## 第５【経理の状況】

１.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(１)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(２)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2017年11月１日から2018年10月31日まで)の連結財務諸表及び第33期事業年度(2017年11月１日から2018年10月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容を適切に把握し、また会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2017年10月31日) | 当連結会計年度 (2018年10月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 76,241 | 74,048
受取手形及び売掛金 | 12,553 | 14,267
商品及び製品 | 6,478 | 5,911
仕掛品 | 413 | 407
原材料及び貯蔵品 | 1,485 | 1,727
繰延税金資産 | 958 | 735
その他 | 2,242 | 2,352
貸倒引当金 | △31 | △117
流動資産合計 | 100,342 | 99,333
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | ※１ 28,035 | ※１ 31,067
減価償却累計額 | △16,920 | △18,128
建物及び構築物（純額） | 11,115 | 12,939
機械装置及び運搬具 | 14,454 | 17,629
減価償却累計額 | △7,636 | △8,898
機械装置及び運搬具（純額） | 6,817 | 8,731
土地 | ※１ 12,549 | ※１ 12,059
リース資産 | 138 | 120
減価償却累計額 | △116 | △108
リース資産（純額） | 22 | 11
建設仮勘定 | 3,658 | 2,829
その他 | 4,577 | 4,739
減価償却累計額 | △3,873 | △3,990
その他（純額） | 704 | 749
有形固定資産合計 | 34,867 | 37,320
無形固定資産 |  |
のれん | － | 783
その他 | 705 | 664
無形固定資産合計 | 705 | 1,447
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２ 1,789 | ※２ 465
長期貸付金 | 710 | 822
繰延税金資産 | 1,256 | 925
敷金及び保証金 | 4,066 | 3,445
その他 | ※１ 1,663 | ※１ 1,443
貸倒引当金 | △918 | △928
投資その他の資産合計 | 8,567 | 6,174
固定資産合計 | 44,141 | 44,942
資産合計 | 144,484 | 144,276

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2017年10月31日) | 当連結会計年度 (2018年10月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※１ 16,866 | ※１ 18,760
短期借入金 | ※１,※４ 11,095 | ※１,※４ 10,945
1年内償還予定の社債 | ※１ 858 | ※１ 1,058
リース債務 | 5 | 4
未払法人税等 | 3,827 | 2,300
賞与引当金 | 203 | 285
資産除去債務 | 55 | 115
店舗閉鎖損失引当金 | 41 | 176
その他 | ※１ 4,973 | ※１ 4,641
流動負債合計 | 37,925 | 38,288
固定負債 |  |
社債 | ※１ 3,055 | ※１ 2,997
長期借入金 | ※１,※４ 65,595 | ※１,※４ 55,030
リース債務 | 4 | 0
繰延税金負債 | 148 | 135
退職給付に係る負債 | 397 | 498
預り保証金 | 5,620 | 5,856
資産除去債務 | 1,192 | 1,275
役員株式給付引当金 | － | 10
その他 | 477 | 411
固定負債合計 | 76,491 | 66,214
負債合計 | 114,417 | 104,502
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 64 | 64
資本剰余金 | 7,771 | 8,162
利益剰余金 | 27,752 | 36,796
自己株式 | △10,180 | △9,913
株主資本合計 | 25,406 | 35,109
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 53 | △8
為替換算調整勘定 | △1,461 | △1,478
その他の包括利益累計額合計 | △1,407 | △1,486
新株予約権 | 508 | 367
非支配株主持分 | 5,557 | 5,783
純資産合計 | 30,066 | 39,774
負債純資産合計 | 144,484 | 144,276

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2016年11月１日 至　2017年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2017年11月１日 至　2018年10月31日)
売上高 | 251,503 | 267,175
売上原価 | 211,055 | 227,402
売上総利益 | 40,448 | 39,773
販売費及び一般管理費 |  |
広告宣伝費 | 399 | 283
地代家賃 | 3,717 | 3,135
運賃 | 3,251 | 3,503
販売促進費 | 288 | 378
営業業務委託料 | 664 | 656
賃金給料及び諸手当 | 10,004 | 9,215
法定福利費 | 936 | 884
賞与引当金繰入額 | 136 | 137
退職給付費用 | 38 | 36
減価償却費 | 926 | 829
役員株式給付引当金繰入額 | － | 10
貸倒引当金繰入額 | △18 | 6
のれん償却額 | － | 2
その他 | 5,496 | 4,971
販売費及び一般管理費合計 | 25,842 | 24,051
営業利益 | 14,606 | 15,722
営業外収益 |  |
受取利息 | 134 | 159
受取配当金 | 35 | 24
賃貸収入 | 69 | 90
為替差益 | 643 | 201
補助金収入 | 120 | 80
燃料販売収入 | 57 | 73
デリバティブ評価益 | 615 | －
その他 | 459 | 423
営業外収益合計 | 2,135 | 1,053
営業外費用 |  |
支払利息 | 592 | 501
賃貸収入原価 | 49 | 42
デリバティブ評価損 | － | 164
支払手数料 | 1 | 10
燃料販売原価 | 50 | 70
貸倒引当金繰入額 | 162 | 44
その他 | 106 | 110
営業外費用合計 | 962 | 944
経常利益 | 15,778 | 15,831

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2016年11月１日 至　2017年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2017年11月１日 至　2018年10月31日)
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 9 | 115
固定資産売却益 | ※１ 550 | ※１ 110
関係会社株式売却益 | － | 615
新株予約権戻入益 | 9 | 13
権利譲渡益 | ※５ 173 | －
受取保険金 | － | ※７ 634
特別利益合計 | 742 | 1,489
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※２ 66 | ※２ 151
固定資産売却損 | ※３ 42 | ※３ 7
店舗閉鎖損失引当金繰入額 | 41 | 176
店舗閉鎖損失 | 88 | 66
減損損失 | ※４ 2,428 | ※４ 907
火災損失 | ※６ 766 | －
特別損失合計 | 3,434 | 1,309
税金等調整前当期純利益 | 13,086 | 16,011
法人税、住民税及び事業税 | 5,502 | 4,862
法人税等調整額 | △818 | 554
法人税等合計 | 4,684 | 5,417
当期純利益 | 8,402 | 10,594
非支配株主に帰属する当期純利益 | 56 | 230
親会社株主に帰属する当期純利益 | 8,346 | 10,363

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2016年11月１日 至　2017年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2017年11月１日 至　2018年10月31日)
当期純利益 | 8,402 | 10,594
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 340 | △62
為替換算調整勘定 | △709 | △17
その他の包括利益合計 | ※１ △368 | ※１ △79
包括利益 | 8,034 | 10,514
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 7,978 | 10,285
非支配株主に係る包括利益 | 55 | 228

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自 2016年11月１日 至 2017年10月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 64 | 7,468 | 20,582 | △10,517 | 17,598
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,176 |  | △1,176
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 8,346 |  | 8,346
自己株式の取得 |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  | 302 |  | 336 | 639
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | 302 | 7,169 | 336 | 7,808
当期末残高 | 64 | 7,771 | 27,752 | △10,180 | 25,406

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | △286 | △751 | △1,038 | 526 | 5,544 | 22,630
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | － |  |  | △1,176
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | － |  |  | 8,346
自己株式の取得 |  |  | － |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  | － |  |  | 639
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 340 | △709 | △368 | △17 | 13 | △372
当期変動額合計 | 340 | △709 | △368 | △17 | 13 | 7,436
当期末残高 | 53 | △1,461 | △1,407 | 508 | 5,557 | 30,066

当連結会計年度（自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 64 | 7,771 | 27,752 | △10,180 | 25,406
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,319 |  | △1,319
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 10,363 |  | 10,363
自己株式の取得 |  |  |  | △96 | △96
自己株式の処分 |  | 390 |  | 364 | 755
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | 390 | 9,043 | 267 | 9,702
当期末残高 | 64 | 8,162 | 36,796 | △9,913 | 35,109

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 53 | △1,461 | △1,407 | 508 | 5,557 | 30,066
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | － |  |  | △1,319
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | － |  |  | 10,363
自己株式の取得 |  |  | － |  |  | △96
自己株式の処分 |  |  | － |  |  | 755
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △62 | △17 | △79 | △140 | 226 | 5
当期変動額合計 | △62 | △17 | △79 | △140 | 226 | 9,707
当期末残高 | △8 | △1,478 | △1,486 | 367 | 5,783 | 39,774

