## 第５【経理の状況】

１.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(１)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(２)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2019年11月１日から2020年10月31日まで)の連結財務諸表及び第35期事業年度(2019年11月１日から2020年10月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容を適切に把握し、また会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

### １【連結財務諸表等】

#### （１）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年10月31日) | 当連結会計年度 (2020年10月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 71,525 | ※１ 69,810
受取手形及び売掛金 | 16,397 | 17,546
商品及び製品 | 6,456 | 9,065
仕掛品 | 325 | 298
原材料及び貯蔵品 | 1,427 | 1,222
その他 | 2,827 | 4,227
貸倒引当金 | △94 | △14
流動資産合計 | 98,864 | 102,156
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | ※１ 31,485 | 18,310
減価償却累計額 | △18,301 | △6,879
建物及び構築物（純額） | 13,184 | 11,430
機械装置及び運搬具 | 19,633 | 22,729
減価償却累計額 | △10,284 | △11,701
機械装置及び運搬具（純額） | 9,349 | 11,027
土地 | ※１ 12,905 | 10,353
リース資産 | 108 | 22
減価償却累計額 | △93 | △15
リース資産（純額） | 15 | 6
建設仮勘定 | 5,254 | 7,686
その他 | 5,017 | 2,009
減価償却累計額 | △4,072 | △1,469
その他（純額） | 944 | 539
有形固定資産合計 | 41,653 | 41,044
無形固定資産 |  |
のれん | 1,282 | 22
その他 | 681 | 524
無形固定資産合計 | 1,964 | 547
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２ 497 | ※２ 1,977
長期貸付金 | 1,205 | 256
繰延税金資産 | 2,076 | 1,769
敷金及び保証金 | 3,551 | 356
その他 | ※１ 1,304 | ※１ 292
貸倒引当金 | △963 | △224
投資その他の資産合計 | 7,671 | 4,426
固定資産合計 | 51,289 | 46,019
資産合計 | 150,154 | 148,175

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2019年10月31日) | 当連結会計年度 (2020年10月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 21,897 | 22,161
短期借入金 | ※１ 13,854 | 14,598
1年内償還予定の社債 | ※１ 1,543 | －
リース債務 | 7 | 0
未払法人税等 | 4,206 | 4,812
賞与引当金 | 306 | 299
資産除去債務 | 48 | －
店舗閉鎖損失引当金 | 65 | －
その他 | ※１ 5,386 | ※１ 5,033
流動負債合計 | 47,315 | 46,906
固定負債 |  |
社債 | ※１ 1,454 | －
長期借入金 | ※１ 42,343 | 34,690
リース債務 | 9 | 7
繰延税金負債 | 108 | 128
退職給付に係る負債 | 547 | 612
預り保証金 | 6,179 | 6,048
資産除去債務 | 1,289 | 332
役員株式給付引当金 | 23 | 39
その他 | 314 | 140
固定負債合計 | 52,270 | 41,999
負債合計 | 99,586 | 88,906
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 64 | 64
資本剰余金 | 8,405 | 8,539
利益剰余金 | 47,118 | 60,243
自己株式 | △9,641 | △9,465
株主資本合計 | 45,946 | 59,380
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | △1 | 13
為替換算調整勘定 | △1,672 | △1,634
その他の包括利益累計額合計 | △1,673 | △1,621
新株予約権 | 787 | 1,510
非支配株主持分 | 5,507 | －
純資産合計 | 50,568 | 59,268
負債純資産合計 | 150,154 | 148,175

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
売上高 | 299,616 | 340,870
売上原価 | 252,486 | 295,671
売上総利益 | 47,130 | 45,198
販売費及び一般管理費 |  |
広告宣伝費 | 243 | 169
地代家賃 | 3,341 | 1,832
運賃 | 3,910 | 5,434
販売促進費 | 689 | 415
営業業務委託料 | 641 | 688
賃金給料及び諸手当 | 10,722 | 6,908
法定福利費 | 1,036 | 750
賞与引当金繰入額 | 169 | 126
退職給付費用 | 60 | 144
減価償却費 | 919 | 706
役員株式給付引当金繰入額 | 13 | 15
貸倒引当金繰入額 | △21 | 17
のれん償却額 | 124 | 79
その他 | 6,038 | 4,056
販売費及び一般管理費合計 | 27,891 | 21,347
営業利益 | 19,239 | 23,851
営業外収益 |  |
受取利息 | 213 | 252
受取配当金 | 2 | 0
賃貸収入 | 55 | 79
為替差益 | 84 | －
補助金収入 | 99 | 124
燃料販売収入 | 86 | 60
その他 | 421 | 393
営業外収益合計 | 963 | 910
営業外費用 |  |
支払利息 | 380 | 318
賃貸収入原価 | 36 | 28
デリバティブ評価損 | 4 | 64
支払手数料 | 1 | 1
為替差損 | － | 6
燃料販売原価 | 70 | 58
貸倒引当金繰入額 | 82 | 443
その他 | 192 | 194
営業外費用合計 | 767 | 1,116
経常利益 | 19,434 | 23,646

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※１ 221 | ※１ 103
関係会社株式売却益 | － | 245
新株予約権戻入益 | 3 | 2
特別利益合計 | 225 | 352
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※２ 40 | ※２ 98
固定資産売却損 | ※３ 182 | ※３ 40
店舗閉鎖損失引当金繰入額 | 65 | 112
店舗閉鎖損失 | 44 | 12
減損損失 | ※４ 1,231 | ※４ 1,503
特別損失合計 | 1,564 | 1,767
税金等調整前当期純利益 | 18,095 | 22,231
法人税、住民税及び事業税 | 6,696 | 8,013
法人税等調整額 | △440 | 19
法人税等合計 | 6,255 | 8,032
当期純利益 | 11,839 | 14,198
非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △216 | △849
親会社株主に帰属する当期純利益 | 12,056 | 15,047

###### 【連結包括利益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
当期純利益 | 11,839 | 14,198
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 6 | 14
為替換算調整勘定 | △193 | 37
その他の包括利益合計 | ※１ △186 | ※１ 51
包括利益 | 11,652 | 14,250
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 11,865 | 15,099
非支配株主に係る包括利益 | △212 | △849

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 64 | 8,162 | 36,796 | △9,913 | 35,109
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,734 |  | △1,734
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 12,056 |  | 12,056
自己株式の処分 |  | 251 |  | 271 | 523
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | △8 |  |  | △8
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | 243 | 10,321 | 271 | 10,837
当期末残高 | 64 | 8,405 | 47,118 | △9,641 | 45,946

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | △8 | △1,478 | △1,486 | 367 | 5,783 | 39,774
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | － |  |  | △1,734
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | － |  |  | 12,056
自己株式の処分 |  |  | － |  |  | 523
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  | － |  |  | △8
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 6 | △193 | △186 | 419 | △276 | △43
当期変動額合計 | 6 | △193 | △186 | 419 | △276 | 10,794
当期末残高 | △1 | △1,672 | △1,673 | 787 | 5,507 | 50,568

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 64 | 8,405 | 47,118 | △9,641 | 45,946
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △2,150 |  | △2,150
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 15,047 |  | 15,047
自己株式の処分 |  | 133 |  | 175 | 309
連結除外に伴う利益剰余金増加高 |  |  | 228 |  | 228
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | 133 | 13,124 | 175 | 13,434
当期末残高 | 64 | 8,539 | 60,243 | △9,465 | 59,380

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | △1 | △1,672 | △1,673 | 787 | 5,507 | 50,568
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △2,150
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 15,047
自己株式の処分 |  |  |  |  |  | 309
連結除外に伴う利益剰余金増加高 |  |  |  |  |  | 228
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 14 | 37 | 51 | 722 | △5,507 | △4,733
当期変動額合計 | 14 | 37 | 51 | 722 | △5,507 | 8,700
当期末残高 | 13 | △1,634 | △1,621 | 1,510 | － | 59,268

