第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	106,675	80,315
受取手形及び売掛金	100,682	89,371
有価証券	8	8
商品及び製品	41,843	41,775
仕掛品	327	331
原材料及び貯蔵品	1,139	971
その他	33,595	41,715
貸倒引当金	△664	△679
流動資産合計	283,607	253,808
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※２ 184,000	※２ 185,938
土地	411,031	411,626
リース資産（純額）	3,139	2,993
使用権資産（純額）	77,281	79,439
その他（純額）	31,082	23,366
有形固定資産合計	706,535	703,364
無形固定資産
のれん	2,354	2,443
借地権	10,070	10,380
使用権資産	4,673	5,788
その他	19,341	19,405
無形固定資産合計	36,439	38,018
投資その他の資産
投資有価証券	75,222	76,506
差入保証金	26,562	28,470
その他	24,700	26,377
貸倒引当金	△2,562	△2,573
投資その他の資産合計	123,923	128,781
固定資産合計	866,899	870,164
資産合計	1,150,506	1,123,973

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	86,965	79,966
短期借入金	28,220	6,160
1年内償還予定の社債	10,090	10,073
コマーシャル・ペーパー	10,000	28,000
リース債務	7,981	8,432
未払法人税等	8,356	1,984
前受金	112,897	115,969
商品券	54,074	54,186
ポイント引当金	2,427	2,371
建物修繕工事引当金	3,661	3,661
その他	77,949	61,599
流動負債合計	402,625	372,406
固定負債
社債	60,277	60,272
長期借入金	98,565	98,380
リース債務	78,409	81,471
資産除去債務	5,028	5,087
退職給付に係る負債	53,083	52,509
役員退職慰労引当金	310	220
環境対策引当金	241	241
その他	36,854	38,505
固定負債合計	332,769	336,687
負債合計	735,395	709,093
純資産の部
株主資本
資本金	66,025	66,025
資本剰余金	54,790	54,790
利益剰余金	270,615	267,309
自己株式	△15,993	△15,993
株主資本合計	375,437	372,131
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	8,873	8,533
繰延ヘッジ損益	1	0
土地再評価差額金	2,945	2,945
為替換算調整勘定	5,969	9,128
退職給付に係る調整累計額	1,089	994
その他の包括利益累計額合計	18,879	21,601
非支配株主持分	20,793	21,146
純資産合計	415,111	414,879
負債純資産合計	1,150,506	1,123,973

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年５月31日)
営業収益	116,204	164,959
売上高	102,159	148,945
売上原価	77,937	112,938
売上総利益	24,221	36,007
その他の営業収入	14,044	16,014
営業総利益	38,266	52,021
販売費及び一般管理費
広告宣伝費	3,601	4,880
ポイント引当金繰入額	493	550
貸倒引当金繰入額	343	127
役員報酬及び給料手当	11,895	14,231
退職給付費用	489	331
不動産賃借料	3,676	5,102
その他	25,135	27,514
販売費及び一般管理費合計	45,635	52,738
営業損失（△）	△7,368	△717
営業外収益
受取利息	253	80
受取配当金	63	44
助成金収入	28	783
持分法による投資利益	－	320
為替差益	－	494
その他	360	290
営業外収益合計	706	2,014
営業外費用
支払利息	1,201	1,091
持分法による投資損失	287	－
為替差損	365	－
その他	168	57
営業外費用合計	2,022	1,148
経常利益又は経常損失（△）	△8,684	148
特別利益
投資有価証券売却益	－	136
債務免除益	－	※１ 313
特別利益合計	－	449
特別損失
固定資産除却損	460	239
新型コロナウイルス感染症による損失	※２ 8,585	※２ 1,847
その他	718	－
特別損失合計	9,764	2,086
税金等調整前四半期純損失（△）	△18,449	△1,488
法人税、住民税及び事業税	1,013	751
法人税等調整額	973	△1,191
法人税等合計	1,987	△440
四半期純損失（△）	△20,436	△1,048
非支配株主に帰属する四半期純利益	94	256
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△20,530	△1,305

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年５月31日)
四半期純損失（△）	△20,436	△1,048
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	978	△371
繰延ヘッジ損益	0	△0
為替換算調整勘定	△2,712	2,590
退職給付に係る調整額	△73	△109
持分法適用会社に対する持分相当額	△1,150	1,078
その他の包括利益合計	△2,957	3,187
四半期包括利益	△23,393	2,139
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△23,159	1,416
非支配株主に係る四半期包括利益	△234	722