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2016年11月１日 至　2017年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2017年11月１日 至　2018年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 13,086 | 16,011
減価償却費 | 2,964 | 3,058
減損損失 | 2,428 | 907
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 144 | 47
賞与引当金の増減額（△は減少） | 20 | 81
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 47 | 38
受取利息及び受取配当金 | △169 | △183
デリバティブ評価損益（△は益） | △615 | 164
支払利息 | 592 | 501
為替差損益（△は益） | △536 | △191
投資有価証券売却損益（△は益） | △9 | △115
関係会社株式売却損益（△は益） | － | △615
有形固定資産売却損益（△は益） | △507 | △102
有形固定資産除却損 | 55 | 151
火災損失 | 739 | －
売上債権の増減額（△は増加） | △869 | △1,640
たな卸資産の増減額（△は増加） | △1,193 | 321
その他の流動資産の増減額（△は増加） | 290 | △204
仕入債務の増減額（△は減少） | 1,045 | 1,947
その他の流動負債の増減額（△は減少） | △348 | △9
預り保証金の増減額（△は減少） | 269 | 232
前渡金の増減額（△は増加） | △320 | △13
その他 | 400 | 28
小計 | 17,514 | 20,416
利息及び配当金の受取額 | 178 | 182
利息の支払額 | △586 | △497
法人税等の支払額 | △3,444 | △6,408
営業活動によるキャッシュ・フロー | 13,661 | 13,693

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2016年11月１日 至　2017年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2017年11月１日 至　2018年10月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △937 | △1,286
定期預金の払戻による収入 | 808 | 1,012
有形固定資産の取得による支出 | △6,076 | △7,037
有形固定資産の売却による収入 | 3,388 | 569
無形固定資産の取得による支出 | △234 | △157
投資有価証券の取得による支出 | △168 | △8
投資有価証券の売却による収入 | 5 | 1,490
関係会社株式の取得による支出 | △86 | △13
関係会社株式の売却による収入 | － | 65
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | △1,033
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | － | 387
貸付けによる支出 | △358 | △216
貸付金の回収による収入 | 83 | 729
その他 | 504 | 561
投資活動によるキャッシュ・フロー | △3,071 | △4,936
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の増減額（△は減少） | △481 | －
長期借入れによる収入 | 6,200 | 2,820
長期借入金の返済による支出 | △5,245 | △13,550
社債の発行による収入 | 1,400 | 1,000
社債の償還による支出 | △743 | △858
自己株式の取得による支出 | △0 | △0
自己株式の処分による収入 | 509 | 525
配当金の支払額 | △1,176 | △1,319
ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △5 | △5
その他 | △0 | －
財務活動によるキャッシュ・フロー | 457 | △11,388
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 527 | 183
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 11,574 | △2,448
現金及び現金同等物の期首残高 | 63,183 | 74,758
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 74,758 | ※１ 72,310

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１.連結の範囲に関する事項

イ 連結子会社の数及び主要な連結子会社の名称

連結子会社の数 39社

主要な連結子会社の名称 秦食品㈱

㈱グリーンポートリー

㈱朝びき若鶏

㈱ジー・コミュニケーション

㈱ジー・テイスト

（連結範囲の変更）

当連結会計年度において、連結子会社でありました株式会社ジー・フードの全株式を当社グループ外へ譲渡したため、同社を連結の範囲から除外しております。

当連結会計年度において、連結子会社である株式会社ジー・テイストが株式会社オーディンフーズ及び株式会社タケモトフーズの第三者割当増資を引き受け子会社とし、また、株式会社壁の穴の株式取得により子会社としたため、同社を連結の範囲に含めております。

なお、株式会社オーディンフーズは2018年10月１日付で株式会社テンフォーに商号変更しております。

また、連結子会社である株式会社ジー・テイストが株式会社敦煌を新たに設立したため、同社を連結の範囲に含めております。

さらに、連結子会社でありました株式会社神戸機械製作所及び株式会社エコグリーン白糠は清算結了したため、それぞれ連結の範囲から除外しております。

ロ 非連結子会社の名称及び連結の範囲から除いた理由

非連結子会社の数 9社

主要な非連結子会社の名称 ㈱ちりり

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は、小規模であり、合計の資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、連結の範囲に含めておりません。

２.持分法の適用に関する事項

持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称及び持分法を適用しない理由

主要な非連結子会社及び関連会社の名称

（非連結子会社） ㈱ちりり

（関連会社） Ginza SushiIchi PTE LTD

持分法を適用しない理由

持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社については、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用の範囲から除外しております。

３.連結子会社の事業年度等に関する事項

<決算日12月31日>

㈱神戸物産エコグリーン北海道、神戸物産(香港)有限公司、大連福来休食品有限公司、神戸物産(安丘)食品有限公司、KOBE BUSSAN EGYPT Limited Partnership、㈱壁の穴

<決算日１月31日>

珈琲まめ工房㈱、㈱富士麺業

<決算日３月31日>

関原酒造㈱、㈱ジー・コミュニケーション、㈱ジー・テイスト、㈱クック・オペレーション、ギンガシステム㈱、㈱ノーウェア、Kobebussan Myanmar Co.,Ltd.、㈱ジー・アカデミー、㈱敦煌

<決算日４月30日>

㈱テンフォー

<決算日５月31日>

豊田乳業㈱

<決算日６月30日>

㈱タケモトフーズ

<決算日７月31日>

ほくと食品㈱、㈱朝びき若鶏、KOBE BUSSAN USA,INC.、J.J.DINING,INC.、KB GLOBAL PARTNERS,INC.

<決算日９月30日>

㈱オースターエッグ、㈱ターメルトフーズ、㈱ベストリンケージ、㈱ソイキューブ、秦食品㈱、㈱マスゼン、

㈱肉の太公、㈱麦パン工房、宮城製粉㈱、㈱クックイノベンチャー

<決算日10月31日>

㈲神戸物産フーズ、㈱エコグリーン埼玉、㈱グリーンポートリー、菊川㈱

連結財務諸表の作成に当たって、㈱オースターエッグ、㈱ターメルトフーズ、㈱ベストリンケージ、㈱ソイキューブ、秦食品㈱、㈱マスゼン、㈱肉の太公、㈱麦パン工房、宮城製粉㈱、㈱クックイノベンチャー、KOBE BUSSAN USA,INC.、J.J.DINING,INC.、KB GLOBAL PARTNERS,INC.については、各社の決算日現在の財務諸表を使用しております。

KOBE BUSSAN EGYPT Limited Partnership、㈱テンフォーについては７月31日現在、神戸物産(香港)有限公司、大連福来休食品有限公司及び神戸物産(安丘)食品有限公司については８月31日現在、㈱神戸物産エコグリーン北海道、関原酒造㈱、㈱ジー・コミュニケーション、㈱ジー・テイスト、㈱クック・オペレーション、ギンガシステム㈱、㈱ノーウェア、㈱ジー・アカデミー及び㈱敦煌については９月30日現在、珈琲まめ工房㈱、㈱富士麺業、豊田乳業㈱、ほくと食品㈱、㈱朝びき若鶏及びKobebussan Myanmar Co.,Ltd.については10月31日で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

なお、㈱タケモトフーズ及び㈱壁の穴は2018年9月末をみなし取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当連結会計年度に係る連結損益計算書に業績は含まれておりません。

ただし、連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４.会計方針に関する事項

(１)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

ロ デリバティブ

時価法によっております。

ハ たな卸資産

(イ)商品

主として個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

(ロ)直営店舗の商品

主として売価還元法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

(ハ)製品・仕掛品・原材料

主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

(ニ)貯蔵品

主として最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

(２)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び国内連結子会社は主として定率法(1998年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備、構築物については定額法)、在外連結子会社は定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 ３～39年

機械装置及び運搬具 ２～17年

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、ソフトウェア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(５年)による定額法に基づいております。

ハ リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

(３)重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

ハ 店舗閉鎖損失引当金

店舗閉店に伴い発生する損失に備えるため、合理的に見込まれる損失額を計上しております。

ニ 役員株式給付引当金

役員向け株式交付信託による当社株式の交付に備えるため、社内規程に基づき、各取締役に付与したポイントに応じた株式の支給見込み額を計上しております。

(４)退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務の額を計上しております。

イ　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

ロ　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時において費用処理しております。

ハ　小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(５)重要なヘッジ会計の方法

イ ヘッジ会計の方法

金利スワップ取引については特例処理の要件を満たしているものについては、特例処理を採用しております。

ロ ヘッジ手段とヘッジ対象

借入金支払利息を対象に金利スワップ取引によりヘッジを行っております。

ハ ヘッジ方針

借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。

ニ ヘッジの有効性評価の方法

特例処理の要件を満たしているものについては、有効性の評価を省略しております。

(６)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は仮決算日の直物相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(７)のれんの償却に関する事項

