第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年３月１日から2020年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年３月１日から2020年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年２月29日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	89,820	94,536
受取手形及び売掛金	115,919	86,315
商品及び製品	44,374	45,893
仕掛品	323	334
原材料及び貯蔵品	1,276	1,197
その他	36,704	29,002
貸倒引当金	△655	△745
流動資産合計	287,764	256,535
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※３ 193,471	※３ 191,883
土地	412,051	411,947
リース資産（純額）	2,876	3,064
使用権資産（純額）	88,429	81,665
その他（純額）	18,974	20,008
有形固定資産合計	715,804	708,569
無形固定資産
借地権	10,567	10,416
のれん	※２ 2,769	※２ 2,689
使用権資産	5,193	5,033
その他	19,409	18,880
無形固定資産合計	37,939	37,019
投資その他の資産
投資有価証券	76,598	75,420
差入保証金	27,733	27,339
その他	24,969	22,806
貸倒引当金	△2,305	△2,463
投資その他の資産合計	126,995	123,102
固定資産合計	880,739	868,691
資産合計	1,168,503	1,125,226

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年２月29日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年５月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	102,626	51,518
短期借入金	42,185	78,200
1年内償還予定の社債	25,118	25,086
リース債務	7,733	7,446
未払法人税等	5,076	4,817
前受金	101,717	109,025
商品券	53,037	52,834
ポイント引当金	2,796	2,590
建物修繕工事引当金	74	74
その他	57,548	47,367
流動負債合計	397,915	378,961
固定負債
社債	70,394	70,387
長期借入金	55,344	63,447
リース債務	88,102	82,031
資産除去債務	3,524	3,414
退職給付に係る負債	56,137	55,541
役員退職慰労引当金	276	277
環境対策引当金	258	258
建物修繕工事引当金	3,516	3,516
その他	37,162	37,336
固定負債合計	314,717	316,209
負債合計	712,632	695,171
純資産の部
株主資本
資本金	66,025	66,025
資本剰余金	55,026	54,990
利益剰余金	308,397	285,566
自己株式	△15,993	△15,993
株主資本合計	413,456	390,588
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,990	6,905
繰延ヘッジ損益	△0	0
土地再評価差額金	5,926	5,926
為替換算調整勘定	8,948	5,474
退職給付に係る調整累計額	381	310
その他の包括利益累計額合計	21,247	18,618
非支配株主持分	21,168	20,847
純資産合計	455,871	430,054
負債純資産合計	1,168,503	1,125,226

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年３月１日 　至　2019年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年５月31日)
営業収益	223,682	116,204
売上高	205,744	102,159
売上原価	152,780	77,937
売上総利益	52,963	24,221
その他の営業収入	17,937	14,044
営業総利益	70,901	38,266
販売費及び一般管理費
広告宣伝費	7,349	3,601
ポイント引当金繰入額	724	493
貸倒引当金繰入額	288	343
役員報酬及び給料手当	17,055	11,895
退職給付費用	373	489
不動産賃借料	6,106	3,676
その他	31,257	25,135
販売費及び一般管理費合計	63,154	45,635
営業利益又は営業損失（△）	7,746	△7,368
営業外収益
受取利息	294	253
受取配当金	240	63
持分法による投資利益	821	－
為替差益	85	－
その他	166	389
営業外収益合計	1,608	706
営業外費用
支払利息	1,412	1,201
建物修繕工事引当金繰入額	643	－
為替差損	－	365
持分法による投資損失	－	287
その他	182	168
営業外費用合計	2,238	2,022
経常利益又は経常損失（△）	7,117	△8,684
特別利益
固定資産売却益	9,677	－
その他	14	－
特別利益合計	9,692	－
特別損失
固定資産除却損	1,138	460
新型コロナウイルス感染症による損失	－	※ 8,585
その他	5	718
特別損失合計	1,144	9,764
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	15,665	△18,449
法人税、住民税及び事業税	2,774	1,013
法人税等調整額	2,163	973
法人税等合計	4,937	1,987
四半期純利益又は四半期純損失（△）	10,727	△20,436
非支配株主に帰属する四半期純利益	130	94
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	10,597	△20,530

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年３月１日 　至　2019年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年５月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	10,727	△20,436
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2,861	978
繰延ヘッジ損益	△2	0
為替換算調整勘定	500	△2,712
退職給付に係る調整額	△191	△73
持分法適用会社に対する持分相当額	82	△1,150
その他の包括利益合計	△2,471	△2,957
四半期包括利益	8,255	△23,393
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	8,048	△23,159
非支配株主に係る四半期包括利益	207	△234

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年３月１日 　至　2019年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	15,665	△18,449
減価償却費	7,778	6,299
のれん償却額	53	38
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△24	253
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△682	△700
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△43	0
ポイント引当金の増減額（△は減少）	91	△204
建物修繕工事引当金の増減額（△は減少）	391	－
受取利息及び受取配当金	△535	△316
支払利息	1,412	1,201
持分法による投資損益（△は益）	△821	287
固定資産売却損益（△は益）	△9,677	－
固定資産除却損	495	148
新型コロナウイルス感染症による損失	－	8,585
売上債権の増減額（△は増加）	△15,643	29,071
たな卸資産の増減額（△は増加）	△1,984	△2,145
仕入債務の増減額（△は減少）	5,648	△50,552
その他	1,323	11,146
小計	3,446	△15,337
利息及び配当金の受取額	1,740	991
利息の支払額	△1,353	△1,177
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額	－	△6,854
法人税等の支払額	△3,115	△1,539
営業活動によるキャッシュ・フロー	717	△23,918
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△37	－
定期預金の払戻による収入	802	－
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	△21	△2
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	592	－
有形及び無形固定資産の取得による支出	△14,284	△7,243
有形及び無形固定資産の売却による収入	11,629	0
関連会社への投資の払戻による収入	4,003	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	－	△638
その他	1	△55
投資活動によるキャッシュ・フロー	2,686	△7,939
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	34,000
長期借入れによる収入	5,000	20,168
長期借入金の返済による支出	△5,005	△10,045
リース債務の返済による支出	△2,235	△2,209
配当金の支払額	△2,096	△2,000
その他	△375	△372
財務活動によるキャッシュ・フロー	△4,712	39,540
現金及び現金同等物に係る換算差額	640	△2,887
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△667	4,795
現金及び現金同等物の期首残高	94,692	88,411
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 94,024	※ 93,206