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△18,449	△1,488
減価償却費	6,299	7,531
のれん償却額	38	58
貸倒引当金の増減額（△は減少）	253	25
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△700	△731
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	0	△89
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△204	△59
受取利息及び受取配当金	△316	△124
支払利息	1,201	1,091
持分法による投資損益（△は益）	287	△320
固定資産除却損	148	98
新型コロナウイルス感染症による損失	8,585	1,847
債務免除益	－	△313
売上債権の増減額（△は増加）	29,071	11,337
たな卸資産の増減額（△は増加）	△2,145	329
仕入債務の増減額（△は減少）	△50,552	△7,452
前受金の増減額（△は減少）	7,761	2,999
未払金の増減額（△は減少）	△6,402	△3,610
その他	9,787	△10,270
小計	△15,337	858
利息及び配当金の受取額	991	138
利息の支払額	△1,177	△1,115
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額	△6,854	△1,492
法人税等の支払額	△1,539	△5,758
営業活動によるキャッシュ・フロー	△23,918	△7,369
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	△2	△8
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	－	218
有形及び無形固定資産の取得による支出	△7,243	△8,550
関係会社株式の取得による支出	－	△448
短期貸付けによる支出	－	△2,715
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	△638	－
その他	△55	△1,640
投資活動によるキャッシュ・フロー	△7,939	△13,144
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	34,000	△10,000
長期借入れによる収入	20,168	85
長期借入金の返済による支出	△10,045	△12,000
コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）	－	18,000
リース債務の返済による支出	△2,209	△2,084
配当金の支払額	△2,000	△2,000
その他	△372	△392
財務活動によるキャッシュ・フロー	39,540	△8,392
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2,887	2,474
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	4,795	△26,431
現金及び現金同等物の期首残高	88,411	105,320
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 93,206	※ 78,888

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

当第１四半期連結会計期間において、連結子会社である東神開発㈱の100％子会社のVNLLホールディングスPte.LTDが出資したTAN PHU LONGジョイント ストック カンパニーを持分法適用の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

当第１四半期連結累計期間においては、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り」について重要な変更はありません。

（連結納税制度の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は当第１四半期連結会計期間から連結納税制度を適用しております。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年３月31日)第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結貸借対照表関係）

　１．偶発債務

	前連結会計年度 (2021年２月28日)		当第１四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
銀行借入金に対する債務保証
ケッペルランド ワトコツー カンパニー リミテッド	4,573	百万円	1,990	百万円
ケッペルランド ワトコスリー カンパニー リミテッド	1,202	百万円	－	百万円
エデュスマート タイ ホー エデュケーション カンパニー リミテッド（注）	103	百万円	313	百万円
タン フー ロン ジョイント ストック カンパニー	－	百万円	279	百万円
従業員の住宅ローンに対する連帯保証	11	百万円	10	百万円
合計	5,890	百万円	2,593	百万円

(注)　当第１四半期連結会計期間において、銀行借入金に対する債務保証313百万円のうち234百万円につきましてはエデュフィット　インターナショナル　エデュケーション　コーポレーション　ジョイントストック　カンパニーより再保証を受けております。

※２．圧縮記帳額

国庫補助金の受入れにより、有形固定資産の取得価額から直接減額された圧縮記帳額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2021年２月28日)		当第１四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
建物及び構築物（純額）	85	百万円	85	百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　債務免除益

Ａ＆Ｓ髙島屋デューティーフリー㈱の清算に伴い、非支配株主から債務免除を受けたことによるものです。

※２　新型コロナウイルス感染症による損失

政府や地方自治体の要請を受け、グループ商業施設を臨時休業したことにより発生した固定費（人件費、賃借料、減価償却費等）であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年５月31日）		当第１四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 　　至　2021年５月31日）
現金及び預金勘定	94,536	百万円	80,315	百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△1,329	百万円	△1,426	百万円
現金及び現金同等物	93,206	百万円	78,888	百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月19日 定時株主総会	普通株式	2,000	12.00	2020年２月29日	2020年５月20日	利益剰余金

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年５月31日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月25日 定時株主総会	普通株式	2,000	12.00	2021年２月28日	2021年５月26日	利益剰余金

２　基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動に関する事項

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	商業開発業	金融業	建装業	計
営業収益
(1）外部顧客への 　　営業収益	88,616	8,397	4,035	7,258	108,307	7,896	116,204	－	116,204
(2）セグメント間 　　の内部営業収 　　益又は振替高	2,289	2,646	508	100	5,545	3,305	8,850	△8,850	－
計	90,906	11,043	4,544	7,358	113,852	11,201	125,054	△8,850	116,204
セグメント利益又は損失（△）	△8,608	2,112	1,058	115	△5,321	20	△5,301	△2,067	△7,368

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、通信販売業、卸売業、衣料品加工業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,067百万円は、セグメント間取引消去△1,783百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費△284百万円であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年５月31日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	商業開発業	金融業	建装業	計
営業収益
(1）外部顧客への 　　営業収益	138,206	9,899	4,244	3,960	156,311	8,648	164,959	－	164,959
(2）セグメント間 　　の内部営業収 　　益又は振替高	2,218	2,592	786	466	6,064	2,032	8,096	△8,096	－
計	140,425	12,491	5,031	4,427	162,375	10,681	173,056	△8,096	164,959
セグメント利益又は損失（△）	△3,160	2,087	1,274	△319	△117	△11	△128	△589	△717

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、通信販売業、卸売業、広告宣伝業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△589百万円は、セグメント間取引消去△306百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費△282百万円であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年５月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 　　至　2021年５月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△123円13銭	△7円82銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	△20,530	△1,305
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△20,530	△1,305
普通株式の期中平均株式数（株）	166,733,348	166,733,116

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。