のれんの償却については、金額に重要性が乏しい場合を除き、合理的な見積もりに基づき、発生年度より20年以内で均等償却しております。

(８)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(９)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

###### （未適用の会計基準等）

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日改正　企業会計基準委員会）

・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　2018年２月16日最終改正　企業会計基準委員会）

(１）概要

「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針を企業会計基準委員会に移管するに際して、基本的にその内容を踏襲した上で、必要と考えられる以下の見直しが行われたものであります。

（会計処理の見直しを行った主な取扱い）

・個別財務諸表における子会社株式等に係る将来加算一時差異の取扱い

・（分類１）に該当する企業における繰延税金資産の回収可能性に関する取扱い

(２）適用予定日

2019年10月期の期首から適用します。

(３）当該会計基準等の適用による影響

「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日　企業会計基準委員会）

(１）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(２）適用予定日

2022年10月期の期首から適用します。

(３）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （追加情報）

役員向け株式交付信託について

当社は、2018年１月30日開催の第32期定時株主総会決議に基づき、当社の中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社取締役（社外取締役を除く。以下同じ。）を対象として株式報酬制度「役員向け株式交付信託」を導入しております。

（１）取引の概要

本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託が当社株式を取得し、当社が各取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて各取締役に対して交付されるという、株式報酬制度であります。

また、本制度は2018年１月の定時株主総会開催日の翌日から2023年１月の定時株主総会開催日までの５年間の間に在任する取締役を対象とし、取締役が当該株式の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時であります。

（２）信託に残存する当社株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は当連結会計年度末において、それぞれ96百万円、22,000株であります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１.担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2017年10月31日) | 当連結会計年度 (2018年10月31日)
建物及び構築物 | 1,063百万円 | 1,039百万円
土地 | 3,940 | 3,560
投資その他の資産 「その他」(定期預金) | 3 | 3
合計 | 5,007 | 4,603

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2017年10月31日) | 当連結会計年度 (2018年10月31日)
短期借入金 | 103百万円 | 245百万円
長期借入金 | 162 | 924
買掛金 | 3 | －
１年内償還予定の社債に係る銀行保証 | 858 | 1,058
流動負債「その他」(未払金) | 1 | 0
社債に係る銀行保証 | 2,955 | 2,897
合計 | 4,084 | 5,125

※２.非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2017年10月31日) | 当連結会計年度 (2018年10月31日)
投資有価証券(株式) | 208百万円 | 149百万円

３.当社は、運転資金及び設備投資資金等の効率的な調達を行うため取引銀行５行(前連結会計年度６行)と当座貸越契約、貸出コミットメント契約及びタームローン契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2017年10月31日) | 当連結会計年度 (2018年10月31日)
当座貸越極度額、貸出コミットメント及びタームローンの総額 | 6,300百万円 | 5,800百万円
借入実行残高 | － | －
差引額 | 6,300 | 5,800

※４.財務制限条項

前連結会計年度（2017年10月31日）

当社が、金融機関と締結している金銭消費貸借契約(シンジケートローン等)の一部に、2017年10月末現在、以下の財務制限条項が付されております。

(短期借入金のうち231百万円、長期借入金のうち23,982百万円）

(１)各年度決算期の末日における当社の貸借対照表において、純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または契約で基準と定める決算期の末日における当社の単体の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きいほう(＊１)の75％の金額以上に維持すること。

(２)各年度決算期の末日における当社の連結貸借対照表において、純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または契約で基準と定める決算期の末日における当社の連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きいほう(＊１)の75％の金額以上に維持すること。

(３)各年度決算期の末日における当社の単体の損益計算書上において、２期連続して経常損失を計上しないこと。

(４)各年度決算期の末日における当社の連結の損益計算書上において、２期連続して経常損失を計上しないこと。

(５)各年度決算期の末日における当社の連結の貸借対照表における有利子負債の金額から当該貸借対照表における「現金及び預金」の合計金額を控除した金額を、当該決算期に係る当社の連結の損益計算書における「営業損益」及び「減価償却費」の合計金額で除した数値が、２期連続して6.5以上とならないようにすること。

(６)2018年10月期以降に終了する各年度決算期の末日における当社の連結の貸借対照表における有利子負債の金額を当該貸借対照表における「株主資本」及び「その他の包括利益累計額」の合計金額で除した数値が、直前の決算期の末日における数値以下であること。

(＊１)2017年10月末現在における、当該決算期の直前期の末日または契約で基準と定める決算期の末日のいずれか大きいほうに該当する決算期は、2014年10月期であります。

当連結会計年度（2018年10月31日）

当社が、金融機関と締結している金銭消費貸借契約(シンジケートローン等)の一部に、2018年10月末現在、以下の財務制限条項が付されております。

(短期借入金のうち231百万円、長期借入金のうち23,751百万円）

(１)各年度決算期の末日における当社の貸借対照表において、純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または契約で基準と定める決算期の末日における当社の単体の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きいほう(＊１)の75％の金額以上に維持すること。

(２)各年度決算期の末日における当社の連結貸借対照表において、純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日または契約で基準と定める決算期の末日における当社の連結の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きいほう(＊１)の75％の金額以上に維持すること。

(３)各年度決算期の末日における当社の単体の損益計算書上において、２期連続して経常損失を計上しないこと。

(４)各年度決算期の末日における当社の連結の損益計算書上において、２期連続して経常損失を計上しないこと。

(５)各年度決算期の末日における当社の連結の貸借対照表における有利子負債の金額から当該貸借対照表における「現金及び預金」の合計金額を控除した金額を、当該決算期に係る当社の連結の損益計算書における「営業損益」及び「減価償却費」の合計金額で除した数値が、２期連続して6.5以上とならないようにすること。

(６)2019年10月期以降に終了する各年度決算期の末日における当社の連結の貸借対照表における有利子負債の金額を当該貸借対照表における「株主資本」及び「その他の包括利益累計額」の合計金額で除した数値が、直前の決算期の末日における数値以下であること。

(＊１)2018年10月末現在における、当該決算期の直前期の末日または契約で基準と定める決算期の末日のいずれか大きいほうに該当する決算期は、2017年10月期であります。

###### （連結損益計算書関係）

※１.固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自 2016年11月１日 至 2017年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2017年11月１日 至 2018年10月31日)
建物及び構築物 | 26百万円 | 建物及び構築物 | 60百万円
機械装置及び運搬具 | 12 | 機械装置及び運搬具 | 28
土地 | 509 | 土地 | 20
有形固定資産「その他」 | 0 | 有形固定資産「その他」 | 0
合計 | 550 | 合計 | 110

当連結会計年度において、同一物件の売却により発生した土地売却損と建物及び構築物売却益を相殺して、連結損益計算書上では固定資産売却益として表示しております。

※２.固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自 2016年11月１日 至 2017年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2017年11月１日 至 2018年10月31日)
建物及び構築物 | 20百万円 | 建物及び構築物 | 108百万円
機械装置及び運搬具 | 24 | 機械装置及び運搬具 | 2
建設仮勘定 | 10 | 建設仮勘定 | 23
リース資産 | 0 | リース資産 | 2
有形固定資産「その他」 無形固定資産「その他」 | 10 － | 有形固定資産「その他」 無形固定資産「その他」 | 13 0
合計 | 66 | 合計 | 151

※３.固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自 2016年11月１日 至 2017年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2017年11月１日 至 2018年10月31日)
建物及び構築物 | 26百万円 | 建物及び構築物 | 6百万円
機械装置及び運搬具 | 7 | 機械装置及び運搬具 | 0
土地 | 7 | 土地 | －
有形固定資産「その他」 | 0 | 有形固定資産「その他」 | －
合計 | 42 | 合計 | 7

※４.減損損失

当社グループは以下の資産グループについて、減損損失を計上いたしました。

前連結会計年度(自 2016年11月1日 至 2017年10月31日)

