【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

 

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

 (1) 連結子会社の数及び名称

1

株式会社ペリテック

 

(2) 非連結子会社の名称等

PERITEC CO.,LTD

非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。

2 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社の名称

該当事項はありません。

(2) 持分法を適用しない非連結子会社の名称等

PERITEC CO.,LTD

持分法を適用しない非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の範囲から除いております。

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法を採用しております。

② デリバティブ

時価法を採用しております。

③ 棚卸資産

商品

機械装置

個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

部品等

移動平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

仕掛品

個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

親会社は定額法、連結子会社は定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法)によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物及び構築物   3~45年

機械装置及び運搬具 2~17年

工具、器具及び備品  2~8年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 施設利用権については、施設利用期間(20年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

① エレクトロニクス事業

エレクトロニクス事業においては、主にワイヤボンダー、当社製装置などの機械及びそれらの部品・消耗品ならびに電子材料等を販売しております。機械類の販売については、商品に対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足された時点である顧客による検収が完了した時点で収益を認識しております。部品・消耗品及び電子材料等については、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

② マリン・環境機器事業

マリン・環境機器事業においては、主に舶用クレーンなどの機械及びそれらの部品・消耗品を販売しております。機械類の販売については、商品に対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足された時点である顧客による検収が完了した時点で収益を認識しております。部品・消耗品については、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

③ SI事業

SI事業においては、主にシステムインテグレーション及びソフトウェア開発とともに計測機器およびプログラミング教材等を販売しております。システムインテグレーションおよびソフトウェア開発ならびに計測機器の販売については、商品に対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足された時点である顧客による検収が完了した時点で収益を認識しております。プログラミング教材の販売については、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

④ サイエンス事業

サイエンス事業においては、主にイメージング関連機器等の機械及びそれらの部品・消耗品、中古理化学機器等を販売しております。機械類の販売については、商品に対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足された時点である顧客による検収が完了した時点で収益を認識しております。部品・消耗品、中古機器及び一部の機械については、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

当社においては、当連結会計年度末における退職給付債務見込額及び年金資産の見込額に基づき計上し、連結子会社においては当連結会計年度末における退職給付債務見込額に基づき計上しております。また、当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。為替予約については、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・為替予約

ヘッジ対象・・・売掛金及び買掛金

③ ヘッジ方針

為替に係る相場変動リスクを回避する目的で、実需の範囲内で対象取引のヘッジを行っております。

④ ヘッジの有効性の評価の方法

ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時及びその後も継続して、為替相場変動を完全に相殺するものと見込まれるため、ヘッジの有効性の判定は省略しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

 該当事項はありません。

 

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

 

(表示方法の変更)

 該当事項はありません。

 

 

(追加情報)

時価の算定に関する会計基準等の適用

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりです。

 

 

前連結会計年度
(2022年11月30日)

当連結会計年度
(2023年11月30日)

受取手形

59,442

千円

61,131

千円

売掛金

830,325

千円

555,225

千円

 

 

※2 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約を締結しております。

当連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりです。

 

 

前連結会計年度
(2022年11月30日)

当連結会計年度
(2023年11月30日)

当座貸越極度額

1,100,000

千円

1,100,000

千円

借入実行残高

100,000

千円

300,000

千円

差引額

1,000,000

千円

800,000

千円

 

 

※3 その他のうち、契約負債の金額は、以下のとおりです。

 

 

前連結会計年度
(2022年11月30日)

当連結会計年度
(2023年11月30日)

契約負債

23,309

千円

7,115

千円

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

※2 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額は、次のとおりです。

 

 

 前連結会計年度
(自 2021年12月1日
 至 2022年11月30日)

 当連結会計年度
(自 2022年12月1日
 至 2023年11月30日)

売上原価

15,940

千円

33,625

千円

 

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりです。

 

 

 前連結会計年度
(自 2021年12月1日
 至 2022年11月30日)

 当連結会計年度
(自 2022年12月1日
 至 2023年11月30日)

