第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	106,675	82,818
受取手形及び売掛金	100,682	89,935
有価証券	8	8
商品及び製品	41,843	40,222
仕掛品	327	325
原材料及び貯蔵品	1,139	1,227
その他	33,595	42,002
貸倒引当金	△664	△667
流動資産合計	283,607	255,872
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※２ 184,000	※２ 185,394
土地	411,031	414,582
リース資産（純額）	3,139	2,904
使用権資産（純額）	77,281	77,323
その他（純額）	31,082	23,887
有形固定資産合計	706,535	704,092
無形固定資産
のれん	2,354	2,414
借地権	10,070	10,456
使用権資産	4,673	5,855
その他	19,341	19,144
無形固定資産合計	36,439	37,869
投資その他の資産
投資有価証券	75,222	75,560
差入保証金	26,562	28,208
その他	24,700	24,963
貸倒引当金	△2,562	△2,585
投資その他の資産合計	123,923	126,146
固定資産合計	866,899	868,108
資産合計	1,150,506	1,123,981

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	86,965	88,111
短期借入金	28,220	16,160
1年内償還予定の社債	10,090	51
コマーシャル・ペーパー	10,000	19,000
リース債務	7,981	8,511
未払法人税等	8,356	2,123
前受金	112,897	117,601
商品券	54,074	56,064
ポイント引当金	2,427	2,078
建物修繕工事引当金	3,661	3,661
その他	77,949	56,763
流動負債合計	402,625	370,128
固定負債
社債	60,277	60,265
長期借入金	98,565	106,439
リース債務	78,409	79,574
資産除去債務	5,028	5,145
退職給付に係る負債	53,083	52,149
役員退職慰労引当金	310	231
環境対策引当金	241	82
その他	36,854	37,766
固定負債合計	332,769	341,655
負債合計	735,395	711,784
純資産の部
株主資本
資本金	66,025	66,025
資本剰余金	54,790	54,790
利益剰余金	270,615	264,238
自己株式	△15,993	△15,993
株主資本合計	375,437	369,061
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	8,873	8,556
繰延ヘッジ損益	1	△0
土地再評価差額金	2,945	2,945
為替換算調整勘定	5,969	9,354
退職給付に係る調整累計額	1,089	896
その他の包括利益累計額合計	18,879	21,752
非支配株主持分	20,793	21,383
純資産合計	415,111	412,197
負債純資産合計	1,150,506	1,123,981

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
営業収益	297,352	347,189
売上高	268,559	315,080
売上原価	204,351	238,861
売上総利益	64,207	76,218
その他の営業収入	28,793	32,108
営業総利益	93,001	108,327
販売費及び一般管理費
広告宣伝費	7,580	9,429
ポイント引当金繰入額	917	864
貸倒引当金繰入額	519	247
役員報酬及び給料手当	27,715	28,963
退職給付費用	979	698
不動産賃借料	9,275	10,935
その他	56,231	59,202
販売費及び一般管理費合計	103,219	110,341
営業損失（△）	△10,217	△2,014
営業外収益
受取利息	376	155
受取配当金	929	410
助成金収入	77	1,567
持分法による投資利益	122	434
為替差益	－	605
その他	814	743
営業外収益合計	2,322	3,918
営業外費用
支払利息	2,389	2,280
為替差損	365	－
その他	264	182
営業外費用合計	3,019	2,463
経常損失（△）	△10,914	△559
特別利益
投資有価証券売却益	－	136
債務免除益	－	※１ 313
助成金収入	※２ 1,473	※２ 534
リース債務免除益	970	7
特別利益合計	2,444	991
特別損失
固定資産除却損	1,189	810
減損損失	1,853	13
新型コロナウイルス感染症による損失	※３ 10,336	※３ 2,044
その他	953	9
特別損失合計	14,333	2,878
税金等調整前四半期純損失（△）	△22,804	△2,446
法人税、住民税及び事業税	1,658	1,317
法人税等調整額	△1,691	228
法人税等合計	△32	1,546
四半期純損失（△）	△22,771	△3,992
非支配株主に帰属する四半期純利益	512	382
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△23,284	△4,375