（単位：百万円）

場所 | 用途 | 種類 | 金額
北海道地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 0
| （１店舗） |
| 商業予定施設 | 建物及び構築物 | 246
|  | 機械装置及び運搬具 | 9
|  | 建設仮勘定 | 490
|  | その他（有形固定資産） | 1
|  | 土地 | 344
|  | その他（投資その他の資産） | 22
| 農場 | 建物及び構築物 | 3
|  | 機械装置及び運搬具 | 0
|  | 建設仮勘定 | 49
東北地域 | 店舗及び校舎 | 建物及び構築物 | 67
| （10店舗及び１校舎） | その他（投資その他の資産） | 0
| 工場 | 機械装置及び運搬具 | 2
関東地域 | 店舗及び校舎 | 建物及び構築物 | 95
| （21店舗及び２校舎） | その他（投資その他の資産） | 4
東海地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 74
| （21店舗） | その他（有形固定資産） | 8
|  | その他（無形固定資産） | 0
| 工場 | 機械装置及び運搬具 | 6
中部地域 | 店舗及び校舎 | 建物及び構築物 | 25
| （５店舗及び１校舎） |
| 工場 | 機械装置及び運搬具 | 0
関西地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 61
| （９店舗） | その他（有形固定資産） | 2
| 工場 | 機械装置及び運搬具 | 32
|  | 建設仮勘定 | 12
中国地域 | 店舗及び校舎 | 建物及び構築物 | 7
| （３店舗及び２校舎） |
| 工場 | 機械装置及び運搬具 | 0
| 全社資産 | 建設仮勘定 | 6
四国地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 1
| （１店舗） |
九州地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 0
| （１店舗） |
| 観光施設 | 建物及び構築物 | 532
|  | 機械装置及び運搬具 | 1
|  | 建設仮勘定 | 116
|  | その他（有形固定資産） | 10
|  | 土地 | 56
|  | その他（無形固定資産） | 4
| 地熱発電 | 建設仮勘定 | 79
|  | 土地 | 48
合計 | 2,428

※地域ごとの減損損失の内訳

・北海道地域 | 1,168（内、建物及び構築物250、機械装置及び運搬具9、建設仮勘定540、その他（有形固定資産）1、土地344、その他（投資その他の資産）22）百万円
・東北地域 | 70（内、建物及び構築物67、機械装置及び運搬具 2、その他（投資その他の資産）0）百万円
・関東地域 | 99（内、建物及び構築物95、その他（投資その他の資産）4）百万円
・東海地域 | 89（内、建物及び構築物74、機械装置及び運搬具6、その他（有形固定資産）8、その他（無形固定資産）0）百万円
・中部地域 | 25（内、建物及び構築物25、機械装置及び運搬具0）百万円
・関西地域 | 108（内、建物及び構築物61、機械装置及び運搬具32、建設仮勘定12、その他（有形固定資産）2）百万円
・中国地域 ・四国地域 | 14（内、建物及び構築物7、機械装置及び運搬具0、建設仮勘定6）百万円 1（内、建物及び構築物1）百万円
・九州地域 | 849（内、建物及び構築物532、機械装置及び運搬具1、建設仮勘定195、その他（有形固定資産）10、土地104、その他（無形固定資産）4）百万円

当社グループは原則として、事業用資産については、店舗・工場等の単位を基礎にグルーピングを行っており、投資不動産、遊休資産及び処分予定資産については、当該資産ごとにグルーピングを行っております。

営業活動から生ずる損益が継続してマイナス又はマイナスとなる見込みである資産グループ、並びに移転又は閉鎖することが決定しており、除却資産等が生ずることが確実な資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、正味売却価額は、処分見込価額を基に算定した金額により評価しております。

当連結会計年度(自 2017年11月1日 至 2018年10月31日)

（単位：百万円）

場所 | 用途 | 種類 | 金額
北海道地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 3
| （１店舗） |
東北地域 | 店舗及び校舎 | 建物及び構築物 | 150
| （11店舗及び２校舎） | その他（有形固定資産） | 0
|  | その他（無形固定資産） | 1
関東地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 92
| （16店舗） | 機械装置及び運搬具 | 0
|  | その他（有形固定資産） | 6
|  | その他（無形固定資産） | 0
|  | その他（投資その他の資産） | 0
東海地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 79
| （15店舗） | その他（有形固定資産） | 1
|  | その他（投資その他の資産） | 2
中部地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 34
| （９店舗） | その他（有形固定資産） | 3
関西地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 26
| （15店舗） | 機械装置及び運搬具 | 0
|  | その他（有形固定資産） | 3
中国地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 3
| （２店舗） | その他（有形固定資産） | 0
四国地域 | 店舗及び校舎 | 建物及び構築物 | 8
| （１店舗及び２校舎） | その他（有形固定資産） | 0
九州地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 12
| （６店舗） | その他（有形固定資産） | 0
| 観光施設 | 建物及び構築物 | 357
|  | 機械装置及び運搬具 | 0
|  | 建設仮勘定 | 92
|  | その他（有形固定資産） | 5
|  | その他（無形固定資産） | 3
インドネシア | 店舗 | その他（投資その他の資産） | 13
| （１店舗） |
合計 | 907

当社グループは原則として、事業用資産については、店舗・工場等の単位を基礎にグルーピングを行っており、投資不動産、遊休資産及び処分予定資産については、当該資産ごとにグルーピングを行っております。

営業活動から生ずる損益が継続してマイナス又はマイナスとなる見込みである資産グループ、並びに移転又は閉鎖することが決定しており、除却資産等が生ずることが確実な資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額が正味売却価額の場合には、処分見込価額を基に算定した金額により評価しております。また、回収可能価額が使用価値の場合には、将来キャッシュ・フローに基づく評価額がマイナスであるため、回収可能価額は零と算定しております。

※５.権利譲渡益

当社が保有する太陽光発電事業の権利のうち、1か所の権利を譲渡したことによる譲渡益であります。

※６.火災損失

当社子会社の株式会社朝びき若鶏工場内において発生した火災による損失であります。

※７.受取保険金

当社子会社の株式会社朝びき若鶏工場内において発生した火災に対する保険金であります。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2016年11月１日 至 2017年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2017年11月１日 至 2018年10月31日)
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 528百万円 | 21百万円
組替調整額 | △9 | △116
税効果調整前 | 519 | △94
税効果額 | △178 | 32
その他有価証券評価差額金 | 340 | △62
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △709 | △17
その他の包括利益合計 | △368 | △79

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度(自 2016年11月1日 至 2017年10月31日)

１.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 34,200,000 | － | － | 34,200,000
合計 | 34,200,000 | － | － | 34,200,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注）１．２． | 8,059,686 | 51 | 258,000 | 7,801,737
合計 | 8,059,686 | 51 | 258,000 | 7,801,737

（注）１.普通株式の自己株式数の増加51株は単元未満株式の買取りによる増加であります。

２.普通株式の自己株式数の減少258,000株はストック・オプションの行使による減少であります。

２.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高 (百万円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 479
連結子会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 29
合計 | － | － | － | － | － | 508

（注）ストック・オプションとしての新株予約権であり、ストック・オプションの内容及び規模については、後掲の「ストック・オプション等関係」注記に記載しております。

３.配当に関する事項

(１)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
2017年1月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,176 | 45 | 2016年10月31日 | 2017年1月30日 |

(２)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2018年1月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,319 | 利益剰余金 | 50 | 2017年10月31日 | 2018年1月31日

当連結会計年度(自 2017年11月1日 至 2018年10月31日)

１.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 34,200,000 | － | － | 34,200,000
合計 | 34,200,000 | － | － | 34,200,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注）３．４． | 7,801,737 | 22,021 | 279,200 | 7,544,558
合計 | 7,801,737 | 22,021 | 279,200 | 7,544,558

（注）１.当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式22,000株を含めております。

２.普通株式の自己株式数の増加22,021株は、役員向け株式交付信託による取得22,000株と、単元未満株式の買取り21株による増加であります。

３.普通株式の自己株式数の減少279,200株は、ストック・オプションの行使による減少257,200株と、役員向け株式交付信託への拠出による減少22,000株であります。

２.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高 (百万円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 332
連結子会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 35
合計 | － | － | － | － | － | 367

（注）ストック・オプションとしての新株予約権であり、ストック・オプションの内容及び規模については、後掲の「ストック・オプション等関係」注記に記載しております。

３.配当に関する事項

(１)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
2018年１月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,319 | 50 | 2017年10月31日 | 2018年１月31日 |

(２)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年１月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,734 | 利益剰余金 | 65 | 2018年10月31日 | 2019年１月31日

（注）配当金の総額には役員向け株式交付信託が保有する自社の株式に対する配当金1百万円を含めております。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2016年11月１日 至 2017年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2017年11月１日 至 2018年10月31日)
現金及び預金勘定 | 76,241百万円 | 74,048百万円
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 | △1,497 | △1,758
流動資産「その他」(証券会社預け金) | 13 | 20
現金及び現金同等物 | 74,758 | 72,310

###### （リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

有形固定資産

主として業務スーパー事業における工場及び物流センターの装置及び車両であります。

②リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(２)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(１)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金及び安全性の高い金融資産等に限定し、また、資金調達については銀行借入及び社債発行による方針であります。デリバティブは、仕入債務の為替変動リスク及び借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(２)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金及び業務上の関係を有する企業への資金援助である貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制としております。