広告宣伝費

15,016

千円

15,395

千円

販売促進費

4,104

千円

4,587

千円

発送運賃

27,619

千円

27,228

千円

役員報酬

77,030

千円

84,772

千円

役員賞与

千円

7,800

千円

給与手当

265,639

千円

275,853

千円

賞与

85,626

千円

67,879

千円

退職給付費用

16,397

千円

15,540

千円

役員退職慰労引当金繰入額

10,122

千円

10,958

千円

旅費交通費

36,861

千円

56,626

千円

交際費

12,437

千円

14,326

千円

減価償却費

17,139

千円

15,814

千円

 

 

※4 固定資産除却損の内容は、次のとおりです。

 

 

前連結会計年度
(自 2021年12月1日
 至 2022年11月30日)

当連結会計年度
(自 2022年12月1日
 至 2023年11月30日)

機械装置及び運搬具

千円

0

千円

工具、器具及び備品

94

千円

0

千円

ソフトウェア

千円

221

千円

電話加入権

千円

23

千円

94

千円

245

千円

 

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度
(自 2021年12月1日
 至 2022年11月30日)

当連結会計年度
(自 2022年12月1日
 至 2023年11月30日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

2,923

税効果調整前

2,923

税効果額

△895

その他有価証券評価差額金

2,028

繰延ヘッジ損益

 

 

当期発生額

△24,831

1,918

税効果調整前

△24,831

1,918

税効果額

7,603

△587

繰延ヘッジ損益

△17,228

1,331

その他の包括利益合計

△15,199

1,331

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)

1 発行済株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首
(株)

増加(株)

減少(株)

当連結会計年度末
(株)

普通株式

2,316,000

2,316,000

 

 

2 自己株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首
(株)

増加(株)

減少(株)

当連結会計年度末
(株)

普通株式

550,184

31

550,215

 

(注) 自己株式の株式数の増加31株は、単元未満株式の買取によるものです。

 

3 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年2月25日
開催定時株主総会

普通株式

47,677

27

2021年11月30日

2022年2月28日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年2月27日
開催定時株主総会

普通株式

利益剰余金

52,973

30

2022年11月30日

2023年2月28日

 

 

 

当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

1 発行済株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首
(株)

増加(株)

減少(株)

当連結会計年度末
(株)

普通株式

2,316,000

2,316,000

 

 

2 自己株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首
(株)

増加(株)

減少(株)

当連結会計年度末
(株)

普通株式

550,215

135

550,350

 

(注) 自己株式の株式数の増加135株は、単元未満株式の買取によるものです。

 

3 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年2月27日
開催定時株主総会

普通株式

52,973

30

2022年11月30日

2023年2月28日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年2月28日
開催定時株主総会

普通株式

利益剰余金

61,797

35

2023年11月30日

2024年2月29日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりです。

 

 

前連結会計年度

(自 2021年12月1日

至 2022年11月30日)

当連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

現金及び預金

573,899

千円

657,576

千円

現金及び現金同等物

573,899

千円

657,576

千円

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、営業キャッシュ・フローから生じた余資を安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブは後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針です。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。売掛金の一部には、外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金及び未払法人税等は、支払期日は1年以内です。買掛金の一部には、商品の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に余資の運用手段として保有する債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権及び営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引です。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4 会計方針に関する事項 (7) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、1年以内です。変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、与信管理規程に従い、各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

債券は、市場リスク管理施策規程に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少です。当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表価額により表されております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社及び連結子会社は、外貨建ての営業債権及び営業債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、輸入に係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債務に対する先物為替予約を行っております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

 借入金の金利変動リスクについては、金利動向を注視し、必要に応じて対策を図ることとしております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日の支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各事業グループからの報告に基づき、管理グループが適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。また、現金は注記を省略しており、預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2022年11月30日)

(単位:千円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 投資有価証券

 

 

 

 満期保有目的の債券

100,000

100,000

資産計

100,000

100,000

(1) 短期借入金

(100,000)

(100,000)

