第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年９月１日から2020年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年３月１日から2020年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年２月29日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	89,820	139,557
受取手形及び売掛金	115,919	124,392
商品及び製品	44,374	49,042
仕掛品	323	331
原材料及び貯蔵品	1,276	1,110
その他	36,704	36,234
貸倒引当金	△655	△610
流動資産合計	287,764	350,058
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※３ 193,471	※３ 187,586
土地	412,051	412,878
リース資産（純額）	2,876	3,135
使用権資産（純額）	88,429	78,567
その他（純額）	18,974	21,784
有形固定資産合計	715,804	703,951
無形固定資産
借地権	10,567	10,223
使用権資産	5,193	4,827
のれん	※２ 2,769	※２ 2,553
その他	19,409	18,798
無形固定資産合計	37,939	36,403
投資その他の資産
投資有価証券	76,598	75,006
差入保証金	27,733	27,047
その他	24,969	24,556
貸倒引当金	△2,305	△2,373
投資その他の資産合計	126,995	124,236
固定資産合計	880,739	864,591
資産合計	1,168,503	1,214,650

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年２月29日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年11月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	102,626	109,919
短期借入金	42,185	28,220
1年内償還予定の社債	25,118	35,031
コマーシャル・ペーパー	－	19,000
リース債務	7,733	7,738
未払法人税等	5,076	7,495
前受金	101,717	118,774
商品券	53,037	54,896
ポイント引当金	2,796	2,453
建物修繕工事引当金	74	74
その他	57,548	67,676
流動負債合計	397,915	451,281
固定負債
社債	70,394	60,369
長期借入金	55,344	99,592
リース債務	88,102	79,443
資産除去債務	3,524	5,035
退職給付に係る負債	56,137	54,964
役員退職慰労引当金	276	305
環境対策引当金	258	236
建物修繕工事引当金	3,516	3,516
その他	37,162	35,713
固定負債合計	314,717	339,177
負債合計	712,632	790,458
純資産の部
株主資本
資本金	66,025	66,025
資本剰余金	55,026	54,790
利益剰余金	308,397	280,203
自己株式	△15,993	△15,993
株主資本合計	413,456	385,026
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,990	6,515
繰延ヘッジ損益	△0	△1
土地再評価差額金	5,926	5,737
為替換算調整勘定	8,948	5,749
退職給付に係る調整累計額	381	171
その他の包括利益累計額合計	21,247	18,173
非支配株主持分	21,168	20,991
純資産合計	455,871	424,191
負債純資産合計	1,168,503	1,214,650

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年３月１日 　至　2019年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年11月30日)
営業収益	676,639	479,880
売上高	623,531	434,631
売上原価	464,199	329,920
売上総利益	159,332	104,711
その他の営業収入	53,107	45,248
営業総利益	212,439	149,959
販売費及び一般管理費
広告宣伝費	20,153	12,531
ポイント引当金繰入額	2,211	1,754
貸倒引当金繰入額	784	691
役員報酬及び給料手当	52,090	44,127
退職給付費用	1,182	1,450
不動産賃借料	18,267	14,862
その他	97,489	85,055
販売費及び一般管理費合計	192,178	160,473
営業利益又は営業損失（△）	20,261	△10,513
営業外収益
受取利息	940	452
受取配当金	1,003	1,026
助成金収入	－	1,013
持分法による投資利益	1,618	598
その他	728	703
営業外収益合計	4,290	3,794
営業外費用
支払利息	4,096	3,574
為替差損	301	277
その他	749	364
営業外費用合計	5,147	4,216
経常利益又は経常損失（△）	19,403	△10,934
特別利益
固定資産売却益	9,677	－
助成金収入	－	※１ 3,140
リース債務免除益	－	1,119
その他	40	－
特別利益合計	9,717	4,259
特別損失
固定資産除却損	4,452	1,613
減損損失	－	1,853
新型コロナウイルス感染症による損失	－	※２ 10,313
その他	2,123	1,624
特別損失合計	6,576	15,405
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	22,545	△22,080
法人税、住民税及び事業税	5,341	2,982
法人税等調整額	268	△1,367
法人税等合計	5,610	1,614
四半期純利益又は四半期純損失（△）	16,934	△23,695
非支配株主に帰属する四半期純利益	487	682
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	16,447	△24,377