投資有価証券のうち時価のあるものは、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握する体制としております。また時価のないものは、信用リスクに晒されておりますが、１年ごとに発行体の財務状況等を把握し管理しております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが１カ月以内に決済されます。その一部に外貨建てのものがあり、為替変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約取引等によりヘッジする場合があります。

借入金のうち、短期借入金(１年内返済予定の長期借入金を除く)は主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金は主に当社及び子会社の設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、金利スワップ取引をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。

デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。

預り保証金はフランチャイズ契約に基づき、取引先から預っている取引保証金であり、利息等は付与しておらず、フランチャイズ契約を解消する場合に返金する義務があります。

(３)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

「２．金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません(（注）２．参照)。

前連結会計年度（2017年10月31日）

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1)現金及び預金 | 76,241 | 76,241 | －
(2)受取手形及び売掛金 | 12,553 |  |
貸倒引当金 | △31 |  |
| 12,522 | 12,522 | －
(3)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 1,364 | 1,364 | －
(4)敷金及び保証金 | 407 |  |
貸倒引当金 | △56 |  |
| 350 | 350 | △0
(5)買掛金 | 16,866 | 16,866 | －
(6)短期借入金 | 350 | 350 | －
(7)未払法人税等 | 3,827 | 3,827 | －
(8)社債(＊１) | 3,913 | 3,910 | △2
(9)長期借入金(＊２) | 76,340 | 76,847 | 506
(10)デリバティブ取引 | 316 | 316 | －

(＊１)１年内償還予定の社債858百万円については、社債に含めて表示しております。

(＊２)短期借入金として表示している１年内返済予定の長期借入金10,745百万円については、長期借入金に含めて表示しております。

当連結会計年度（2018年10月31日）

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1)現金及び預金 | 74,048 | 74,048 | －
(2)受取手形及び売掛金 | 14,267 |  |
貸倒引当金 | △117 |  |
| 14,150 | 14,150 | －
(3)投資有価証券 |  |  |
満期保有目的の債券 | 43 | 41 | △1
その他有価証券 | 97 | 97 | －
(4)敷金及び保証金 | 313 |  |
貸倒引当金 | △56 |  |
| 257 | 256 | △0
(5)買掛金 | 18,760 | 18,760 | －
(6)短期借入金 | 350 | 350 | －
(7)未払法人税等 | 2,300 | 2,300 | －
(8)社債(＊１) | 4,055 | 4,058 | 3
(9)長期借入金(＊２) | 65,625 | 65,909 | 283
(10)デリバティブ取引 | 152 | 152 | －

(＊１)１年内償還予定の社債1,058百万円については、社債に含めて表示しております。

(＊２)短期借入金として表示している１年内返済予定の長期借入金10,595百万円については、長期借入金に含めて表示しております。

(注１)金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項

前連結会計年度(自 2016年11月１日 至 2017年10月31日)

(１)現金及び預金、(２)受取手形及び売掛金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金に対応する貸倒引当金は控除しております。

(３)投資有価証券

これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。

(４)敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価は一定期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。なお、保証金に対応する貸倒引当金は控除しております。

(５)買掛金、(６)短期借入金、(７)未払法人税等

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(８)社債、(９)長期借入金

社債及び長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金の一部は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記(10)②)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

(10)デリバティブ取引

①ヘッジ会計が適用されていないもの：取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 8,131 | 6,961 | 316 | 316
合計 | 8,131 | 6,961 | 316 | 316

（注）時価の算定方法

取引金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

②ヘッジ会計が適用されているもの：ヘッジ会計の方法ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等（百万円） | 時価 | 当該時価の 算定方法
| うち １年超
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 17,612 | 16,987 | (※) | －

(※)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金を時価に含めて記載しております(上記(９)参照)。

当連結会計年度(自 2017年11月１日 至 2018年10月31日)

(１)現金及び預金、(２)受取手形及び売掛金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金に対応する貸倒引当金は控除しております。

(３)投資有価証券

これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項（有価証券関係）をご参照ください。

(４)敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価は一定期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。なお、保証金に対応する貸倒引当金は控除しております。

(５)買掛金、(６)短期借入金、(７)未払法人税等

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(８)社債、(９)長期借入金

社債及び長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金の一部は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記(10)②)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

(10)デリバティブ取引

①ヘッジ会計が適用されていないもの：取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 6,961 | 5,790 | 152 | 152
合計 | 6,961 | 5,790 | 152 | 152

（注）時価の算定方法

取引金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

②ヘッジ会計が適用されているもの：ヘッジ会計の方法ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等（百万円） | 時価 | 当該時価の 算定方法
| うち １年超
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 16,987 | 16,487 | (※) | －

(※)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金を時価に含めて記載しております(上記(９)参照)。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分 | 連結貸借対照表計上額
前連結会計年度 （2017年10月31日） | 当連結会計年度 （2018年10月31日）
非上場株式(※１) | 424 | 324
敷金及び保証金(※２) | 3,658 | 3,131
預り保証金(※３) | 5,620 | 5,856

(※１)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、(３)投資有価証券には含めておりません。

(※２)敷金及び保証金のうち、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、（４）敷金及び保証金には含めておりません。

(※３)預り保証金については、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

(注３)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2017年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 76,241 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 12,553 | － | － | －
敷金及び保証金 | 85 | 168 | 92 | 3
合計 | 88,881 | 168 | 92 | 3

当連結会計年度（2018年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 74,048 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 14,267 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 | － | 43 | － | －
敷金及び保証金 | 61 | 145 | 47 | 2
合計 | 88,376 | 188 | 47 | 2

(注４)社債及び借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2017年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 350 | － | － | － | － | －
社債 | 858 | 858 | 1,343 | 328 | 348 | 178
長期借入金 | 10,745 | 11,208 | 13,241 | 15,832 | 15,659 | 9,653
合計 | 11,953 | 12,066 | 14,584 | 16,160 | 16,007 | 9,831

当連結会計年度（2018年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 350 | － | － | － | － | －
社債 | 1,058 | 1,543 | 528 | 548 | 333 | 45
長期借入金 | 10,595 | 13,342 | 15,266 | 15,782 | 8,656 | 1,982
合計 | 12,003 | 14,885 | 15,794 | 16,330 | 8,989 | 2,027

###### （有価証券関係）

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度（自 2016年11月１日 至 2017年10月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）

| 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | － | － | －
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | 43 | 41 | △1
合計 | 43 | 41 | △1

２.その他有価証券

前連結会計年度（自 2016年11月１日 至 2017年10月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (１)株式 | 1,272 | 1,181 | 90
小計 | 1,272 | 1,181 | 90
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (１)株式 | 92 | 100 | △7
小計 | 92 | 100 | △7
合計 | 1,364 | 1,282 | 82

非上場株式等(連結貸借対照表計上額424百万円)については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (１)株式 | 6 | 4 | 2
小計 | 6 | 4 | 2
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (１)株式 | 91 | 105 | △14
小計 | 91 | 105 | △14
合計 | 97 | 110 | △12

非上場株式等(連結貸借対照表計上額324百万円)については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３.売却したその他有価証券

前連結会計年度（自 2016年11月１日 至 2017年10月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 198 | 9 | 0
合計 | 198 | 9 | 0

当連結会計年度（自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 1,298 | 116 | 0
合計 | 1,298 | 116 | 0

４.保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度（自 2016年11月１日 至 2017年10月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）

該当事項はありません。

###### （デリバティブ取引関係）

１.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度（2017年10月31日）

注記事項「金融商品関係２.金融商品の時価等に関する事項」をご参照ください。

当連結会計年度（2018年10月31日）

注記事項「金融商品関係２.金融商品の時価等に関する事項」をご参照ください。

２.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（2017年10月31日）

注記事項「金融商品関係２.金融商品の時価等に関する事項」をご参照ください。

当連結会計年度（2018年10月31日）

注記事項「金融商品関係２.金融商品の時価等に関する事項」をご参照ください。

###### （退職給付関係）

１.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の国内連結子会社は、確定給付型の制度として退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。退職一時金制度では、退職給付として、勤務期間に基づいた一時金を支給します。

一部の国内連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

２.確定給付制度

(１)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）

| 前連結会計年度 （自 2016年11月１日 至 2017年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）
退職給付債務の期首残高 | 194百万円 | 215百万円
勤務費用 | 33 | 35
利息費用 | 0 | 0
数理計算上の差異の発生額 | 1 | △3
退職給付の支払額 | △13 | △8
退職給付債務の期末残高 | 215 | 239