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 18,095 | 22,231
減価償却費 | 3,461 | 3,632
減損損失 | 1,231 | 1,503
株式報酬費用 | 543 | 840
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 11 | 460
賞与引当金の増減額（△は減少） | 13 | 6
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 48 | 150
受取利息及び受取配当金 | △215 | △253
デリバティブ評価損益（△は益） | 4 | 64
支払利息 | 380 | 318
為替差損益（△は益） | △158 | △26
投資有価証券売却損益（△は益） | 0 | －
関係会社株式売却損益（△は益） | － | △245
有形固定資産売却損益（△は益） | △39 | △63
有形固定資産除却損 | 40 | 98
売上債権の増減額（△は増加） | △2,134 | △1,952
たな卸資産の増減額（△は増加） | △176 | △2,864
その他の流動資産の増減額（△は増加） | △80 | △195
仕入債務の増減額（△は減少） | 3,088 | 1,642
その他の流動負債の増減額（△は減少） | △153 | 726
預り保証金の増減額（△は減少） | 302 | 408
前渡金の増減額（△は増加） | △380 | 367
その他 | 327 | 63
小計 | 24,212 | 26,914
利息及び配当金の受取額 | 209 | 258
利息の支払額 | △380 | △300
法人税等の支払額 | △4,823 | △7,328
営業活動によるキャッシュ・フロー | 19,217 | 19,543

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2018年11月１日 至　2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自　2019年11月１日 至　2020年10月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △873 | △962
定期預金の払戻による収入 | 741 | 950
有形固定資産の取得による支出 | △8,953 | △12,011
有形固定資産の売却による収入 | 947 | 238
無形固定資産の取得による支出 | △169 | △114
投資有価証券の取得による支出 | △83 | △5
投資有価証券の売却による収入 | 4 | 2
関係会社株式の取得による支出 | △31 | △0
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △467 | －
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | － | △5,136
有価証券の取得による支出 | － | △5,000
有価証券の売却による収入 | － | 5,000
貸付けによる支出 | △625 | △271
貸付金の回収による収入 | 149 | 90
事業譲受による支出 | △377 | △150
その他 | 242 | 53
投資活動によるキャッシュ・フロー | △9,498 | △17,314
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の増減額（△は減少） | △150 | －
長期借入れによる収入 | 900 | 11,660
長期借入金の返済による支出 | △10,661 | △13,080
社債の発行による収入 | － | 900
社債の償還による支出 | △1,058 | △1,279
自己株式の処分による収入 | 417 | 246
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | △42 | －
非支配株主からの払込みによる収入 | － | 9
配当金の支払額 | △1,734 | △2,150
ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △2 | △10
その他 | △42 | －
財務活動によるキャッシュ・フロー | △12,373 | △3,704
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 58 | 42
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △2,596 | △1,433
現金及び現金同等物の期首残高 | 72,310 | 69,718
連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4 | －
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 69,718 | ※１ 68,285

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１.連結の範囲に関する事項

イ 連結子会社の数及び主要な連結子会社の名称

連結子会社の数 23社

主要な連結子会社の名称 秦食品株式会社

株式会社グリーンポートリー

株式会社朝びき若鶏

（連結範囲の変更）

当連結会計年度において株式会社クックイノベンチャーの全株式を譲渡したこと及び当社から派遣していた役員の退任等により支配を喪失したため、2020年４月１日をみなし売却日として株式会社クックイノベンチャー、株式会社ジー・コミュニケーション、株式会社ジー・テイスト及びその他連結子会社11社を連結の範囲から除外しております。

ロ 非連結子会社の名称及び連結の範囲から除いた理由

主要な非連結子会社の名称 株式会社銀座とよだ

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は、小規模であり、合計の資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、連結の範囲に含めておりません。

２.持分法の適用に関する事項

持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称及び持分法を適用しない理由

主要な非連結子会社及び関連会社の名称

（非連結子会社） 株式会社銀座とよだ

持分法を適用しない理由

持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社については、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用の範囲から除外しております。

３.連結子会社の事業年度等に関する事項

<決算日12月31日>

株式会社神戸物産エコグリーン北海道、神戸物産(香港)有限公司、大連福来休食品有限公司、神戸物産(安丘)食品有限公司、KOBE BUSSAN EGYPT Limited Partnership

<決算日１月31日>

珈琲まめ工房株式会社

<決算日３月31日>

関原酒造株式会社

<決算日５月31日>

豊田乳業株式会社

<決算日７月31日>

株式会社朝びき若鶏、KOBE BUSSAN USA,INC.、J.J.DINING,INC.、KB GLOBAL PARTNERS,INC.

<決算日９月30日>

株式会社オースターフーズ、株式会社ターメルトフーズ、秦食品株式会社、株式会社マスゼン、株式会社肉の太公、株式会社麦パン工房、宮城製粉株式会社、Kobebussan Myanmar Co.,Ltd.

<決算日10月31日>

株式会社神戸物産フーズ、株式会社グリーンポートリー、菊川株式会社

連結財務諸表の作成に当たって、株式会社オースターフーズ、株式会社ターメルトフーズ、秦食品株式会社、株式会社マスゼン、株式会社肉の太公、株式会社麦パン工房、宮城製粉株式会社、KOBE BUSSAN USA,INC.、J.J.DINING,INC.、KB GLOBAL PARTNERS,INC.については、各社の決算日現在の財務諸表を使用しております。

KOBE BUSSAN EGYPT Limited Partnershipについては７月31日現在、神戸物産(香港)有限公司、大連福来休食品有限公司及び神戸物産(安丘)食品有限公司については８月31日現在、株式会社神戸物産エコグリーン北海道、関原酒造株式会社については９月30日現在、珈琲まめ工房株式会社、豊田乳業株式会社、株式会社朝びき若鶏及びKobebussan Myanmar Co.,Ltd.については10月31日で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

ただし、連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４.会計方針に関する事項

(１)重要な資産の評価基準及び評価方法

イ 有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）を採用しております。

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

ロ デリバティブ

時価法によっております。

ハ たな卸資産

(イ)商品

主として個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

(ロ)直営店舗の商品

主として売価還元法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

(ハ)製品・仕掛品・原材料

主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

(ニ)貯蔵品

主として最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

(２)重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び国内連結子会社は主として定率法(1998年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備、構築物については定額法)、在外連結子会社は定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 ３～39年

機械装置及び運搬具 ２～17年

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、ソフトウェア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(５年)による定額法に基づいております。

ハ リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

(３)重要な引当金の計上基準

イ 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。

ロ 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

ハ 店舗閉鎖損失引当金

店舗閉店に伴い発生する損失に備えるため、合理的に見込まれる損失額を計上しております。

ニ 役員株式給付引当金

役員向け株式交付信託による当社株式の交付に備えるため、社内規程に基づき、各取締役に付与したポイントに応じた株式の支給見込額を計上しております。

(４)退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務の額を計上しております。

イ　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

ロ　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時において費用処理しております。

ハ　小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(５)重要なヘッジ会計の方法

イ ヘッジ会計の方法

金利スワップ取引については特例処理の要件を満たしているものについては、特例処理を採用しております。

ロ ヘッジ手段とヘッジ対象

借入金支払利息を対象に金利スワップ取引によりヘッジを行っております。

ハ ヘッジ方針

借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。

ニ ヘッジの有効性評価の方法

特例処理の要件を満たしているものについては、有効性の評価を省略しております。

(６)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は仮決算日の直物相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(７)のれんの償却に関する事項

のれんの償却については、金額に重要性が乏しい場合を除き、合理的な見積りに基づき、発生年度より20年以内で均等償却しております。

(８)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(９)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