(2) 1年内返済予定の長期借入金

(100,000)

(100,000)

負債計

(200,000)

(200,000)

デリバティブ取引(※)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

(8,839)

(8,839)

デリバティブ取引計

(8,839)

(8,839)

 

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で表示しております。

 

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

(単位:千円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 投資有価証券

 

 

 

 満期保有目的の債券

100,000

100,000

資産計

100,000

100,000

(1) 短期借入金

(300,000)

(300,000)

負債計

(300,000)

(300,000)

デリバティブ取引(※)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されているもの

(6,921)

(6,921)

デリバティブ取引計

(6,921)

(6,921)

 

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で表示しております。

 

 

 

(注1) 満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年11月30日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

100,000

合計

100,000

 

 

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超
5年以内

5年超
10年以内

10年超

投資有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

100,000

合計

100,000

 

 

 

(注2) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年11月30日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

短期借入金

100,000

長期借入金

100,000

合計

200,000

 

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

(単位:千円)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

短期借入金

300,000

長期借入金

合計

300,000

 

 

 

 

3. 金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外を用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

 (1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

 

前連結会計年度(2022年11月30日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ取引

 

 

 

 

  通貨関連

△8,839

△8,839

負債計

△8,839

△8,839

 

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ取引

 

 

 

 

  通貨関連

△6,921

△6,921

負債計

△6,921

△6,921

 

 

 

 (2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

 

前連結会計年度(2022年11月30日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

  満期保有目的の債券

100,000

100,000

資産計

100,000

100,000

短期借入金

100,000

100,000

1年内返済予定の長期借入金

100,000

100,000

負債計

200,000

200,000

 

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

(単位:千円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

  満期保有目的の債券

100,000

100,000

資産計

100,000

100,000

短期借入金

300,000

300,000

1年内返済予定の長期借入金

負債計

300,000

300,000

 

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

デリバティブ取引

金利スワップ及び為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

投資有価証券

当社が保有している満期保有目的の債券は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。

短期借入金及び1年内返済予定の長期借入金

これらの時価は、帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1 売買目的有価証券

前連結会計年度(2022年11月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

2 満期保有目的の債券

前連結会計年度(2022年11月30日)

 

種類

連結貸借対照表
計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 債券

 

 

 

社債

(2) その他

小計

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 債券

 

 

 

社債

100,000

100,000

(2) その他

小計

100,000

100,000

合計

100,000

100,000

 

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

 

種類

連結貸借対照表
計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 債券

 

 

 

社債

(2) その他

小計

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 債券

 

 

 

社債

100,000

100,000

(2) その他

 

 

 

小計

100,000

100,000

合計

100,000

100,000

 

 

 

3 その他有価証券

前連結会計年度(2022年11月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

4 連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

前連結会計年度(2022年11月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

5 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)

区分

売却額
 (千円)

売却益の合計額
 (千円)

売却損の合計額
 (千円)

その他

101,052

4,859

合計

101,052

4,859

 

 

当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

6 保有目的の変更

前連結会計年度(2022年11月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

7 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(2022年11月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2022年11月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度(2022年11月30日)

 

ヘッジ会計の方法

デリバティブ取引の
種類等

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち
1年超(千円)

時価(千円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

売掛金

 

 

 

米ドル

 

538,719

△117

買建

買掛金

 

 

 

米ドル

 

793,535

△11,310

ユーロ

 

117,517

2,215

スイスフラン

 

9,824

372

合計

1,459,596

△8,839

 

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

 

ヘッジ会計の方法

デリバティブ取引の
種類等

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額等のうち
1年超(千円)

時価(千円)

為替予約等の振当処理

為替予約取引

 

 

 

 

売建

売掛金

 

 

 

米ドル

 

139,565

△18,446

買建

買掛金

 

 

 

米ドル

 

296,847

5,047

ユーロ

 

225,706

6,477

合計

662,120

△6,921

 

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び子会社は、退職給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。またその一部については特定退職金共済制度に加入しており、勤続年数に応じて月額定額掛け金を設定し、拠出しております。