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年３月１日 　至　2019年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年11月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	16,934	△23,695
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△115	574
繰延ヘッジ損益	0	△0
為替換算調整勘定	△1,241	△2,813
退職給付に係る調整額	△574	△214
持分法適用会社に対する持分相当額	△781	△918
その他の包括利益合計	△2,713	△3,373
四半期包括利益	14,221	△27,068
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	13,724	△27,261
非支配株主に係る四半期包括利益	496	193

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年３月１日 　至　2019年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	22,545	△22,080
減価償却費	23,195	20,158
減損損失	－	1,853
のれん償却額	171	111
貸倒引当金の増減額（△は減少）	71	27
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,460	△1,485
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△14	28
ポイント引当金の増減額（△は減少）	342	△342
建物修繕工事引当金の増減額（△は減少）	△1,337	－
受取利息及び受取配当金	△1,944	△1,479
支払利息	4,096	3,574
持分法による投資損益（△は益）	△1,618	△598
固定資産売却損益（△は益）	△9,677	－
固定資産除却損	1,536	562
助成金収入	－	△3,140
リース債務免除益	－	△1,119
新型コロナウイルス感染症による損失	－	10,313
売上債権の増減額（△は増加）	△11,995	△8,567
たな卸資産の増減額（△は増加）	△8,136	△5,190
仕入債務の増減額（△は減少）	14,196	7,962
前受金の増減額（△は減少）	3,360	17,083
その他	△436	17,616
小計	32,895	35,290
利息及び配当金の受取額	3,018	2,298
利息の支払額	△3,955	△3,523
助成金の受取額	－	3,140
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額	－	△7,153
法人税等の支払額	△5,965	△1,874
営業活動によるキャッシュ・フロー	25,993	28,177
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△312	－
定期預金の払戻による収入	1,326	2
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	962	55
関係会社株式の売却による収入	－	378
有形及び無形固定資産の取得による支出	△32,965	△16,982
有形及び無形固定資産の売却による収入	10,429	1
関連会社への投資の払戻による収入	4,003	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△5,329	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	－	△638
その他	△140	121
投資活動によるキャッシュ・フロー	△22,024	△17,060

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年３月１日 　至　2019年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年11月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△846	7,500
長期借入れによる収入	5,800	56,415
長期借入金の返済による支出	△5,055	△33,625
コマーシャル・ペーパーの増減額（△は減少）	－	19,000
リース債務の返済による支出	△5,572	△3,502
自己株式の取得による支出	△5,902	△0
配当金の支払額	△4,145	△4,001
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△200
その他	△422	△409
財務活動によるキャッシュ・フロー	△16,143	41,175
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2,099	△2,488
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△14,274	49,803
現金及び現金同等物の期首残高	94,692	88,411
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 80,417	※ 138,214

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間において、㈱米子髙島屋及び㈱フードアンドパートナーズは、株式譲渡により、第２四半期連結会計期間において、Dear Mayuko㈱は清算結了により、当第３四半期連結会計期間において、㈱タップは清算により連結の範囲から除外しております。

また、第１四半期連結会計期間において、髙島屋保険㈱は、髙島屋クレジット㈱（「髙島屋ファイナンシャル・パートナーズ株式会社」に商号変更）に吸収合併され、髙島屋スペースクリエイツ東北㈱は、髙島屋スペースクリエイツ㈱に吸収合併されました。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

第２四半期連結会計期間において、㈱新南海ストアは株式譲渡により持分法適用の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の影響により減少した売上高は未だ回復の途上にありますが、当該影響について収束時期等を正確に予測することは困難な状況にあります。

こうした中、2021年上期中に正常化していくなどの仮定を設定し、固定資産の減損会計及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

（連結納税制度導入に伴う会計処理）

当社及び一部の国内連結子会社は、第２四半期連結会計期間中に連結納税制度の承認申請を行い、翌連結会計年度から連結納税制度を適用する予定となったため、同四半期より「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その１）」（企業会計基準委員会 実務対応報告第５号 2015年１月16日）及び「連結納税制度を適用する場合の税効果会計に関する当面の取扱い（その２）」（企業会計基準委員会 実務対応報告第７号 2015年１月16日）に基づき、連結納税制度の適用を前提とした会計処理を行っております。

なお、当社及び一部の連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいています。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．偶発債務

	前連結会計年度 (2020年２月29日)		当第３四半期連結会計期間 (2020年11月30日)
銀行借入金に対する債務保証
ケッペルランドワトコツーカンパニー リミテッド	5,139	百万円	4,472	百万円
ケッペルランドワトコスリーカンパニー リミテッド	1,238	百万円	1,176	百万円
従業員の住宅ローンに対する連帯保証	32	百万円	19	百万円
合計	6,410	百万円	5,667	百万円