(２)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自 2016年11月１日 至 2017年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）
退職給付に係る負債の期首残高 | 155百万円 | 182百万円
新規連結子会社の取得に伴う増加額 | － | 60
退職給付費用 | 45 | 39
退職給付の支払額 | △18 | △22
退職給付に係る負債の期末残高 | 182 | 259

(３)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2017年10月31日） | 当連結会計年度 （2018年10月31日）
非積立型制度の退職給付債務 | 397百万円 | 498百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 397 | 498
退職給付に係る負債 | 397 | 498
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 397 | 498

(４)退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自 2016年11月１日 至 2017年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）
勤務費用 | 33百万円 | 35百万円
利息費用 | 0 | 0
数理計算上の差異の費用処理額 | 1 | △3
簡便法で計算した退職給付費用 | 45 | 39
退職給付費用 | 79 | 71

(５)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2017年10月31日） | 当連結会計年度 （2018年10月31日）
割引率 | 0.169％ | 0.260％

###### （ストック・オプション等関係）

１.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自 2016年11月１日 至 2017年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）
売上原価の株式報酬費用 | 32 | －
販売費及び一般管理費の株式報酬費用 | 88 | 10

２.権利不行使による失効により利益として計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自 2016年11月１日 至 2017年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）
特別利益の新株予約権戻入益 | 9 | 13

３.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(１)ストック・オプションの内容

ａ．提出会社

| 2012年新株予約権 | 2015年新株予約権
付与対象者の区分 及び人数 | 当社取締役 ６名 当社従業員 173名 当社子会社取締役 ６名 当社子会社従業員 127名 | 当社取締役 ６名 当社従業員 254名 当社子会社取締役 ７名 当社子会社従業員 325名
株式の種類別の ストック・オプションの数（注） | 普通株式 340,400株 | 普通株式 1,337,600株
付与日 | 2012年３月21日 | 2015年３月26日
権利確定条件 | ①新株予約権者は、権利行使時において、当社または当社の関係会社の取締役、監査役もしくは従業員の地位にあることを要す。ただし、従業員が定年により退職した場合にはこの限りではない。また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りでない。 ②その他権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。 | ①新株予約権者は、権利行使時において、当社または当社の関係会社の取締役、監査役もしくは従業員の地位にあることを要す。ただし、従業員が定年により退職した場合にはこの限りではない。また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りでない。 ②その他権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自 2014年４月１日 至 2020年10月31日 | 自 2017年４月１日 至 2023年10月31日

(注)2015年２月１日付株式分割(１株につき２株の割合)及び2015年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

ｂ．子会社（㈱ジー・テイスト）

| 第４回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 同社取締役 ５名 同社従業員650名 同社監査役 ３名
株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 786,800株
付与日 | 2015年６月23日
権利確定条件 | ①新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、同社の役職員の地位にあることを要する。ただし、諸般の事情を考慮の上、取締役会が特例として認めた場合には、この限りではない。 ②新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。ただし、諸般の事情を考慮の上、取締役会が特例として認めた場合には、この限りではない。 ③本新株予約権の行使によって、同社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。 ④新株予約権者は、本新株予約権を、次の各号に掲げる期間において、当該各号に掲げる割合の限度において行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。 イ．行使期間の開始日(以下、「起算日」という。)から１年間 新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の総数の２分の１ ロ．起算日から１年を経過した日から１年間 新株予約権者が割当を受けた本新株予約権の全て ⑤各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自 2020年６月22日 至 2022年６月21日

(注)株式数に換算して記載しております。

(２)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2018年10月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

ａ．提出会社

| 2012年新株予約権 | 2015年新株予約権
権利確定前 (株) |  |
前連結会計年度末 | － | －
付与 | － | －
失効 | － | －
権利確定 | － | －
未確定残 | － | －
権利確定後 (株) |  |
前連結会計年度末 | 50,000 | 884,000
権利確定 | － | －
権利行使 | 10,000 | 247,200
失効 | 800 | 25,600
未行使残 | 39,200 | 611,200

(注)2015年２月１日付株式分割(１株につき２株の割合)及び2015年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

ｂ．子会社(㈱ジー・テイスト)

| 第４回新株予約権
権利確定前 (株) |
前連結会計年度末 | 618,400
付与 | －
失効 | 88,800
権利確定 | －
未確定残 | 529,600
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | －
権利確定 | －
権利行使 | －
失効 | －
未行使残 | －

②単価情報

ａ．提出会社

| 2012年新株予約権 | 2015年新株予約権
権利行使価格 (円) | 528 | 2,103
行使時平均株価 (円) | 5,121 | 5,307
付与日における 公正な評価単価（円） | 113 | 536

(注)2015年２月１日付株式分割(１株につき２株の割合)、2015年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)による分割後の金額に換算して記載しております。

ｂ．子会社(㈱ジー・テイスト)

| 第４回新株予約権
権利行使価格 （円） | 1
行使時平均株価 （円） | －
付与日における公正な評価単価（円） | 101

４.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

ａ．提出会社

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

ｂ．子会社(㈱ジー・テイスト)

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### （税効果会計関係）

１.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2017年10月31日） |  | 当連結会計年度 （2018年10月31日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 357百万円 |  | 207百万円
賞与引当金 | 69 |  | 97
役員株式給付引当金 | － |  | 3
たな卸資産評価損 | 44 |  | 41
一括償却資産 | 5 |  | 2
繰越欠損金 | 4,362 |  | 4,734
連結上の未実現利益 | 64 |  | 56
前受金 | 185 |  | 141
貸倒引当金 | 490 |  | 453
減損損失 | 1,804 |  | 1,913
関係会社株式評価損 | 28 |  | 82
火災損失 | 277 |  | －
退職給付に係る負債 | 136 |  | 184
資産除去債務 | 428 |  | 478
その他 | 277 |  | 295
繰延税金資産小計 | 8,533 |  | 8,692
評価性引当額 | △5,636 |  | △6,187
繰延税金資産合計 | 2,897 |  | 2,504
繰延税金負債 |  |  |
特別償却準備金 | △43 |  | △213
資産除去債務に対応する除去費用 | △102 |  | △121
土地評価差額 | △343 |  | △312
貸倒引当金（債権債務の消去に伴う調整） | △90 |  | △109
固定資産圧縮積立金 | △63 |  | △57
海外子会社の留保利益 | △145 |  | △145
その他 | △40 |  | △19
繰延税金負債合計 | △830 |  | △979
繰延税金資産の純額 | 2,067 |  | 1,525

２.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### （企業結合等関係）

該当事項はありません。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

主として店舗用施設他の定期借地権契約及び不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得後２年から25年と見積り、割引率は利付国債の流通利回りを参考に使用見込期間に対応する割引率を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自 2016年11月１日 至 2017年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）
期首残高 | 1,184百万円 | 1,247百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 112 | 40
見積の変更による増加額 | － | 122
連結子会社の取得による増加額 | － | 274
時の経過による調整額 | 13 | 11
資産除去債務の履行による減少額 | △63 | △231
連結除外による減少 | － | △75
期末残高 | 1,247 | 1,390

ニ 当該資産除去債務の金額の見積りの変更

当連結会計年度において、資産の除去時点おいて必要とされる除去費用が、固定資産取得時における見積額を超過する見込みであることが明らかになったことから、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。なお、これによる当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。

###### （賃貸等不動産関係）

重要性がないため記載を省略しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１.報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、本社及び子会社にて各業態によりＦＣ方式で店舗を展開するため事業本部を置き、各事業本部は取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。また、全国に約700店舗の外食事業を展開する株式会社ジー・コミュニケーショングループを連結子会社とし、外食事業の推進及び当社グループで生産した食材を提供することを目的としたクックイノベンチャー事業を展開しております。

さらに、2012年７月１日に「電気事業者による再生可能エネルギー電気の調達に関する特別措置法」に基づく再生可能エネルギー固定価格買取制度が施行されたことに伴い、当社グループにおいても、安全・安心なエネルギーの安定供給による電力不足の解消及び地球温暖化問題をはじめとする環境問題への対応を目的として、太陽光発電事業へ新規参画しております。

したがって、業務スーパー並びに中食・外食事業をＦＣ方式で展開している事業本部を基礎とした「業務スーパー事業」、「神戸クック事業」、株式会社ジー・コミュニケーショングループの事業を推進する「クックイノベンチャー事業」並びに安全・安心なエネルギーの安定供給を目的とした「エコ再生エネルギー事業」の４つを報告セグメントとしております。

