第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2024年2月1日から2024年4月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年11月1日から2024年4月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年4月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

92,590

99,519

売掛金

26,939

26,940

商品及び製品

16,645

17,030

仕掛品

378

380

原材料及び貯蔵品

1,801

1,925

その他

3,303

4,110

貸倒引当金

17

14

流動資産合計

141,641

149,893

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

16,186

16,388

機械装置及び運搬具(純額)

22,977

21,718

土地

19,897

19,974

その他(純額)

5,133

8,046

有形固定資産合計

64,195

66,127

無形固定資産

1,509

1,901

投資その他の資産

4,544

4,254

固定資産合計

70,249

72,283

資産合計

211,891

222,177

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

32,231

33,892

短期借入金

1,317

856

未払法人税等

4,562

5,991

賞与引当金

473

498

その他

10,473

10,944

流動負債合計

49,057

52,184

固定負債

 

 

長期借入金

37,000

36,451

退職給付に係る負債

688

723

預り保証金

7,589

7,840

資産除去債務

1,672

1,706

役員株式給付引当金

110

122

その他

1,320

78

固定負債合計

48,382

46,922

負債合計

97,439

99,107

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

500

500

資本剰余金

12,137

12,571

利益剰余金

108,797

116,284

自己株式

9,087

9,048

株主資本合計

112,348

120,306

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

27

55

為替換算調整勘定

684

415

その他の包括利益累計額合計

657

359

新株予約権

2,760

3,122

純資産合計

114,451

123,069

負債純資産合計

211,891

222,177

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

売上高

221,968

248,123

売上原価

197,450

218,883

売上総利益

24,518

29,239

販売費及び一般管理費

10,384

11,519

営業利益

14,133

17,720

営業外収益

 

 

受取利息

247

351

受取配当金

0

0

受取賃貸料

68

154

為替差益

213

補助金収入

67

82

その他

226

218

営業外収益合計

823

807

営業外費用

 

 

支払利息

31

19

賃貸収入原価

17

14

為替差損

49

燃料販売原価

41

41

デリバティブ評価損

1,659

330

その他

9

35

営業外費用合計

1,759

491

経常利益

13,198

18,036

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

4

14

固定資産売却益

0

0

新株予約権戻入益

0

17

特別利益合計

5

31

特別損失

 

 

固定資産除却損

7

20

特別損失合計

7

20

税金等調整前四半期純利益

13,195

18,047

法人税、住民税及び事業税

4,045

5,897

法人税等調整額

40

195

法人税等合計

4,085

5,701

四半期純利益

9,110

12,345

親会社株主に帰属する四半期純利益

9,110

12,345

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

四半期純利益

9,110

12,345

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

23

28

為替換算調整勘定

768

268

その他の包括利益合計

744

297

四半期包括利益

8,365

12,643

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

8,365

12,643

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年11月1日

 至 2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年11月1日

 至 2024年4月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

13,195

18,047

減価償却費

2,476

2,891

株式報酬費用

417

510

貸倒引当金の増減額(△は減少)

11

7

受取利息及び受取配当金

247

351

デリバティブ評価損益(△は益)

1,659

330

支払利息

31

19

為替差損益(△は益)

24

570

有形固定資産売却損益(△は益)

0

0

売上債権の増減額(△は増加)

751

45

棚卸資産の増減額(△は増加)

1,961

481

仕入債務の増減額(△は減少)

1,456

1,606

預り保証金の増減額(△は減少)

255

250

前渡金の増減額(△は増加)

518

1,115

その他

543

481

小計

21,551

20,708

利息及び配当金の受取額

239

388

利息の支払額

32

18

法人税等の支払額

5,587

4,287

営業活動によるキャッシュ・フロー

16,170

16,791

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

4,713

4,936

有形固定資産の売却による収入

17

4

投資有価証券の売却による収入

86

190

無形固定資産の取得による支出

584

149

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

274

有価証券の売却による収入

2,000

貸付けによる支出

20

貸付金の回収による収入

506

509

定期預金の預入による支出

375

定期預金の払戻による収入

375

1,190

その他

155

144

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,843

3,629

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

12,000

長期借入金の返済による支出

4,386

1,281

自己株式の処分による収入

326

340

ファイナンス・リース債務の返済による支出

1

1

配当金の支払額

4,824

4,859

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,115

5,801

現金及び現金同等物に係る換算差額

344

711

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

16,098

8,071

現金及び現金同等物の期首残高

65,753

91,265

現金及び現金同等物の四半期末残高

81,851

99,337

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記)

当第2四半期連結会計期間において、株式会社サガミベーカリー及び株式会社湘南アンレーヴの株式を取得したことにより、両社を連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を2024年3月31日とし、当第2四半期連結会計期間においては、貸借対照表のみを連結しております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※資産の額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

(2023年10月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2024年4月30日)

投資その他の資産

431百万円

451百万円

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年11月1日

  至  2023年4月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年11月1日

  至  2024年4月30日)

賃金給与及び諸手当

2,221百万円

2,603百万円

賞与引当金繰入額

257

280

役員株式給付引当金繰入額

13

15

退職給付費用

58

58

運賃

3,916

4,152

減価償却費

330

530

貸倒引当金繰入額

12

2

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年11月1日

至  2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年11月1日

至  2024年4月30日)