###### （未適用の会計基準等）

収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2) 適用予定日

2022年10月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

時価の算定に関する会計基準等

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2) 適用予定日

2022年10月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）

(1) 概要

「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。

なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注1-2）の定めを引き継ぐこととされております。

(2) 適用予定日

2021年10月期の年度末より適用予定であります。

会計上の見積りの開示に関する会計基準

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。

企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。

(2) 適用予定日

2021年10月期の年度末より適用予定であります。

###### （表示方法の変更）

（連結損益計算書関係）

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取保険金」は、金額的重要性が低下したため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「受取保険金」102百万円は、「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。

###### （追加情報）

役員向け株式交付信託について

当社は、2018年１月30日開催の第32期定時株主総会決議に基づき、当社の中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社取締役（社外取締役を除く。以下同じ。）を対象として株式報酬制度「役員向け株式交付信託」を導入しております。

（１）取引の概要

本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託が当社株式を取得し、当社が各取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて各取締役に対して交付されるという、株式報酬制度であります。

また、本制度は2018年１月の定時株主総会開催日の翌日から2023年１月の定時株主総会開催日までの５年間の間に在任する取締役を対象とし、取締役が当該株式の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時であります。

（２）信託に残存する当社株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は前連結会計年度末において、それぞれ96百万円、44,000株、当連結会計年度末において、それぞれ96百万円、88,000株であります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１.担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年10月31日) | 当連結会計年度 (2020年10月31日)
建物及び構築物（純額） | 1,106百万円 | －百万円
土地 | 3,544 | －
現金及び預金 | － | 167
投資その他の資産 「その他」(定期預金) | 3 | 3
合計 | 4,654 | 170

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年10月31日) | 当連結会計年度 (2020年10月31日)
短期借入金 | 195百万円 | －百万円
長期借入金 | 728 | －
１年内償還予定の社債に係る銀行保証 | 1,543 | －
流動負債「その他」(未払金) | 0 | 0
社債に係る銀行保証 | 1,354 | －
合計 | 3,821 | 0

※２.非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年10月31日) | 当連結会計年度 (2020年10月31日)
投資有価証券(株式) | 105百万円 | 15百万円

※３.当社は、運転資金及び設備投資資金等の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年10月31日) | 当連結会計年度 (2020年10月31日)
当座貸越極度額の総額 | 5,800百万円 | 5,500百万円
借入実行残高 | － | －
差引額 | 5,800 | 5,500

###### （連結損益計算書関係）

※１.固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自 2018年11月１日 至 2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年11月１日 至 2020年10月31日)
建物及び構築物 | 69百万円 | 建物及び構築物 | 126百万円
機械装置及び運搬具 | 25 | 機械装置及び運搬具 | 2
土地 | 125 | 土地 | △32
有形固定資産「その他」 | 1 | 有形固定資産「その他」 | 7
合計 | 221 | 合計 | 103

当連結会計年度において、同一物件の売却により発生した土地売却損と建物及び構築物売却益を相殺して、連結損益計算書上では固定資産売却益として表示しております。

※２.固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自 2018年11月１日 至 2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年11月１日 至 2020年10月31日)
建物及び構築物 | 25百万円 | 建物及び構築物 | 64百万円
機械装置及び運搬具 | 11 | 機械装置及び運搬具 | 13
建設仮勘定 | － | 建設仮勘定 | 15
有形固定資産「その他」 無形固定資産「その他」 | 3 0 | 有形固定資産「その他」 無形固定資産「その他」 | 5 －
合計 | 40 | 合計 | 98

※３.固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

前連結会計年度 (自 2018年11月１日 至 2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年11月１日 至 2020年10月31日)
建物及び構築物 | △4百万円 | 建物及び構築物 | －百万円
機械装置及び運搬具 | 2 | 機械装置及び運搬具 | 0
土地 | 178 | 土地 | △8
建設仮勘定 | 6 | 建設仮勘定 | 0
投資「その他」 | － | 投資「その他」 | 47
合計 | 182 | 合計 | 40

前連結会計年度において、同一物件の売却により発生した土地売却損と建物及び構築物売却益を相殺して、連結損益計算書上では固定資産売却損として表示しております。

当連結会計年度において、同一物件の売却により発生した投資「その他」売却損と土地売却益を相殺して、連結損益計算書上では固定資産売却損として表示しております。

※４.減損損失

当社グループは原則として、事業用資産については、店舗・工場等の単位を基礎にグルーピングを行っており、投資不動産、遊休資産及び処分予定資産については、当該資産ごとにグルーピングを行っております。

営業活動から生ずる損益が継続してマイナス又はマイナスとなる見込みである資産グループ、並びに移転又は閉鎖することが決定しており、除却資産等が生ずることが確実な資産グループについては、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は正味売却価額あるいは使用価値により測定しております。正味売却価額は、処分見込価額を基に算定した金額により評価しております。使用価値は将来キャッシュ・フローに基づく金額により評価しております。また、将来キャッシュ・フローに基づく金額がマイナスの場合は、回収可能価額は零と算定しております。

当社グループは以下の資産グループについて、減損損失を計上いたしました。

前連結会計年度(自 2018年11月1日 至 2019年10月31日)

（単位：百万円）

場所 | 用途 | 種類 | 金額
北海道地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 0
| （２店舗） | その他（有形固定資産） | 0
| 農場 | 建設仮勘定 | 1
東北地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 61
| （11店舗） | 機械装置及び運搬具 | 0
|  | その他（有形固定資産） | 1
関東地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 200
| （21店舗） | 機械装置及び運搬具 | 0
|  | その他（有形固定資産） | 10
|  | のれん | 71
|  | その他（投資その他の資産） | 5
東海地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 21
| （７店舗） | その他（有形固定資産） | 0
| 製造設備 | 建設仮勘定 | 374
中部地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 33
| （10店舗） | 機械装置及び運搬具 | 0
|  | その他（有形固定資産） | 0
関西地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 71
| （９店舗） | その他（有形固定資産） | 6
|  | その他（投資その他の資産） | 0
中国地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 9
| （５店舗） |
四国地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 6
| （３店舗） | その他（有形固定資産） | 1
九州地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 14
| （３店舗） |
| 地熱発電 | 建物及び構築物 | 0
|  | 機械装置及び運搬具 | 95
|  | 建設仮勘定 | 232
|  | その他（投資その他の資産） | 7
合計 | 1,231

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

（単位：百万円）

場所 | 用途 | 種類 | 金額
北海道地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 53
| （５店舗） | 機械装置及び運搬具 | 0
|  | その他（有形固定資産） | 1
|  | その他（無形固定資産） | 0
| 事務所 | 建物及び構築物 | 2
|  | その他（有形固定資産） | 0
東北地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 119
| （27店舗） | 機械装置及び運搬具 | 0
|  | その他（有形固定資産） | 3
|  | その他（無形固定資産） | 1
| 漁業 | 機械装置及び運搬具 | 9
|  | その他（投資その他の資産） | 2
関東地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 479
| （36店舗） | 機械装置及び運搬具 | 0
|  | その他（有形固定資産） | 10
|  | リース資産 | 8
|  | その他（投資その他の資産） | 6
東海地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 97
| （９店舗） | その他（有形固定資産） | 4
|  | その他（投資その他の資産） | 25
| 工場 | 建物及び構築物 | 13
|  | 機械装置及び運搬具 | 9
|  | リース資産 | 0
中部地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 121
| （10店舗） | その他（有形固定資産） | 2
|  | リース資産 | 4
|  | その他（無形固定資産） | 0
関西地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 23
| （７店舗） | その他（有形固定資産） | 2
| 工場 | 建物及び構築物 | 9
|  | 機械装置及び運搬具 | 68
| 製造設備 | 建設仮勘定 | 9
中国地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 59
| （７店舗） |
四国地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 5
| （３店舗） | その他（有形固定資産） | 0
九州地域 | 店舗 | 建物及び構築物 | 64
| （４店舗） |
| のれん | のれん | 279
合計 | 1,503

###### （連結包括利益計算書関係）

※１.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2018年11月１日 至 2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年11月１日 至 2020年10月31日)
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 10百万円 | 16百万円
組替調整額 | 0 | 5
税効果調整前 | 10 | 21
税効果額 | △3 | △7
その他有価証券評価差額金 | 6 | 14
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △193 | 37
その他の包括利益合計 | △186 | 51