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
四半期純損失（△）	△22,771	△3,992
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	183	△347
繰延ヘッジ損益	△0	△1
為替換算調整勘定	△2,106	2,924
退職給付に係る調整額	△142	△218
持分法適用会社に対する持分相当額	△918	1,092
その他の包括利益合計	△2,984	3,449
四半期包括利益	△25,756	△543
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△26,021	△1,502
非支配株主に係る四半期包括利益	264	959

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△22,804	△2,446
減価償却費	12,528	15,357
減損損失	1,853	13
のれん償却額	76	117
貸倒引当金の増減額（△は減少）	339	25
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△997	△1,247
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	13	△78
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△478	△353
受取利息及び受取配当金	△1,306	△566
支払利息	2,389	2,280
持分法による投資損益（△は益）	△122	△434
固定資産除却損	383	360
助成金収入	△1,473	△534
リース債務免除益	△970	△7
新型コロナウイルス感染症による損失	10,336	2,044
投資有価証券売却損益（△は益）	△172	△136
債務免除益	－	△313
売上債権の増減額（△は増加）	13,272	10,776
たな卸資産の増減額（△は増加）	436	1,638
仕入債務の増減額（△は減少）	△13,816	664
前受金の増減額（△は減少）	8,949	4,627
未払金の増減額（△は減少）	2,920	△7,921
その他	9,820	△12,104
小計	21,177	11,762
利息及び配当金の受取額	2,114	1,775
利息の支払額	△2,366	△2,290
助成金の受取額	1,473	534
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額	△7,174	△1,606
法人税等の支払額	△1,921	△6,337
営業活動によるキャッシュ・フロー	13,302	3,837
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	△14	△8
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	32	234
有形及び無形固定資産の取得による支出	△12,646	△14,669
関係会社株式の取得による支出	－	△448
関係会社株式の売却による収入	378	－
短期貸付金の純増減額（△は増加）	14	△2,704
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	△638	－
その他	△7	△1,420
投資活動によるキャッシュ・フロー	△12,882	△19,017

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	7,500	－
長期借入れによる収入	41,334	8,188
長期借入金の返済による支出	△30,585	△12,080
社債の償還による支出	－	△10,045
コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）	20,000	9,000
リース債務の返済による支出	△3,981	△4,214
配当金の支払額	△2,000	△2,000
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△200	－
その他	△386	△369
財務活動によるキャッシュ・フロー	31,679	△11,522
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2,421	2,774
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	29,678	△23,926
現金及び現金同等物の期首残高	88,411	105,320
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 118,090	※ 81,393

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間において、Ａ＆Ｓ髙島屋デューティーフリー㈱は清算結了により連結の範囲から除外しております。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間において、連結子会社である東神開発㈱の100％子会社のVNLLホールディングスPTE.LTDが出資したTAN PHU LONGジョイント ストック カンパニーを持分法適用の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の収束時期やその影響が及ぶ期間、程度等を正確に予測することは依然として困難な状況にあります。

当第２四半期では新型コロナウイルス感染症の感染再拡大による２度の緊急事態宣言の発出を受け、想定外の店舗の臨時休業などの影響が生じたことから年度計画を修正いたしました。一方、足元では緊急事態宣言の解除で行動制限が緩和され、マイナス影響が縮小傾向にあることから、今後一定期間にわたり、個人消費やインバウンド需要が徐々に回復していくとの前提に基づき策定した「髙島屋グループ３カ年計画」を実行することにより、2023年度に向け当初計画の利益水準に回復していくという仮定のもと、固定資産の減損会計及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

（連結納税制度の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は第１四半期連結会計期間より連結納税制度を適用しております。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年３月31日)第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．偶発債務