２.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2016年11月１日 至 2017年10月31日)

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 合計
| 業務 スーパー 事業 | 神戸 クック 事業 | クックイノベンチャー 事業 | エコ再生 エネルギー 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 217,040 | 1,247 | 32,427 | 529 | 251,245 | 257 | 251,503 | － | 251,503
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 1,617 | 2 | 2 | － | 1,622 | － | 1,622 | △1,622 | －
計 | 218,658 | 1,250 | 32,429 | 529 | 252,868 | 257 | 253,126 | △1,622 | 251,503
セグメント利益又は損失(△) | 15,761 | △108 | 1,075 | 16 | 16,744 | △176 | 16,567 | △1,961 | 14,606
セグメント資産 | 78,700 | 1,346 | 22,138 | 8,848 | 111,034 | 897 | 111,931 | 32,552 | 144,484
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 1,782 | 53 | 574 | 296 | 2,706 | 67 | 2,774 | 190 | 2,964
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,374 | 3 | 945 | 2,522 | 5,845 | 71 | 5,917 | 609 | 6,526

(注)１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、設備賃貸事業、観光事業、ガレオン事業等を含んでおります。

２.調整額は以下のとおりであります。

(１)売上高の調整額は、セグメント間の内部取引消去であります。

(２)セグメント利益又は損失の調整額△1,961百万円は各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(３)セグメント資産の調整額32,552百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社資産であり、その主なものは親会社本社のグループ管理部門の資産であります。

(４)減価償却費の調整額190百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

(５)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額609百万円は各報告セグメントに帰属しない全社資産の増加であります。

当連結会計年度(自 2017年11月１日 至 2018年10月31日)

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 合計
| 業務 スーパー 事業 | 神戸 クック 事業 | クックイノベンチャー 事業 | エコ再生 エネルギー 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 236,624 | 1,712 | 27,454 | 1,184 | 266,976 | 199 | 267,175 | － | 267,175
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 1,617 | 1 | － | － | 1,619 | － | 1,619 | △1,619 | －
計 | 238,242 | 1,713 | 27,454 | 1,184 | 268,595 | 199 | 268,794 | △1,619 | 267,175
セグメント利益又は損失(△) | 17,185 | △43 | 701 | 166 | 18,009 | △216 | 17,792 | △2,070 | 15,722
セグメント資産 | 75,283 | 1,517 | 24,653 | 12,929 | 114,383 | 838 | 115,222 | 29,054 | 144,276
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 1,654 | 40 | 555 | 550 | 2,802 | 59 | 2,862 | 196 | 3,058
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,028 | 2 | 2,149 | 3,631 | 7,811 | 64 | 7,876 | 35 | 7,912

(注)１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、設備賃貸事業、観光事業、ガレオン事業等を含んでおります。

２.調整額は以下のとおりであります。

(１)売上高の調整額は、セグメント間の内部取引消去であります。

(２)セグメント利益又は損失の調整額△2,070百万円は各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(３)セグメント資産の調整額29,054百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社資産であり、その主なものは親会社本社のグループ管理部門の資産であります。

(４)減価償却費の調整額196百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

(５)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額35百万円は各報告セグメントに帰属しない全社資産の増加であります。

【関連情報】

前連結会計年度(自 2016年11月１日 至 2017年10月31日)

１.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため記載を省略しております。

２.地域ごとの情報

(１)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(２)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３.主要な顧客ごとの情報

(単位：百万円)

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント
株式会社G-7スーパーマート | 46,586 | 業務スーパー事業

当連結会計年度(自 2017年11月１日 至 2018年10月31日)

１.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため記載を省略しております。

２.地域ごとの情報

(１)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(２)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３.主要な顧客ごとの情報

(単位：百万円)

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント
株式会社G-7スーパーマート | 49,938 | 業務スーパー事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2016年11月１日 至 2017年10月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 業務スーパー事業 | 神戸クック 事業 | クックイノ ベンチャー 事業 | エコ再生 エネルギー 事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 1,223 | － | 339 | 127 | 731 | 6 | 2,428

（注）「その他」の金額は、観光事業「ホットラグーン大分」の一時休業に係る減損損失であります。

当連結会計年度(自 2017年11月１日 至 2018年10月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 業務スーパー事業 | 神戸クック 事業 | クックイノ ベンチャー 事業 | エコ再生 エネルギー 事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | － | 2 | 444 | － | 460 | － | 907

（注）「その他」の金額は、観光事業「ホットラグーン大分」に係る減損損失であります。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2016年11月１日 至 2017年10月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2017年11月１日 至 2018年10月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 業務スーパー事業 | 神戸クック 事業 | クックイノ ベンチャー 事業 | エコ再生 エネルギー 事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
当期償却費 | － | － | 2 | － | － | － | 2
当期末残高 | － | － | 783 | － | － | － | 783

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2016年11月１日 至 2017年10月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2017年11月１日 至 2018年10月31日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１.関連当事者との取引

(１)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

役員及び個人主要株主等

前連結会計年度（自 2016年11月１日 至 2017年10月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）

該当事項はありません。

(２)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

役員及び個人主要株主等

前連結会計年度（自 2016年11月１日 至 2017年10月31日）

属性 | 会社等の 名称又は 氏名 | 住所 | 資本金 又は 出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有(被所有)割合(％) | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
役員の兼任等 | 事業上の関係
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社(当該会社の子会社を含む) | ＮＯＶＡ ホールディングス㈱ | 東京都 中央区 | 80 | 英会話教室の運営等 | － | － | 連結子会社のフランチャイザー | 株式の購入 （注）２(１) | 65 | － | －
ＦＣ契約による支払ロイヤリティ等 (注)２(２) | 207 | 売掛金 (注)２(２) | 120
差入保証金 の差入 (注)２(２) | 6 | 差入 保証金 | 347
セントラルデザイン㈱ | 名古屋市中区 | 30 | 各種広告物 制作・店舗 デザイン店舗施工等 | － | － | 店舗及び校舎の備品購入等 | 店舗及び校舎の消耗品等の購入 (注)２(３) | 197 | 買掛金 | 0
未払金 | 30

(注)１.上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

２.取引条件及び取引条件の決定方針等

(１)関係会社株式の買取価格については、純資産価格等を勘案して、協議のうえ決定しております。

(２)ＮＯＶＡホールディングス㈱と英会話教室及び学習塾にかかるフランチャイズ契約を締結しており、フランチャイズ料、諸経費分担金等及び営業保証金については、フランチャイズ契約において決定しております。会員、生徒からの入会金及び授業料等は、ＮＯＶＡホールディングス㈱が代金の回収を行い、フランチャイズ料及び諸経費分担金等を控除の上、返還される仕組みになっております。上表の売掛金残高は、期末時点における入会金及び授業料等の同社からの未返還金額であります。

(３)消耗品等の購入の価格等の取引条件は、市場の実勢価格等を参考にして、その都度交渉の上で決定しております。

当連結会計年度（自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）

属性 | 会社等の 名称又は 氏名 | 住所 | 資本金 又は 出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有(被所有)割合(％) | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
役員の兼任等 | 事業上の関係
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社(当該会社の子会社を含む) | ＮＯＶＡ ホールディングス㈱ | 東京都 中央区 | 80 | 英会話教室の運営等 | － | － | 連結子会社のフランチャイザー | 子会社株式の譲渡 | 500 | － | －
譲渡益 (注)２(１) | 615 | － | －
株式の譲渡 (注)２(２) | 65 | － | －
資金の回収 (注)２(３) | 595 | － | －
ＦＣ契約による支払ロイヤリティ等 (注)２(４) | 50 | － | －
教育事業終了に伴う精算 |  |  |
取引保証金等の返還 | 428 | 差入 保証金 | －
前受金（未消化ポイント）の返金 | 521 | 前受金 | －
営業用資産の処分 | 11 | 棚卸資産 | －
事業譲渡益 (注)２(５) | 44 | － | －
㈱ＮＯＶＡ | 東京都 港区 | 8 | 英会話・学習塾の運営 | － | － | 教育事業終了に伴う精算 | 英会話校舎（有形固定資産）の譲渡 (注)２(６) | 131 | － | －
英会話校舎（敷金・保証金）の譲渡 (注)２(６) | 105 | － | －
セントラルデザイン㈱ | 名古屋市中区 | 30 | 各種広告物 制作・店舗 デザイン店舗施工等 | － | － | 店舗及び校舎の備品購入等 | 店舗及び校舎の消耗品等の購入 (注)２(７) | 170 | 買掛金 | 0
未払金 | 3
セントラルホールディングス㈱ | 名古屋市北区 | 60 | 飲食店舗の運営等 | － | － | 商品の販売及び仕入等 | 商品の販売 (注)２(８) | 86 | 売掛金 | 0
食材の仕入 (注)２(８) | 66 | 買掛金 | 6