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度(自 2018年11月1日 至 2019年10月31日)

１.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式　（注）３ | 34,200,000 | 34,200,000 | － | 68,400,000
合計 | 34,200,000 | 34,200,000 | － | 68,400,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注）４．５ | 7,544,558 | 7,544,558 | 416,800 | 14,672,316
合計 | 7,544,558 | 7,544,558 | 416,800 | 14,672,316

（注）１.当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式44,000株を含めております。

２.当社は、2018年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。

３.普通株式の発行済株式総数の増加34,200,000株は株式分割によるものであります。

４.普通株式の自己株式数の増加7,544,558株は株式分割によるものであります。

５.普通株式の自己株式数の減少 416,800 株は、ストックオプションの行使によるものであります。

２.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高 (百万円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストックオプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 744
連結子会社 | ストックオプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 43
合計 | － | － | － | － | － | 787

（注）１.ストックオプションとしての新株予約権であり、ストックオプションの内容及び規模については、後掲の「ストックオプション等関係」注記に記載しております。

２.2019年新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

３.配当に関する事項

(１)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
2019年１月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,734 | 65 | 2018年10月31日 | 2019年１月31日 |

（注）１.2019年１月30日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する自社の株式に対する配当金１百万円を含めております。

２.当社は、2018年11月１日付で、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行いましたが、１株当たり配当額については、基準日が2018年10月31日であるため、株式分割前の金額を記載しております。

(２)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年１月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 2,150 | 利益剰余金 | 40 | 2019年10月31日 | 2020年１月31日

（注）１.2020年１月30日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する自社の株式に対する配当金１百万円を含めております。

２.当社は、2019年11月１日付で、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行いましたが、１株当たり配当額については、基準日が2019年10月31日であるため、株式分割前の金額を記載しております。

当連結会計年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)

１.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式　（注）３ | 68,400,000 | 68,400,000 | － | 136,800,000
合計 | 68,400,000 | 68,400,000 | － | 136,800,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式　（注）４．５ | 14,672,316 | 14,672,316 | 537,600 | 28,807,032
合計 | 14,672,316 | 14,672,316 | 537,600 | 28,807,032

（注）１.当連結会計年度末の普通株式の自己株式数には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式88,000株を含めております。

２.当社は、2019年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。

３.普通株式の発行済株式総数の増加68,400,000株は株式分割によるものであります。

４.普通株式の自己株式数の増加14,672,316株は株式分割によるものであります。

５.普通株式の自己株式数の減少 537,600 株は、ストックオプションの行使によるものであります。

２.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高 (百万円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストックオプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 1,510
合計 | － | － | － | － | － | 1,510

（注）１.ストックオプションとしての新株予約権であり、ストックオプションの内容及び規模については、後掲の「ストックオプション等関係」注記に記載しております。

２.2019年新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

３.配当に関する事項

(１)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
2020年１月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 2,150 | 40 | 2019年10月31日 | 2020年１月31日 |

（注）１.2020年１月30日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する自社の株式に対する配当金１百万円を含めております。

２.当社は、2019年11月１日付で、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行いましたが、１株当たり配当額については、基準日が2019年10月31日であるため、株式分割前の金額を記載しております。

(２)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年１月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 3,242 | 利益剰余金 | 30 | 2020年10月31日 | 2021年１月29日

（注）１.2021年１月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する自社の株式に対する配当金２百万円を含めております。

２.当社は、2020年11月１日付で、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行いましたが、１株当たり配当額については、基準日が2020年10月31日であるため、株式分割前の金額を記載しております。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2018年11月１日 至 2019年10月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年11月１日 至 2020年10月31日)
現金及び預金勘定 | 71,525百万円 | 69,810百万円
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 | △1,828 | △1,542
流動資産「その他」(証券会社預け金) | 20 | 17
現金及び現金同等物 | 69,718 | 68,285

※２.当連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の売却により株式会社クックイノベンチャー、株式会社ジー・コミュニケーション、株式会社ジー・テイスト及びその他連結子会社11社が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。

流動資産 | 1,377百万円
固定資産 | 11,202
流動負債 | △4,987
固定負債 | △8,245
連結除外による利益剰余金の増加額 | 228
その他有価証券評価差額金 | 3
新株予約権 | △45
非支配株主持分 | △4,668
株式売却益 | 245
株式の売却価額 | △4,890
現金及び現金同等物 | △245
差引：売却による支出 | △5,136

###### （リース取引関係）

（借主側）

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

有形固定資産

主として業務スーパー事業における工場及び物流センターの装置及び車両であります。

②リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(２)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(１)金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金及び安全性の高い金融資産等に限定し、また、資金調達については銀行借入及び社債発行による方針であります。デリバティブは、仕入債務の為替変動リスク及び借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。

(２)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を四半期ごとに把握する体制としております。

投資有価証券のうち時価のあるものは、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握する体制としております。また時価のないものは、信用リスクに晒されておりますが、１年ごとに発行体の財務状況等を把握し管理しております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが１ヶ月以内に決済されます。その一部に外貨建てのものがあり、為替変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約取引等によりヘッジする場合があります。

借入金のうち、短期借入金(１年内返済予定の長期借入金を除く)は主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金は主に当社及び子会社の設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、金利スワップ取引をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。

デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。

預り保証金はフランチャイズ契約に基づき、取引先から預っている取引保証金であり、利息等は付与しておらず、フランチャイズ契約を解消する場合に返金する義務があります。

(３)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

「２．金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません(（注２）参照)。

前連結会計年度（2019年10月31日）

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1)現金及び預金 | 71,525 | 71,525 | －
(2)受取手形及び売掛金 | 16,397 |  |
貸倒引当金 | △94 |  |
| 16,302 | 16,302 | －
(3)投資有価証券 |  |  |
満期保有目的の債券 | 118 | 117 | △0
その他有価証券 | 98 | 98 | －
(4)敷金及び保証金 | 366 |  |
貸倒引当金 | △56 |  |
| 310 | 312 | 1
(5)買掛金 | 21,897 | 21,897 | －
(6)短期借入金 | 350 | 350 | －
(7)未払法人税等 | 4,206 | 4,206 | －
(8)社債(＊１) | 2,997 | 3,010 | 13
(9)長期借入金(＊２) | 55,848 | 56,127 | 279
(10)デリバティブ取引 | 147 | 147 | －

(＊１)１年内償還予定の社債1,543百万円については、社債に含めて表示しております。

(＊２)短期借入金として表示している１年内返済予定の長期借入金13,504百万円については、長期借入金に含めて表示しております。

当連結会計年度（2020年10月31日）

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1)現金及び預金 | 69,810 | 69,810 | －
(2)受取手形及び売掛金 | 17,546 |  |
貸倒引当金 | △　14 |  |
| 17,531 | 17,531 | －
(3)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 1,949 | 1,949 | －
(4)敷金及び保証金 | 219 |  |
貸倒引当金 | △　56 |  |
| 163 | 163 | 0
(5)買掛金 | 22,161 | 22,161 | －
(6)未払法人税等 | 4,812 | 4,812 | －
(7)長期借入金(＊１) | 49,289 | 49,351 | 61
(8)デリバティブ取引 | 83 | 83 | －

(＊１)短期借入金として表示している１年内返済予定の長期借入金14,598百万円については、長期借入金に含めて表示しております。

(注１)金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項

前連結会計年度(自 2018年11月１日 至 2019年10月31日)

(１)現金及び預金、(２)受取手形及び売掛金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金に対応する貸倒引当金は控除しております。

(３)投資有価証券

これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項（有価証券関係）をご参照ください。

(４)敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価は一定期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。なお、保証金に対応する貸倒引当金は控除しております。

