成金等

－

120

その他

180

165

営業外収益合計

1,104

816

営業外費用

 

 

支払利息

531

356

売上割引

4

2

為替差損

172

29

手形売却損

18

14

不動産賃貸原価

12

12

その他

77

167

営業外費用合計

817

583

経常利益

4,335

4,142

特別利益

 

 

固定資産売却益

6

4

新株予約権戻入益

0

0

投資有価証券売却益

0

0

負ののれん発生益

－

82

関係会社株式売却益

422

－

関係会社清算益

36

－

助成金収入

3

37

補助金収入

9

－

その他

0

－

特別利益合計

476

125

特別損失

 

 

固定資産売却損

3

1

固定資産除却損

14

12

投資有価証券売却損

－

18

投資有価証券評価損

－

31

関係会社株式売却損

－

759

関係会社株式評価損

17

－

その他

－

0

特別損失合計

35

823

税金等調整前四半期純利益

4,776

3,444

法人税等

1,509

1,618

四半期純利益

3,267

1,826

非支配株主に帰属する四半期純利益

13

44

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,253

1,781

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

3,267

1,826

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

910

1,887

繰延ヘッジ損益

21

△163

為替換算調整勘定

△872

△448

持分法適用会社に対する持分相当額

△61

27

その他の包括利益合計

△0

1,303

四半期包括利益

3,266

3,129

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,200

3,096

非支配株主に係る四半期包括利益

66

32

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、当社の連結子会社であるマークテック株式会社が、新たに株式を取得したため株式会社風技術センターを連結の範囲に含めております。

当第３四半期連結会計期間より、当社の連結子会社であるマークテック株式会社が、新たに株式を取得したため株式会社ニコスを連結の範囲に含めております。

当第３四半期連結会計期間より、株式を92.0％追加取得したため子会社となった株式会社富士根産業及び同社の子会社であるFUJINE INDUSTRY (THAILAND) CO.,LTD.を連結の範囲に含めております。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

当第３四半期連結会計期間において、ケィ・マック株式会社は株式売却により関連会社でなくなったため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益または税引後四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の当社グループに与える影響等を含む仮定について重要な変更はありません。

ただし、新型コロナウイルス感染症による経済への影響が深刻化した場合には、会計上の見積りの前提が大きく乖離する可能性があります。

 

（連結子会社による不適切な会計処理）

当社連結子会社における不適切な会計処理について、2021年２月１日付で特別調査委員会より「調査報告書」を受領いたしました。

本件不適切な会計処理の累積影響額については、当第３四半期連結累計期間の連結損益計算書に一括計上しております。その結果、売上総利益、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益が250百万円減少しております。

また（セグメント情報等）において、当該累積影響額を「１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報」の「アルミ銅」事業に一括計上しております。その結果、「アルミ銅」事業のセグメント利益が250百万円減少しております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　偶発債務

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

手形流動化に伴う買戻し義務

417

百万円

322

百万円

輸出受取手形割引高

62

百万円

33

百万円

受取手形裏書譲渡高

44

百万円

0

百万円

 

※２　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

受取手形

－

百万円

99

百万円

支払手形

－

百万円

522

百万円

 

※３　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

投資その他の資産

138

百万円

149

百万円

 

４　コミットメントライン契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行とコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

コミットメントラインの総額

－

百万円

5,000

百万円

借入実行残高

－

 

－

 

差引額

－

 

5,000

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次の通りであります。

 

　前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年12月31日）

　当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年12月31日）

減価償却費

2,217

百万円

2,401

百万円

のれんの償却額

468

百万円

475

百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

配当金支払額

 

 

 （決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当た

り配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月21日

定時株主総会

普通株式

508

20

2019年３月31日

2019年６月24日

利益剰余金

2019年10月29日

取締役会

普通株式

530

21

2019年９月30日

2019年12月２日

利益剰余金

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

配当金支払額

 

 

 （決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当た

り配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月24日

定時株主総会

普通株式

538

21

2020年３月31日

2020年６月25日

利益剰余金

2020年10月27日

取締役会

普通株式

527

21

2020年９月30日

2020年11月30日

利益剰余金

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

商社流通

製造

 

電子機能材

アルミ銅

装置材料

金属加工

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

52,730

87,480

18,774

16,589

175,574

セグメント間の内部売上高又

は振替高

2,226

3,057

85

144

5,514

計

54,957

90,537

18,859

16,733

181,088

セグメント利益

136

607

233

3,342

4,320

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

 