	前連結会計年度 (2021年２月28日)		当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
銀行借入金に対する債務保証
ケッペルランドワトコツーカンパニー リミテッド	4,573	百万円	1,993	百万円
ケッペルランドワトコスリーカンパニー リミテッド	1,202	百万円	－	百万円
エデュスマート タイ ホー エデュケーション カンパニー リミテッド（注）	103	百万円	350	百万円
タン フー ロン ジョイント ストック カンパニー	－	百万円	545	百万円
VNLL ホールディングス プライベート リミテッド	－	百万円	3,172	百万円
タカヒロ コーポレーション	－	百万円	0	百万円
従業員の住宅ローンに対する連帯保証	11	百万円	7	百万円
合計	5,890	百万円	6,070	百万円

(注）　当第２四半期連結会計期間において、銀行借入金に対する債務保証350百万円のうち262百万円につきましてはエデュフィット　インターナショナル　エデュケーション　コーポレーション　ジョイントストック　カンパニーより再保証を受けております。

※２．圧縮記帳額

国庫補助金の受入れにより、有形固定資産の取得価額から直接減額された圧縮記帳額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2021年２月28日)		当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
建物及び構築物（純額）	85	百万円	85	百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１．債務免除益

Ａ＆Ｓ髙島屋デューティーフリー㈱の清算に伴い、非支配株主から債務免除を受けたことによるものです。

※２．助成金収入

特別損失に計上した「新型コロナウイルス感染症による損失」に関連して収受した休業要請協力金及び雇用調整助成金であります。

※３．新型コロナウイルス感染症による損失

政府や地方自治体の要請を受け、グループ商業施設を臨時休業したことにより発生した固定費（人件費、賃借料、減価償却費等）であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年８月31日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 　　至　2021年８月31日）
現金及び預金勘定	119,432	百万円	82,818	百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△1,342	百万円	△1,425	百万円
現金及び現金同等物	118,090	百万円	81,393	百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年 ５月19日 定時株主総会	普通株式	2,000	12.00	2020年 ２月29日	2020年 ５月20日	利益剰余金

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年 10月13日 取締役会	普通株式	2,000	12.00	2020年 ８月31日	2020年 11月20日	利益剰余金

３　株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年 ５月25日 定時株主総会	普通株式	2,000	12.00	2021年 ２月28日	2021年 ５月26日	利益剰余金

２　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年 10月14日 取締役会	普通株式	2,000	12.00	2021年 ８月31日	2021年 11月22日	利益剰余金

３　株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	商業開発業	金融業	建装業	計
営業収益
(1) 外部顧客への 　　営業収益	241,963	17,489	8,103	12,576	280,132	17,220	297,352	－	297,352
(2) セグメント間 　　の内部営業収 　　益又は振替高	4,565	5,341	1,378	249	11,535	6,841	18,376	△18,376	－
計	246,528	22,831	9,482	12,826	291,668	24,061	315,729	△18,376	297,352
セグメント利益又は損失（△）	△13,888	3,238	2,106	△121	△8,665	376	△8,288	△1,929	△10,217

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、通信販売業、卸売業、衣料品加工業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,929百万円は、セグメント間取引消去△1,352百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費△576百万円であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「百貨店業」セグメントにおいて、1,853百万円減損損失を計上しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	商業開発業	金融業	建装業	計
営業収益
(1) 外部顧客への 　　営業収益	293,055	20,300	8,177	8,258	329,792	17,396	347,189	－	347,189
(2) セグメント間 　　の内部営業収 　　益又は振替高	4,626	4,945	1,718	1,108	12,399	4,163	16,563	△16,563	－
計	297,682	25,246	9,895	9,367	342,192	21,560	363,752	△16,563	347,189
セグメント利益又は損失（△）	△6,962	3,520	2,169	△132	△1,404	431	△972	△1,041	△2,014

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、通信販売業、卸売業、広告宣伝業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,041百万円は、セグメント間取引消去△472百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費△568百万円であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 　　至　2021年８月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△139円64銭	△26円24銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	△23,284	△4,375
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純 損失（△）（百万円）	△23,284	△4,375
普通株式の期中平均株式数（株）	166,733,337	166,733,120

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　第156期（2021年３月１日から2022年２月28日まで）中間配当については、2021年10月14日開催の取締役会において、2021年８月31日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額	2,000	百万円
②　１株当たりの金額	12円00銭
③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日	2021年11月22日