(５)買掛金、(６)短期借入金、(７)未払法人税等

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(８)社債、(９)長期借入金

社債及び長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金の一部は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記(10)②)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

(10)デリバティブ取引

①ヘッジ会計が適用されていないもの：取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 5,790 | 4,619 | 147 | 147

（注）時価の算定方法

取引金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

②ヘッジ会計が適用されているもの：ヘッジ会計の方法ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等（百万円） | 時価 | 当該時価の 算定方法
| うち １年超
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 16,487 | 12,565 | (※) | －

(※)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております(上記(９)参照)。

当連結会計年度(自 2019年11月１日 至 2020年10月31日)

(１)現金及び預金、(２)受取手形及び売掛金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金に対応する貸倒引当金は控除しております。

(３)投資有価証券

これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項（有価証券関係）をご参照ください。

(４)敷金及び保証金

敷金及び保証金の時価は一定期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。なお、保証金に対応する貸倒引当金は控除しております。

(５)買掛金、(６)未払法人税等

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(７)長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金の一部は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記(８)②)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

(８)デリバティブ取引

①ヘッジ会計が適用されていないもの：取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。

区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 （百万円） | 評価損益 （百万円）
市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
買建 |  |  |  |
米ドル | 4,619 | 3,449 | 83 | 83

（注）時価の算定方法

取引金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

②ヘッジ会計が適用されているもの：ヘッジ会計の方法ごとの連結決算日における契約額または契約において定められた元本相当額等は、次のとおりです。

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等（百万円） | 時価 | 当該時価の 算定方法
| うち １年超
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 12,315 | 4,782 | (※) | －

(※)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております(上記(７)参照)。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分 | 連結貸借対照表計上額
前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
非上場株式(※１) | 280 | 27
敷金及び保証金(※２) | 3,184 | 136
預り保証金(※３) | 6,179 | 6,048

(※１)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、(３)投資有価証券には含めておりません。

(※２)敷金及び保証金のうち、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、（４）敷金及び保証金には含めておりません。

(※３)預り保証金については、将来キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

(注３)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2019年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 71,525 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 16,397 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
満期保有目的の債券 | － | 118 | － | －
敷金及び保証金 | 162 | 98 | 46 | 2
合計 | 88,085 | 216 | 46 | 2

当連結会計年度（2020年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 （百万円）
現金及び預金 | 69,810 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 17,546 | － | － | －
敷金及び保証金 | 38 | 107 | 5 | 12
合計 | 87,395 | 107 | 5 | 12

(注４)社債及び借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2019年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
短期借入金 | 350 | － | － | － | － | －
社債 | 1,543 | 528 | 548 | 333 | 45 | －
長期借入金 | 13,504 | 15,428 | 15,935 | 8,785 | 1,774 | 418
合計 | 15,397 | 15,956 | 16,483 | 9,118 | 1,819 | 418

当連結会計年度（2020年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
長期借入金 | 14,598 | 15,155 | 8,217 | 1,317 | 6,250 | 3,750
合計 | 14,598 | 15,155 | 8,217 | 1,317 | 6,250 | 3,750

###### （有価証券関係）

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

| 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | 41 | 41 | 0
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | 77 | 76 | △0
合計 | 118 | 117 | △0

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

該当事項はありません。

２.その他有価証券

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (１)株式 | 5 | 4 | 1
（２）その他 | － | － | －
小計 | 5 | 4 | 1
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (１)株式 | 2 | 3 | △0
（２）その他 | 89 | 92 | △3
小計 | 92 | 96 | △3
合計 | 98 | 100 | △2

非上場株式等(連結貸借対照表計上額280百万円)については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (１)株式 | 1,949 | 1,929 | 19
（２）その他 | － | － | －
小計 | 1,949 | 1,929 | 19
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (１)株式 | － | － | －
（２）その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 1,949 | 1,929 | 19

非上場株式等(連結貸借対照表計上額27百万円)については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３.売却したその他有価証券

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 4 | 0 | 0
合計 | 4 | 0 | 0

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 2 | － | 0
合計 | 2 | － | 0

４.保有目的を変更した有価証券

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

当連結会計年度において、株式会社クックイノベンチャー及びその連結子会社を連結の範囲から除外しております。この結果、従来子会社株式として保有していた株式会社ジー・テイストの株式を、その他有価証券（連結貸借対照表計上額1,949百万円）に変更しております。

###### （デリバティブ取引関係）

１.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度（2019年10月31日）

注記事項「金融商品関係２.金融商品の時価等に関する事項」をご参照ください。

当連結会計年度（2020年10月31日）

注記事項「金融商品関係２.金融商品の時価等に関する事項」をご参照ください。

２.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（2019年10月31日）

注記事項「金融商品関係２.金融商品の時価等に関する事項」をご参照ください。

当連結会計年度（2020年10月31日）

注記事項「金融商品関係２.金融商品の時価等に関する事項」をご参照ください。

###### （退職給付関係）

１.採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の国内連結子会社は、確定給付型の制度として退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。退職一時金制度では、退職給付として、勤務期間に基づいた一時金を支給します。

一部の国内連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

２.確定給付制度

(１)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）

| 前連結会計年度 （自 2018年11月１日 至 2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）
退職給付債務の期首残高 | 239百万円 | 269百万円
勤務費用 | 40 | 45
利息費用 | 0 | △0
数理計算上の差異の発生額 | 1 | 85
退職給付の支払額 | △12 | △5
退職給付債務の期末残高 | 269 | 395

(２)簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 （自 2018年11月１日 至 2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）
退職給付に係る負債の期首残高 | 259百万円 | 277百万円
退職給付費用 | 46 | 47
退職給付の支払額 | △27 | △21
連結除外による減少額 | － | △85
退職給付に係る負債の期末残高 | 277 | 217

(３)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
非積立型制度の退職給付債務 | 547百万円 | 612百万円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 547 | 612
退職給付に係る負債 | 547 | 612
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 547 | 612

(４)退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 （自 2018年11月１日 至 2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）
勤務費用 | 40百万円 | 45百万円
利息費用 | 0 | △0
数理計算上の差異の費用処理額 | 1 | 85
簡便法で計算した退職給付費用 | 46 | 47
退職給付費用 | 88 | 177

(５)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
割引率 | △0.019％ | 0.226％

###### （ストックオプション等関係）

１.ストックオプションに係る費用計上額及び科目名

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自 2018年11月１日 至 2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）
売上原価の株式報酬費用 | 239 | 382
販売費及び一般管理費の株式報酬費用 | 303 | 458

２.権利不行使による失効により利益として計上した金額

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 （自 2018年11月１日 至 2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）
特別利益の新株予約権戻入益 | 3 | 2

３.ストックオプションの内容、規模及びその変動状況

(１)ストックオプションの内容

提出会社

| 2012年新株予約権 | 2015年新株予約権 | 2019年新株予約権
付与対象者の区分 及び人数 | 当社取締役 ６名 当社従業員 173名 当社子会社取締役 ６名 当社子会社従業員 127名 | 当社取締役 ６名 当社従業員 254名 当社子会社取締役 ７名 当社子会社従業員 325名 | 当社取締役 ７名 当社従業員 353名 当社子会社取締役 19名 当社子会社従業員 321名
株式の種類別の ストックオプションの数（注） | 普通株式 1,361,600株 | 普通株式 5,350,400株 | 普通株式 2,325,800株
付与日 | 2012年３月21日 | 2015年３月26日 | 2019年３月25日
権利確定条件 | ①新株予約権者は、権利行使時において、当社または当社の関係会社の取締役、監査役もしくは従業員の地位にあることを要す。ただし、従業員が定年により退職した場合にはこの限りではない。また、当社取締役会が正当な理由があると認めた場合はこの限りでない。 ②その他権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約書に定めるところによる。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 自 2014年４月１日 至 2020年10月31日 | 自 2017年４月１日 至 2023年10月31日 | 自 2021年４月１日 至 2027年10月31日