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

4,320

セグメント間取引消去

15

四半期連結損益計算書の経常利益

4,335

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

商社流通

製造

 

電子機能材

アルミ銅

装置材料

金属加工

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

42,339

76,736

17,549

15,830

152,455

セグメント間の内部売上高又

は振替高

2,141

531

149

79

2,901

計

44,481

77,267

17,699

15,909

155,357

セグメント利益

1,315

448

24

2,359

4,147

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第３四半期連結会計期間において、株式会社富士根産業の株式を92.0％追加取得し、同社及び同社子会社であるFUJINE INDUSTRY (THAILAND) CO.,LTD.を新たに連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間の末日の報告セグメントの資産の金額は、「金属加工」セグメントにおいて3,472百万円増加しております。

 

３．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

 

（単位：百万円）

利益

金額

報告セグメント計

4,147

セグメント間取引消去

△4

四半期連結損益計算書の経常利益

4,142

 

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれん発生益）

「装置材料」セグメントにおいて、当社の連結子会社であるマークテック株式会社が、新たに株式を取得したため株式会社ニコスを連結の範囲に含めております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、19百万円であります。

「金属加工」セグメントにおいて、株式会社富士根産業の株式を92.0％追加取得し、同社及び同社子会社であるFUJINE INDUSTRY (THAILAND) CO.,LTD.を連結の範囲に含めております。当該事象による負ののれん発生益の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、63百万円であります。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

(1）被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社富士根産業

事業の内容　　　　空調・冷凍機器部品、自動車部品、ＩＴ機器部品、配管部品、熱交換器などの製造及び販売

(2）企業結合を行った主な理由

　被取得企業である株式会社富士根産業は、静岡県沼津市に生産拠点を置く空調機器向け配管部品メーカーであります。主要製品は冷凍・空調機器製品に使用される加工部品であり、特に同社部品が使用される業務用パッケージエアコンは、当該会社の主要顧客である国内大手空調機器メーカーの手掛ける高付加価値製品であり、当該製品の主要部品であるタンク部品の製造加工において業界でも強みを有しております。

　今回の株式取得において、当社は既に保有する3.0％分を含め同社の発行済株式のうち95.0％、及び当社グループの取引先である千代田空調機器株式会社（本店：大阪府堺市　代表取締役：北山忠造）が残りの5.0％を共同で取得いたしました。これにより従来から被取得企業へ素材の伸銅製品を供給している当社グループの流通子会社と製販一体の事業展開が可能となる他、千代田空調機器株式会社とは協業関係構築により、原材料の共通化や生産効率性の向上、両社の技術交流等により新規製品分野への進出が見込まれます。この結果、商社流通と製造業と融合する新たな企業グループを目指す当社グループの連結ベースにおける企業価値向上に資するものと考え、同社の株式取得を決定いたしました。

(3）企業結合日

　2020年12月３日

(4）企業結合の法的形式

　現金を対価とする株式取得

(5）結合後企業の名称

　株式会社富士根産業であります。

(6）株式取得後の議決権比率

　アルコニックス株式会社　95.0％

(7）取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社が株式会社富士根産業の発行済株式のうち92.0％を追加取得し連結子会社としたことから、当社を取得企業としております。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

当第３四半期連結累計期間は貸借対照表のみを連結しており、被取得企業の業績は含んでおりません。

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合日直前に保有していた株式会社富士根産業株式の企業結合日における時価

12

百万円

追加取得に伴い支出した現金

368

百万円

取得原価

380

百万円

 

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用並びにデューデリジェンス費用等　20百万円

５．負ののれんの金額及び発生原因

(1）負ののれんの金額

63百万円

(2）発生原因

　企業結合時における時価純資産の額が取得価額を超過したことにより、その差額を負ののれんとして認識いたしました。

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額ならびにその主な内訳

流動資産

1,120

百万円

固定資産

1,651

 

資産合計

2,771

 

流動負債

842

 

固定負債

1,641

 

負債合計

2,483

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

　前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年12月31日）

　当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年12月31日）

　１株当たり四半期純利益

128円81銭

70円62銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

3,253

1,781

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

3,253

1,781

普通株式の期中平均株式数（千株）

25,256

25,231

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

２【その他】

2020年10月27日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(１）配当金の総額                       527百万円
(２）１株当たりの金額                   21円00銭
(３）支払請求の効力発生日及び支払開始日 2020年11月30日

(注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払を行います。