(注)１.上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

２.取引条件及び取引条件の決定方針等

(１)2018年１月１日付で㈱ジー・フードの全株式をＮＯＶＡホールディングス㈱に譲渡したため、当連結会計年度末時点において同社は連結子会社ではなくなっております。また、子会社株式の譲渡価格については、純資産価格、収益力などの要素を勘案して、協議のうえ決定しております。

(２)2018年１月１日付でセントラルデザイン㈱の全株式をＮＯＶＡホールディングス㈱に譲渡しております。また、株式の譲渡価格については、純資産価格等を勘案して、協議のうえ決定しております。

(３)貸付金に関しては市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。

(４)ＮＯＶＡホールディングス㈱と英会話教室及び学習塾にかかるフランチャイズ契約を締結しており、フランチャイズ料、諸経費分担金等及び営業保証金については、フランチャイズ契約において決定しております。会員、生徒からの入会金及び授業料等は、ＮＯＶＡホールディングス㈱が代金の回収を行い、フランチャイズ料及び諸経費分担金等を控除の上、返還される仕組みになっております。なお、当該フランチャイズ契約について、2018年３月31日の契約期間満了日をもって終了し、同日をもって教育事業を終了しております。

(５)(４)に記載のフランチャイズ契約終了に伴い、取引保証金、前受金（未消化ポイント）の精算、営業用資産の処分を行ったものであり、取引価格は、フランチャイズ契約終了の諸条件をもとに交渉の上、決定しております。

(６)教育事業のフランチャイズ契約終了に伴い、英会話校舎の有形固定資産及び敷金・保証金を2018年１月１日付けで譲渡したものであり、取引価格は、交渉の上、帳簿価額と同額によっております。

(７)消耗品等の購入の価格等の取引条件は、市場の実勢価格等を参考にして、その都度交渉の上で決定しております。

(８)商品の販売及び仕入に係る価格等の取引条件は、市場の実勢価格等を参考にして、その都度交渉の上で決定しております。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自 2016年11月１日 至 2017年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）
１株当たり純資産額 | 454.57円 | 630.69円
１株当たり当期純利益 | 159.27円 | 195.43円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 155.54円 | 191.90円

(注)１．役員向け株式交付信託口が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（当連結会計年度末44,000株（株式分割後））。また、「１株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（当連結会計年度26,038株（株式分割後））。

２．2018年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。当該株式分割については、前連結会計年度の期首に株式分割が行われたと仮定して「１株当たり純資産額」、「１株当たり当期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり当期純利益」を算定しております。

３．「１株当たり当期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり当期純利益」の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自 2016年11月１日 至 2017年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2017年11月１日 至 2018年10月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 8,346 | 10,363
普通株主に帰属しない金額 (百万円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 8,346 | 10,363
期中平均株式数(株) | 52,401,978 | 53,029,849
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円) | － | －
(うち支払利息(税額相当額控除後)(百万円)) | － | －
普通株式増加数(株) | 1,256,376 | 975,958
(うち新株予約権(株)) | （1,256,376） | （975,958）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

###### （重要な後発事象）

2018年9月20日開催の当社取締役会決議に基づき、2018年11月１日付で株式分割を行っております。

１．株式分割の目的

株式分割により投資単位の水準を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上及び投資家層の更なる拡大を図ることを目的としております。

２．株式分割の概要

（１）株式分割の方法

2018年10月31日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式を、１株につき２株の割合をもって分割します。

（２）株式分割により増加する株式数

① 株式分割前の発行済株式総数 34,200,000株

② 株式分割により増加する株式数 34,200,000株

③ 株式分割後の発行済株式総数 68,400,000株

④ 株式分割後の発行可能株式総数 128,000,000株

３．株式分割の日程

基準日公告 2018年10月17日

基準日 2018年10月31日

効力発生日 2018年11月１日

４．１株当たり情報に及ぼす影響

当該株式分割が当連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、「１株当たり情報」注記に記載しております。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率（％） | 担保 | 償還期限
㈱ジー・テイスト | 第７回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)５ | 2013.３.18 | 397 | 398 | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第８回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)５ | 2013.３.18 | 397 | 398 | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第10回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)２、５ | 2013.３.18 | 297 | 298 | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第11回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)２、５ | 2013.３.18 | 297 | 298 | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第13回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)３、５ | 2013.３.18 | 297 | 298 | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第14回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)３、５ | 2013.３.18 | 297 | 298 | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第１回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2014.11.28 | 950 (380) | 570 (380) | 0.38 | なし | 2019.11.29
㈱ジー・コミュニケーション | 第１回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2015.３.30 | 1,125 (150) | 975 (150) | 0.41 | なし | 2020.３.30
㈱ジー・テイスト | 第２回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2016.３.3 1 | 553 (98) | 455 (98) | 0.21 | なし | 2023.３.31
㈱ジー・テイスト | 第３回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2016.11.30 | 720 (160) | 560 (160) | 0.19 | なし | 2021.11.29
㈱ジー・テイスト | 第４回無担保社債 (銀行保証付) | 2016.12.26 | 100 (－) | 100 (－) | 0.33 | なし | 2021.12.24
㈱ジー・テイスト | 第５回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2017.３.23 | 465 (70) | 395 (70) | 0.08 | なし | 2024.３.19
㈱ジー・テイスト | 第６回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2018.８.28 | － | 1,000 (200) | 0.24 | なし | 2023.８.31
| 小計 | － | 5,898 | 6,046 | － | － | －
| 内部取引の消去 | － | △1,985 | △1,991 | － | － | －
合計 | － | － | 3,913 (858) | 4,055 (1,058) | － | － | －

(注)１.( )内書は、１年内の償還予定額であります。

２.㈱ジー・テイストが㈱さかいを吸収合併したことにより引き継いだものであります。

３.㈱ジー・テイストが㈱ジー・ネットワークスを吸収合併したことにより引き継いだものであります。

４.本社債に対しては銀行保証について担保が付されております。

５.新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

銘柄 | 第７回 | 第８回 | 第10回 | 第11回 | 第13回
発行すべき株式 | 普通株式 | 同左 | 同左 | 同左 | 同左
新株予約権の発行価額(円) | 無償 | 同左 | 同左 | 同左 | 同左
株式の発行価格(円) | 35.0 | 35.0 | 43.5 | 43.5 | 40.9
発行価額の総額(百万円) | 400 | 400 | 300 | 300 | 300
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額(百万円) | － | － | － | － | －
新株予約権の付与割合(％) | 100 | 100 | 100 | 100 | 100
新株予約権の行使期間 | 2013.４.１～ 2020.３.18 | 2014.３.18～ 2020.３.18 | 2013.８.１～ 2020.３.18 | 2014.３.18～ 2020.３.18 | 2013.８.１～ 2020.３.18

銘柄 | 第14回
発行すべき株式 | 普通株式
新株予約権の発行価額(円) | 無償
株式の発行価格(円) | 40.9
発行価額の総額(百万円) | 300
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額(百万円) | －
株予約権の付与割合(％) | 100
新株予約権の行使期間 | 2014.３.18～ 2020.３.18

(注)なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。

６．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。

１年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円）
1,058 | 1,543 | 528 | 548 | 333

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率（％） | 返済期限
短期借入金 | 350 | 350 | 1.0 | －
１年内返済予定の長期借入金 | 10,745 | 10,595 | 0.8 | －
１年内返済予定のリース債務 | 5 | 4 | － | －
長期借入金 (１年内返済予定のものを除く。) | 65,595 | 55,030 | 0.6 | 2020年～2025年
リース債務 (１年内返済予定のものを除く。) | 4 | 0 | － | 2020年～2021年
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 76,701 | 65,980 | － | －

(注)１.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３.長期借入金及びリース債務(１年内返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定金額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 13,342 | 15,266 | 15,782 | 8,656
リース債務 | 0 | 0 | － | －

###### 【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高(百万円) | 67,227 | 131,498 | 198,364 | 267,175
税金等調整前四半期(当期) 純利益(百万円) | 4,170 | 8,307 | 12,401 | 16,011
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円) | 2,607 | 5,180 | 7,941 | 10,363
１株当たり四半期(当期) 純利益(円) | 49.33 | 97.90 | 149.95 | 195.43

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり 四半期純利益(円) | 49.33 | 48.58 | 52.04 | 45.49

(注)2018年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。当該株式分割については、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。