(注)2015年２月１日付株式分割(１株につき２株の割合)、2015年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)、2018年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)及び2019年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

(２)ストックオプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2020年10月期)において存在したストックオプションを対象とし、ストックオプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストックオプションの数

提出会社

| 2012年新株予約権 | 2015年新株予約権 | 2019年新株予約権
権利確定前 (株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | 2,237,000
付与 | － | － | －
失効 | － | － | 60,000
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | － | 2,177,000
権利確定後 (株) |  |  |
前連結会計年度末 | 104,000 | 1,638,400 | －
権利確定 | － | － | －
権利行使 | 91,200 | 446,400 | －
失効 | 12,800 | 17,600 | －
未行使残 | － | 1,174,400 | －

(注)2015年２月１日付株式分割(１株につき２株の割合)、2015年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)、2018年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)及び2019年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

②単価情報

提出会社

| 2012年新株予約権 | 2015年新株予約権 | 2019年新株予約権
権利行使価格 (円) | 132 | 526 | 1,948
行使時平均株価 (円) | 5,640 | 5,106 | －
付与日における 公正な評価単価（円） | 28 | 134 | 782

(注)2015年２月１日付株式分割(１株につき２株の割合)、2015年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)、2018年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)及び2019年11月１日付株式分割(１株につき２株の割合)による分割後の金額に換算して記載しております。

４.ストックオプションの権利確定数の見積方法

提出会社

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### （税効果会計関係）

１.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 （2019年10月31日） |  | 当連結会計年度 （2020年10月31日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 385百万円 |  | 412百万円
賞与引当金 | 109 |  | 102
役員株式給付引当金 | 8 |  | 13
たな卸資産評価損 | 40 |  | 16
一括償却資産 | 3 |  | －
繰越欠損金 | 4,457 |  | 512
連結上の未実現利益 | 51 |  | 67
前受金 | 97 |  | －
貸倒引当金 | 456 |  | 229
減損損失 | 2,082 |  | 683
関係会社株式評価損 | 91 |  | 85
退職給付に係る負債 | 199 |  | 219
資産除去債務 | 456 |  | 114
その他 | 287 |  | 264
繰延税金資産小計 | 8,727 |  | 2,721
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △4,051 |  | △485
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,804 |  | △125
評価性引当額小計（注）１ | △5,856 |  | △611
繰延税金資産合計 | 2,871 |  | 2,110
繰延税金負債 |  |  |
特別償却準備金 | △184 |  | △146
資産除去債務に対応する除去費用 | △113 |  | △43
土地評価差額 | △294 |  | △34
貸倒引当金（債権債務の消去に伴う調整） | △97 |  | －
固定資産圧縮積立金 | △54 |  | △50
海外子会社の留保利益 | △148 |  | △181
その他 | △10 |  | △12
繰延税金負債合計 | △902 |  | △468
繰延税金資産の純額 | 1,968 |  | 1,641

（注）１.　評価性引当額が5,245百万円減少しております。この減少の主な理由は、連結除外、連結子会社における繰越欠損金の利用によるもの及び将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しなくなったことに伴うものであります。

２.　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2019年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金（a) | 1,660 | 181 | 275 | 237 | 263 | 1,838 | 4,457
評価性引当額 | △1,636 | △163 | △43 | △178 | △223 | △1,805 | △4,051
繰延税金資産 | 23 | 18 | 232 | 58 | 40 | 33 | （b）406

（a）　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。

（b）　税務上の繰越欠損金4,457百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産406百万円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。

当連結会計年度（2020年10月31日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金（a) | 161 | － | 10 | 38 | 170 | 131 | 512
評価性引当額 | △161 | － | － | △21 | △170 | △131 | △485
繰延税金資産 | － | － | 10 | 16 | － | － | （b）27

（a）　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。

（b）　税務上の繰越欠損金512百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産27百万円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。

２.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度において、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### （企業結合等関係）

子会社株式の売却

当連結会計年度において株式会社クックイノベンチャーの全株式を譲渡したこと及び当社から派遣していた役員の退任等により支配を喪失したため、2020年４月１日をみなし売却日として株式会社クックイノベンチャー、株式会社ジー・コミュニケーション、株式会社ジー・テイスト及びその他連結子会社11社を連結の範囲から除外しております。

１．株式売却の概要

(1）子会社の名称及び事業内容

名称　　　　株式会社クックイノベンチャー

事業内容　　外食事業を主に行う株式会社ジー・コミュニケーションの持株会社

(2）売却先の名称

株式会社クックイノベンチャー及び同社代表取締役社長杉本英雄

(3）売却を行った主な理由

当社は、株式会社クックイノベンチャー及び株式会社ジー・コミュニケーションを含むグループ会社へ食材提供や財政基盤の安定を図り、管理部門の統合や効率化、不採算事業の整理等により、一定の成果を得ることができました。また、金融機関からの独自の資金調達も進み、株式会社クックイノベンチャー及び株式会社ジー・コミュニケーションを含むグループ会社が自らの経営判断で事業を拡大することが可能になったと考え株式譲渡を行いました。

(4）株式売却日

2020年６月30日

(5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式の売却

２．実施した会計処理の概要

(1）移転損益の金額

関係会社株式売却益　　245百万円

(2）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産 | 7,326百万円
固定資産 | 14,659
資産合計 | 21,985
流動負債 | 5,598
固定負債 | 9,986
負債合計 | 15,584

(3）会計処理

連結上の帳簿価額と株式売却価額との差額を特別利益の「関係会社株式売却益」に計上しております。

３．子会社が含まれていた報告セグメントの名称

クックイノベンチャー事業

４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

売上高　　　15,772百万円

営業利益　　　 379百万円

５．継続的関与の主な概要

当社は、2020年10月31日現在、株式会社クックイノベンチャーに対して貸付金2,315百万円を有しております。また、株式会社ジー・テイストの株式を投資有価証券として1,949百万円保有しております。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ 当該資産除去債務の概要

主として店舗用施設他の定期借地権契約及び不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得後３年から20年と見積り、割引率は利付国債の流通利回りを参考に使用見込期間に対応する割引率を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 （自 2018年11月１日 至 2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）
期首残高 | 1,390百万円 | 1,338百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 80 | 76
見積の変更による増加額 | － | 4
連結子会社の取得による増加額 | 21 | －
時の経過による調整額 | 14 | 5
資産除去債務の履行による減少額 | △169 | △67
連結除外による減少額 | － | △1,025
期末残高 | 1,338 | 332

###### （賃貸等不動産関係）

重要性がないため記載を省略しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１.報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、本社及び子会社にて各業態によりＦＣ方式で店舗を展開するため事業本部を置き、各事業本部は取り扱う製品・サービスについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。また、全国に約750店舗の外食事業を展開する株式会社ジー・コミュニケーショングループを連結子会社とし、外食事業の推進及び当社グループで生産した食材を提供することを目的としたクックイノベンチャー事業を展開しておりました。

なお、当連結会計年度において株式会社クックイノベンチャーの全株式を譲渡したこと及び当社から派遣してい
た役員の退任等により支配を喪失したため、2020年４月１日をみなし売却日として株式会社クックイノベンチャー、株式会社ジー・コミュニケーション、株式会社ジー・テイスト及びその他連結子会社11社を連結の範囲から除
外しております。

さらに、2012年７月１日に「電気事業者による再生可能エネルギー電気の調達に関する特別措置法」に基づく再生可能エネルギー固定価格買取制度が施行されたことに伴い、当社グループにおいても、安全・安心なエネルギーの安定供給による電力不足の解消及び地球温暖化問題をはじめとする環境問題への対応を目的として、太陽光発電事業へ参画しております。

したがって、業務スーパー並びに外食・中食事業をＦＣ方式で展開している事業本部を基礎とした「業務スーパー事業」、「神戸クック事業」、株式会社ジー・コミュニケーショングループの事業を推進する「クックイノベンチャー事業」並びに安全・安心なエネルギーの安定供給を目的とした「エコ再生エネルギー事業」の４つを報告セグメントとしております。