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

当第１四半期連結会計期間において、㈱米子髙島屋および㈱フードアンドパートナーズは、株式譲渡により連結の範囲から除外しております。

髙島屋保険㈱は、髙島屋クレジット㈱（「髙島屋ファイナンシャル・パートナーズ株式会社」に社名変更）に吸収合併されました。また、髙島屋スペースクリエイツ東北㈱は、髙島屋スペースクリエイツ㈱に吸収合併されました。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

当第１四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルスの感染拡大に伴い店舗の臨時休業などの大きな影響を受けました。現時点では、本感染症の終息時期は予測不能のため、当社グループに及ぼす影響を見極めることは困難であります。

会計上は、一定の仮定に基づいて見積りを行うことが求められます。当社グループでは、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な外部情報等に基づき、営業再開後より売上高は徐々に回復し、2021年上期中には正常化していくなどの仮定を設定し、固定資産の減損会計及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

　１．偶発債務

	前連結会計年度 (2020年２月29日)		当第１四半期連結会計期間 (2020年５月31日)
銀行借入金に対する債務保証
ケッペルランドワトコツー カンパニーリミテッド	5,139	百万円	5,050	百万円
ケッペルランドワトコスリー カンパニーリミテッド	1,238	百万円	1,217	百万円
従業員の住宅ローンに対する連帯保証	32	百万円	24	百万円
合計	6,410	百万円	6,292	百万円

(注)　当第１四半期連結会計期間において、銀行借入金に対する債務保証6,267百万円のうち635百万円につきまして

はケッペルランドリミテッドより再保証を受けております。

※２．のれん及び負ののれんの表示

のれん及び負ののれんは、相殺表示しております。相殺前の金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年２月29日)		当第１四半期連結会計期間 (2020年５月31日)
のれん	2,861	百万円	2,758	百万円
負ののれん	92	百万円	69	百万円
差引額	2,769	百万円	2,689	百万円

※３．圧縮記帳額

国庫補助金の受入れにより、有形固定資産の取得価額から直接減額された圧縮記帳額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年２月29日)		当第１四半期連結会計期間 (2020年５月31日)
建物及び構築物（純額）	184	百万円	85	百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※新型コロナウイルス感染症による損失

政府や地方自治体の要請を受け、グループ商業施設を臨時休業したことにより発生した固定費（人件費、賃借料、減価償却費等）であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年３月１日 　　至　2019年５月31日）		当第１四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年５月31日）
現金及び預金勘定	95,695	百万円	94,536	百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△1,670	百万円	△1,329	百万円
現金及び現金同等物	94,024	百万円	93,206	百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月21日 定時株主総会	普通株式	2,096	12.00	2019年２月28日	2019年５月22日	利益剰余金

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月19日 定時株主総会	普通株式	2,000	12.00	2020年２月29日	2020年５月20日	利益剰余金

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年５月31日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	商業開発業	金融業	建装業	計
営業収益
(1）外部顧客への 　　営業収益	193,316	11,365	4,363	6,628	215,673	8,008	223,682	－	223,682
(2）セグメント間 　　の内部営業収 　　益又は振替高	2,350	2,767	995	806	6,920	4,514	11,434	△11,434	－
計	195,666	14,133	5,358	7,435	222,594	12,522	235,117	△11,434	223,682
セグメント利益	2,849	2,914	1,401	175	7,340	347	7,687	59	7,746

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、通信販売業、卸売業、衣料品加工業等を含んでおります。

２　セグメント利益の調整額59百万円は、セグメント間取引消去111百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却△52百万円であります。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	商業開発業	金融業	建装業	計
営業収益
(1）外部顧客への 　　営業収益	88,616	8,397	4,035	7,258	108,307	7,896	116,204	－	116,204
(2）セグメント間 　　の内部営業収 　　益又は振替高	2,289	2,646	508	100	5,545	3,305	8,850	△8,850	－
計	90,906	11,043	4,544	7,358	113,852	11,201	125,054	△8,850	116,204
セグメント利益又は損失（△）	△8,608	2,112	1,058	115	△5,321	20	△5,301	△2,067	△7,368

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、通信販売業、卸売業、衣料品加工業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失の調整額△2,067百万円は、セグメント間取引消去△1,783百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却△284百万円であります。

３　セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年３月１日 　　至　2019年５月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年５月31日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	60円64銭	△123円13銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	10,597	△20,530
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	10,597	△20,530
普通株式の期中平均株式数（株）	174,733,572	166,733,348
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	50円03銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	△8	－
（うち　その他営業外収益 　　　　(税額相当額控除後)(百万円)）	△8	－
普通株式増加数（株）	36,895,708	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。