(注）　当第３四半期連結会計期間において、銀行借入金に対する債務保証5,648百万円のうち554百万円につきましてはケッペルランドリミテッドより再保証を受けております。

※２．のれん及び負ののれんの表示

のれん及び負ののれんは、相殺表示しております。相殺前の金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年２月29日)		当第３四半期連結会計期間 (2020年11月30日)
のれん	2,861	百万円	2,576	百万円
負ののれん	92	百万円	23	百万円
差引額	2,769	百万円	2,553	百万円

※３．圧縮記帳額

国庫補助金の受入により、有形固定資産の取得価額から直接減額された圧縮記帳額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2020年２月29日)		当第３四半期連結会計期間 (2020年11月30日)
建物及び構築物（純額）	184	百万円	85	百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１．助成金収入

特別損失に計上した「新型コロナウイルス感染症による損失」に関連して収受した雇用調整助成金であります。

※２．新型コロナウイルス感染症による損失

政府や地方自治体の要請を受け、グループ商業施設を臨時休業したことにより発生した固定費（人件費、賃借料、減価償却費等）であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年３月１日 　　至　2019年11月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年11月30日）
現金及び預金勘定	81,776	百万円	139,557	百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△1,358	百万円	△1,342	百万円
現金及び現金同等物	80,417	百万円	138,214	百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年11月30日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年 ５月21日 定時株主総会	普通株式	2,096	12.00	2019年 ２月28日	2019年 ５月22日	利益剰余金
2019年 10月11日 取締役会	普通株式	2,048	12.00	2019年 ８月31日	2019年 11月19日	利益剰余金

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動に関する事項

（自己株式の取得）

当社は2019年６月25日開催の取締役会決議に基づき、自己株式4,746,000株を取得した結果、当第３四半期連結累計期間において、自己株式が5,901百万円増加しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年11月30日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年 ５月19日 定時株主総会	普通株式	2,000	12.00	2020年 ２月29日	2020年 ５月20日	利益剰余金
2020年 10月13日 取締役会	普通株式	2,000	12.00	2020年 ８月31日	2020年 11月20日	利益剰余金

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年11月30日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	商業開発業	金融業	建装業	計
営業収益
(1）外部顧客への営業収益	580,399	33,788	13,002	22,726	649,918	26,720	676,639	－	676,639
(2）セグメント間の内部営業収益又は振替高	7,046	8,408	3,108	3,870	22,434	13,800	36,235	△36,235	－
計	587,446	42,197	16,111	26,597	672,353	40,521	712,875	△36,235	676,639
セグメント利益	6,563	7,527	3,877	1,286	19,254	1,660	20,915	△653	20,261

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、通信販売業、卸売業、衣料品加工業等を含んでおります。

２　セグメント利益の調整額△653百万円は、セグメント間取引消去△495百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費△157百万円であります。

３　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年11月30日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	商業開発業	金融業	建装業	計
営業収益
(1）外部顧客への営業収益	398,338	27,898	12,225	15,404	453,867	26,013	479,880	－	479,880
(2）セグメント間の内部営業収益又は振替高	6,815	8,088	2,341	558	17,802	10,835	28,638	△28,638	－
計	405,154	35,986	14,566	15,962	471,670	36,849	508,519	△28,638	479,880
セグメント利益又は損失（△）	△16,863	5,479	3,175	△530	△8,738	626	△8,112	△2,401	△10,513

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、通信販売業、卸売業、衣料品加工業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,401百万円は、セグメント間取引消去△1,509百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費△891百万円であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第３四半期連結累計期間に、「百貨店業」セグメントにおいて、1,853百万円減損損失を計上しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年３月１日 　　至　2019年11月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年11月30日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり 　　四半期純損失（△）	95円14銭	△146円20銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社 株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	16,447	△24,377
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純 利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失 （△）（百万円）	16,447	△24,377
普通株式の期中平均株式数（株）	172,856,939	166,733,308
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	78円29銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	△24	－
（うち　その他営業外収益 　　　　(税額相当額控除後)(百万円)）	△24	－
普通株式増加数（株）	36,895,708	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当 たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式 で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの の概要	－	－

（注）　当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

第155期（2020年３月１日から2021年２月28日まで）中間配当については、2020年10月13日開催の取締役会において、2020年８月31日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額	2,000	百万円
②　１株当たりの金額	12円00銭
③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日	2020年11月20日