２.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2018年11月１日 至 2019年10月31日)

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 （注１） | 合計 | 調整額　（注２） | 合計
| 業務 スーパー 事業 | 神戸 クック 事業 | クックイノベンチャー 事業 | エコ再生 エネルギー 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 264,171 | 2,185 | 30,466 | 2,341 | 299,164 | 451 | 299,616 | － | 299,616
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 1,849 | 92 | 0 | － | 1,942 | － | 1,942 | △1,942 | －
計 | 266,020 | 2,278 | 30,466 | 2,341 | 301,107 | 451 | 301,559 | △1,942 | 299,616
セグメント利益又は損失(△) | 21,038 | 124 | 635 | 361 | 22,160 | △219 | 21,941 | △2,702 | 19,239
セグメント資産 | 84,053 | 1,760 | 24,637 | 14,012 | 124,463 | 829 | 125,293 | 24,860 | 150,154
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費（注３） | 1,689 | 25 | 656 | 876 | 3,248 | 45 | 3,294 | 167 | 3,461
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注３） | 4,638 | 25 | 2,504 | 2,267 | 9,436 | 256 | 9,692 | 994 | 10,686

(注)１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、設備賃貸事業、観光事業、ガレオン事業等を含んでおります。

２.調整額は以下のとおりであります。

(１)売上高の調整額は、セグメント間の内部取引消去であります。

(２)セグメント利益又は損失の調整額△2,702百万円は各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(３)セグメント資産の調整額24,860百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社資産であり、その主なものは親会社本社のグループ管理部門の資産であります。

(４)減価償却費の調整額167百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

(５)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額994百万円は各報告セグメントに帰属しない全社資産の増加であります。

３.減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用と同費用に係る償却額が含まれております。

当連結会計年度(自 2019年11月１日 至 2020年10月31日)

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 （注１） | 合計 | 調整額　（注２） | 合計
| 業務 スーパー 事業 | 神戸 クック 事業 | クックイノベンチャー 事業 | エコ再生 エネルギー 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 320,110 | 2,054 | 15,772 | 2,401 | 340,338 | 531 | 340,870 | － | 340,870
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 1,501 | 130 | － | － | 1,631 | － | 1,631 | △1,631 | －
計 | 321,612 | 2,184 | 15,772 | 2,401 | 341,970 | 531 | 342,502 | △1,631 | 340,870
セグメント利益又は損失(△) | 26,455 | 94 | 379 | 304 | 27,235 | △258 | 26,976 | △3,124 | 23,851
セグメント資産 | 96,754 | 1,563 | － | 15,773 | 114,091 | 851 | 114,942 | 33,232 | 148,175
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費（注３） | 2,213 | 23 | 386 | 784 | 3,407 | 56 | 3,463 | 169 | 3,632
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注３） | 7,962 | 10 | 713 | 3,421 | 12,109 | 287 | 12,396 | 492 | 12,889

(注)１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、焼肉事業、設備賃貸事業、観光事業等を含んでおります。

２.調整額は以下のとおりであります。

(１)売上高の調整額は、セグメント間の内部取引消去であります。

(２)セグメント利益又は損失の調整額△3,124百万円は各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

(３)セグメント資産の調整額33,232百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社資産であり、その主なものは親会社本社のグループ管理部門の資産であります。

(４)減価償却費の調整額 169 百万円は、各報告セグメントに帰属しない全社費用であります。

(５)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額492百万円は各報告セグメントに帰属しない全社資産の増加であります。

３.減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用と同費用に係る償却額が含まれております。

４.当連結会計年度においてクックイノベンチャー事業を担っていた当社の連結子会社である株式会社クックイノベンチャー、株式会社ジー・コミュニケーション、株式会社ジー・テイスト及びその他連結子会社11社を連結の範囲から除外しております。このため、第３四半期連結会計期間以降クックイノベンチャー事業の売上高、セグメント利益、その他の項目（減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額）の計上はなく、また、セグメント資産の計上もありません。

【関連情報】

前連結会計年度(自 2018年11月１日 至 2019年10月31日)

１.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため記載を省略しております。

２.地域ごとの情報

(１)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(２)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３.主要な顧客ごとの情報

(単位：百万円)

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント
株式会社G-7スーパーマート | 54,553 | 業務スーパー事業

当連結会計年度(自 2019年11月１日 至 2020年10月31日)

１.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため記載を省略しております。

２.地域ごとの情報

(１)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(２)有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３.主要な顧客ごとの情報

(単位：百万円)

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント
株式会社G-7スーパーマート | 65,704 | 業務スーパー事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2018年11月１日 至 2019年10月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 業務スーパー事業 | 神戸クック 事業 | クックイノ ベンチャー 事業 | エコ再生 エネルギー 事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 1 | 39 | 442 | 336 | 411 | － | 1,231

（注）「その他」の金額は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に製造設備に係る減損損失であります。

当連結会計年度(自 2019年11月１日 至 2020年10月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 業務スーパー事業 | 神戸クック 事業 | クックイノ ベンチャー 事業 | エコ再生 エネルギー 事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 123 | － | 1,379 | － | － | － | 1,503

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2018年11月１日 至 2019年10月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 業務スーパー事業 | 神戸クック 事業 | クックイノ ベンチャー 事業 | エコ再生 エネルギー 事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
当期償却費 | － | － | 124 | － | － | － | 124
当期末残高 | － | － | 1,282 | － | － | － | 1,282

当連結会計年度(自 2019年11月１日 至 2020年10月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 業務スーパー事業 | 神戸クック 事業 | クックイノ ベンチャー 事業 | エコ再生 エネルギー 事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
当期償却費 | 2 | － | 76 | － | － | － | 79
当期末残高 | 22 | － | － | － | － | － | 22

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2018年11月１日 至 2019年10月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2019年11月１日 至 2020年10月31日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

１.関連当事者との取引

(１)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

役員及び個人主要株主等

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

該当事項はありません。

(２)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

役員及び個人主要株主等

前連結会計年度（自 2018年11月１日 至 2019年10月31日）

属性 | 会社等の 名称又は 氏名 | 住所 | 資本金 又は 出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有(被所有)割合(％) | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
役員の兼任等 | 事業上の関係
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社(当該会社の子会社を含む) | セントラルデザイン株式会社 | 東京都 品川区 | 30 | 各種広告物 制作・店舗 デザイン店舗施工等 | － | － | 店舗の備品購入等 | 店舗の消耗品等の購入 (注)２(１) | 28 | 買掛金 | 0
未払金 | 3
セントラルホールディングス株式会社 | 名古屋市北区 | 60 | 飲食店舗事業、スポーツ関連事業 | － | － | 商品の販売及び仕入等 | 商品の販売 (注)２(２) | 13 | 売掛金 | 1
食材の仕入 (注)２(２) | 56 | 買掛金 | 4

(注)１.上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

２.取引条件及び取引条件の決定方針等

(１)消耗品等の購入の価格等の取引条件は、市場の実勢価格等を参考にして、その都度交渉の上で決定しております。

(２)商品の販売及び仕入に係る価格等の取引条件は、市場の実勢価格等を参考にして、その都度交渉の上で決定しております。

当連結会計年度（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）

属性 | 会社等の 名称又は 氏名 | 住所 | 資本金 又は 出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有(被所有)割合(％) | 関係内容 | 取引の 内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
役員の兼任等 | 事業上の関係
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社(当該会社の子会社を含む) | セントラルデザイン株式会社 | 東京都 品川区 | 30 | 各種広告物 制作・店舗 デザイン店舗施工等 | － | － | 店舗の備品購入等 | 店舗の消耗品等の購入 (注)２(１) | 13 | 買掛金 | 0
未払金 | 2
セントラルホールディングス株式会社 | 名古屋市北区 | 60 | 飲食店舗事業、スポーツ関連事業 | － | － | 商品の販売及び仕入等 | 食材の仕入 (注)２(２) | 21 | 買掛金 | 3