なお、当社及び子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2021年12月1日

至 2022年11月30日)

当連結会計年度

(自 2022年12月1日

至 2023年11月30日)

退職給付に係る負債の期首残高

52,971

61,817

 退職給付費用

21,140

20,797

 退職給付の支払額

△1,992

△7,063

 制度への拠出額

△10,301

△10,260

退職給付に係る負債の期末残高

61,817

65,291

 

 

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度
(2022年11月30日)

当連結会計年度
(2023年11月30日)

積立型制度の退職給付債務

132,103

140,984

年金資産

△94,369

△99,106

 

37,733

41,878

非積立型制度の退職給付債務

24,083

23,413

連結貸借対照表に計上された
負債と資産の純額

61,817

65,291

 

 

 

退職給付に係る負債

61,817

65,291

連結貸借対照表に計上された
負債と資産の純額

61,817

65,291

 

 

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度21,140千円 当連結会計年度20,797千円

 

(ストック・オプション等関係)

前連結会計年度(2022年11月30日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年11月30日)

該当事項はありません。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2022年11月30日)

 

当連結会計年度
(2023年11月30日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

未払事業税

4,794

千円

 

2,273

千円

未払賞与

3,313

千円

 

3,744

千円

商品評価損

5,670

千円

 

10,359

千円

役員退職慰労引当金

25,921

千円

 

29,277

千円

退職給付に係る負債

19,805

千円

 

20,633

千円

為替予約

2,706

千円

 

2,119

千円

減価償却費

千円

 

608

千円

その他

9,436

千円

 

9,627

千円

繰延税金資産小計

71,648

千円

 

78,732

千円

評価性引当額

△13,486

千円

 

△9,293

千円

繰延税金資産合計

58,161

千円

 

69,438

千円

 繰延税金負債との相殺額

△6,118

千円

 

△4,504

千円

繰延税金資産の純額

52,043

千円

 

64,934

千円

 

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

土地建物評価差額

△6,118

千円

 

△5,415

千円

圧縮積立金

千円

 

△7,170

千円

その他

千円

 

△242

千円

繰延税金負債合計

△6,118

千円

 

△12,828

千円

 繰延税金資産との相殺額

6,118

千円

 

4,504

千円

繰延税金負債の純額

千円

 

△8,324

千円

 

(注) 1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

 

 

前連結会計年度
(2022年11月30日)

 

当連結会計年度
(2023年11月30日)

固定資産-繰延税金資産

52,043

千円

 

64,934

千円

固定負債-繰延税金負債

千円

 

8,324

千円

 

 

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年11月30日

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2023年11月30日

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

前連結会計年度において独立掲記しておりました繰延税金資産の「未払賞与の社会保険料」、「未払報酬」及び「資産除去債務」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度において「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度において、繰延税金資産の「未払賞与の社会保険料」に表示していた2,955千円、「未払報酬」に表示していた1,914千円、「資産除去債務」に表示していた2,942千円及び「その他」に表示していた1,623千円は、「その他」9,436千円として組み替えております。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率の負担率との間の差異が法定実行税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりです。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

前連結会計年度(自 2021年12月1日 至 2022年11月30日)

(1)契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

契約負債

17,841

23,309

 

契約負債は、主にSI事業の海外における機器販売によるものであり、主として顧客との契約に基づく支払条件により、顧客から受け取った前受金です。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

連結貸借対照表において、契約負債は「流動負債その他」に含まれております。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な変動対価の額はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2022年12月1日 至 2023年11月30日)

(1)契約負債の残高等

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度

期首残高

期末残高

契約負債

23,309

7,115

 

契約負債は、主にエレクトロニクス事業の輸出取引およびSI事業の海外における機器販売によるものであり、主として顧客との契約に基づく支払条件により、顧客から受け取った前受金です。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

連結貸借対照表において、契約負債は「流動負債その他」に含まれております。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格については、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な変動対価の額はありません。