現金及び預金勘定

83,088百万円

99,519百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△1,275

△209

その他(証券会社預け金)

38

27

現金及び現金同等物

81,851

99,337

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年4月30日)

配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年12月15日

取締役会

普通株式

4,824

22

2022年10月31日

2023年1月12日

利益剰余金

(注)2022年12月15日取締役会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する自社の株式に対する配当金3百万円を含めております。

 

(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)

配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年12月15日

取締役会

普通株式

4,859

22

2023年10月31日

2024年1月15日

利益剰余金

(注)2023年12月15日取締役会決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する自社の株式に対する配当金6百万円を含めております。

 

(2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年4月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

業務

スーパー

事業

外食・中食事業

エコ再生

エネルギー

事業

収益認識の時期

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される

財又はサービス

213,242

5,181

218,423

4

218,427

218,427

一定の期間にわたり

移転される財又は

サービス

1,869

41

1,630

3,541

3,541

3,541

顧客との契約から生じる収益

215,111

5,222

1,630

221,964

4

221,968

221,968

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

215,111

5,222

1,630

221,964

4

221,968

221,968

セグメント間の内部

売上高又は振替高

2,308

122

2,430

2,430

2,430

217,419

5,344

1,630

224,394

4

224,399

2,430

221,968

セグメント利益又は

損失(△)

15,822

154

332

16,309

31

16,278

2,144

14,133

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、観光事業等を含んでおります。

2.調整額は以下のとおりであります。

(1)売上高の調整額は、セグメント間の内部取引消去であります。

(2)セグメント利益又は損失の調整額△2,144百万円は各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

業務

スーパー

事業

外食・中食事業

エコ再生

エネルギー

事業

収益認識の時期

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される

財又はサービス

237,366

6,485

243,852

8

243,860

243,860

一定の期間にわたり

移転される財又は

サービス

2,070

54

2,138

4,262

4,262

4,262

顧客との契約から生じる収益

239,436

6,539

2,138

248,114

8

248,123

248,123

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

239,436

6,539

2,138

248,114

8

248,123

248,123

セグメント間の内部

売上高又は振替高

2,981

247

3,229

3,229

3,229

242,418

6,786

2,138

251,343

8

251,352

3,229

248,123

セグメント利益又は

損失(△)

19,239

515

449

20,204

20

20,184

2,464

17,720

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、観光事業等を含んでおります。

2.調整額は以下のとおりであります。

(1)売上高の調整額は、セグメント間の内部取引消去であります。

(2)セグメント利益又は損失の調整額△2,464百万円は各報告セグメントに配賦していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(企業結合等関係)

取得による企業結合

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

名称

事業の内容

株式会社サガミベーカリー

パンの製造及び販売、菓子の製造及び販売、アイスクリーム・ジュース類の販売、喫茶店の経営、パン・菓子の製造及び販売に関するコンサルタント業務。

株式会社湘南アンレーヴ

パンの製造及び販売、菓子・ケーキの製造及び販売、アイスクリーム・ジュース類の販売、喫茶店の経営、パン・菓子・ケーキの製造及び販売に関するコンサルタント業務。

(2)企業結合を行った主な理由

業務スーパー事業とも親和性の高いベーカリー業態をグループ化することで、当社の強みである自社グループ商品の更なる充実を図るとともに、当社が展開する外食・中食事業の更なる強化を図るため。

(3)企業結合日

2024年3月25日(みなし取得日2024年3月31日)

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

変更ありません

(6)取得した議決権比率

a.株式会社サガミベーカリー 100%

b.株式会社湘南アンレーヴ 100%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものであります

 

2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

当第2四半期連結財務諸表の作成にあたっては貸借対照表のみを連結しております

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

a.株式会社サガミベーカリー

取得の対価(現金)

290百万円

取得原価

290百万円

b.株式会社湘南アンレーヴ

取得の対価(現金)

49百万円

取得原価

49百万円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

a.株式会社サガミベーカリー

アドバイザリー費用等

20百万円

b.株式会社湘南アンレーヴ

アドバイザリー費用等

3百万円

 

5.発生したのれんの金額発生原因償却方法及び償却期間

a.株式会社サガミベーカリー

(1)発生したのれんの金額

237百万円

(2)発生原因

将来期待される超過収益力から発生したものであります

(3)償却の方法及び償却期間

5年間にわたる均等償却

b.株式会社湘南アンレーヴ

(1)発生したのれんの金額

39百万円

(2)発生原因

将来期待される超過収益力から発生したものであります

(3)償却の方法及び償却期間

5年間にわたる均等償却

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載の通りであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年11月1日

至  2023年4月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年11月1日

至  2024年4月30日)

(1)1株当たり四半期純利益

41円54銭

55円93銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

9,110

12,345

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

9,110

12,345

普通株式の期中平均株式数(千株)

219,292

220,754

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

41円02銭

55円54銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(千株)

2,825

1,548

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定上の基礎となる自己株式数については、「役員向け株式交付信託」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が所有する当社株式を含めております。(前第2四半期連結累計期間168千株、当第2四半期連結累計期間275千株)

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。