(注)１.上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

２.取引条件及び取引条件の決定方針等

(１)消耗品等の購入の価格等の取引条件は、市場の実勢価格等を参考にして、その都度交渉の上で決定しております。

(２)商品の販売及び仕入に係る価格等の取引条件は、市場の実勢価格等を参考にして、その都度交渉の上で決定しております。

３.株式会社ジー・テイストを当連結会計年度中に連結の範囲から除外したため、同社取締役稲吉史泰の兄である稲吉正樹氏が議決権の過半数を所有しているセントラルデザイン株式会社及びセントラルホールディングス株式会社の取引金額並びに期末残高は当該除外日の前日までの期間について記載しております。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自 2018年11月１日 至 2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）
１株当たり純資産額 | 206.01円 | 267.42円
１株当たり当期純利益 | 56.33円 | 69.86円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 55.44円 | 68.24円

(注)１．役員向け株式交付信託口が保有する当社株式を、「１株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（前連結会計年度末176,000株（株式分割後）、当連結会計年度末176,000株（株式分割後））。また、「１株当たり当期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前連結会計年度末176,000株（株式分割後）、当連結会計年度176,000株（株式分割後））。

２．2019年11月１日付及び2020年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。当該株式分割については、前連結会計年度の期首に株式分割が行われたと仮定して「１株当たり純資産額」、「１株当たり当期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり当期純利益」を算定しております。

３．「１株当たり当期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり当期純利益」の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自 2018年11月１日 至 2019年10月31日） | 当連結会計年度 （自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 12,056 | 15,047
普通株主に帰属しない金額 (百万円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 12,056 | 15,047
普通株式の期中平均株式数(株) | 214,014,604 | 215,403,790
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(百万円) | － | －
(うち支払利息(税額相当額控除後)(百万円)) | － | －
普通株式増加数(株) | 3,443,270 | 5,094,130
(うち新株予約権(株)) | （3,443,270） | （5,094,130）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

###### （重要な後発事象）

１．株式分割

2020年9月24日開催の当社取締役会決議に基づき、2020年11月１日付で株式分割を行っております。

（１）株式分割の目的

株式分割により投資単位の水準を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上及び投資家層の更なる拡大を図ることを目的としております。

（２）株式分割の概要

① 株式分割の方法

2020年10月31日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載または記録された株主の所有する普通株式を、１株につき２株の割合をもって分割します。

② 株式分割により増加する株式数

a.株式分割前の発行済株式総数 136,800,000株

b.株式分割により増加する株式数 136,800,000株

c.株式分割後の発行済株式総数 273,600,000株

d.株式分割後の発行可能株式総数 512,000,000株

③ 株式分割の日程

基準日公告 2020年10月16日

基準日 2020年10月31日

効力発生日 2020年11月１日

④ １株当たり情報に及ぼす影響

当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、「１株当たり情報」注記に記載しております。

２．新株予約権の付与

当社は、2021年１月28日開催の定時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社取締役（社外取締役を除く。）及び従業員、並びに、当社子会社の取締役及び従業員に対するストックオプションとしての新株予約権を発行すること、及び募集事項の決定を取締役会に委任することを決議いたしました。

なお、詳細につきましては「第４　提出会社の状況　１株式等の状況　（２）新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」に記載しております。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率（％） | 担保 | 償還期限
㈱ジー・テイスト | 第７回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)５ | 2013.３.18 | 399 (399) | － | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第８回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)５ | 2013.３.18 | 399 (399) | － | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第10回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)２、５ | 2013.３.18 | 299 (299) | － | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第11回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)２、５ | 2013.３.18 | 29 9 (299) | － | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第13回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)３、５ | 2013.３.18 | 29 9 (299) | － | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第14回無担保転換社債型新株 予約権付社債(注)３、５ | 2013.３.18 | 29 9 (299) | － | 0.30 | なし | 2020.３.18
㈱ジー・テイスト | 第１回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2014.11.28 | 190 (190) | － | 0.38 | なし | 2019.11.29
㈱ジー・コミュニケーション | 第１回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2015.３.30 | 825 (825) | － | 0.41 | なし | 2020.３.30
㈱ジー・テイスト | 第２回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2016.３.3 1 | 357 (98) | － | 0.21 | なし | 2023.３.31
㈱ジー・テイスト | 第３回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2016.11.30 | 400 (160) | － | 0.19 | なし | 2021.11.29
㈱ジー・テイスト | 第４回無担保社債 (銀行保証付) | 2016.12.26 | 100 (－) | － | 0.33 | なし | 2021.12.24
㈱ジー・テイスト | 第５回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2017.３.23 | 325 (70) | － | 0.08 | なし | 2024.３.19
㈱ジー・テイスト | 第６回無担保社債 (銀行保証付)(注)４ | 2018.８.28 | 800 (200) | － | 0.24 | なし | 2023.８.31
| 小計 | － | 4,994 | － | － | － | －
| 内部取引の消去 | － | △1,99 7 | － | － | － | －
合計 | － | － | 2,997 (1,543) | － | － | － | －

(注)１.(　)内書は、１年内の償還予定額であります。

２.㈱ジー・テイストが㈱さかいを吸収合併したことにより引き継いだものであります。

３.㈱ジー・テイストが㈱ジー・ネットワークスを吸収合併したことにより引き継いだものであります。

４.本社債に対しては銀行保証について担保が付されております。

５.新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。

銘柄 | 第７回 | 第８回 | 第10回 | 第11回 | 第13回 | 第14回
発行すべき株式 | 普通株式 | 同左 | 同左 | 同左 | 同左 | 同左
新株予約権の発行価額(円) | 無償 | 同左 | 同左 | 同左 | 同左 | 同左
株式の発行価格(円) | 35.0 | 35.0 | 43.5 | 43.5 | 40.9 | 40.9
発行価額の総額(百万円) | 400 | 400 | 300 | 300 | 300 | 300
新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額(百万円) | － | － | － | － | － | －
新株予約権の付与割合(％) | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100
新株予約権の行使期間 | 2013.４.１～ 2020.３.18 | 2014.３.18～ 2020.３.18 | 2013.８.１～ 2020.３.18 | 2014.３.18～ 2020.３.18 | 2013.８.１～ 2020.３.18 | 2014.３.18～ 2020.３.18

（注）なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。

また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。

６.㈱ジー・コミュニケーション及び㈱ジー・テイストは当連結会計年度において連結の範囲から除外したため、当期末残高は記載しておりません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率（％） | 返済期限
短期借入金 | 350 | － | － | －
１年内返済予定の長期借入金 | 13,504 | 14,598 | 0.7 | －
１年内返済予定のリース債務 | 7 | 0 | － | －
長期借入金 (１年内返済予定のものを除く。) | 42,343 | 34,690 | 0.4 | 2021年～2027年
リース債務 (１年内返済予定のものを除く。) | 9 | 7 | － | 2021年～2026年
その他有利子負債 | － | － | － | －
合計 | 56,214 | 49,296 | － | －

(注)１.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３.長期借入金及びリース債務(１年内返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定金額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （百万円） | ２年超３年以内 （百万円） | ３年超４年以内 （百万円） | ４年超５年以内 （百万円）
長期借入金 | 15,155 | 8,217 | 1,317 | 6,250
リース債務 | 1 | 1 | 1 | 1

###### 【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

#### （２）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
売上高(百万円) | 81,597 | 176,069 | 259,362 | 340,870
税金等調整前四半期(当期) 純利益(百万円) | 5,717 | 10,958 | 17,179 | 22,231
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(百万円) | 3,559 | 7,546 | 11,656 | 15,047
１株当たり四半期(当期) 純利益(円) | 16.55 | 35.08 | 54.15 | 69.86

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり 四半期純利益(円) | 16.55 | 18.52 | 19.07 | 15.71

(注)2020年11月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。当該株式分割については、当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。