第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年９月１日から2021年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	106,675	89,379
受取手形及び売掛金	100,682	124,786
有価証券	8	8
商品及び製品	41,843	45,595
仕掛品	327	368
原材料及び貯蔵品	1,139	1,002
その他	33,595	42,045
貸倒引当金	△664	△703
流動資産合計	283,607	302,480
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※２ 184,000	※２ 186,658
土地	411,031	417,846
リース資産（純額）	3,139	2,774
使用権資産（純額）	77,281	75,347
その他（純額）	31,082	23,525
有形固定資産合計	706,535	706,152
無形固定資産
のれん	2,354	2,392
借地権	10,070	10,530
使用権資産	4,673	6,052
その他	19,341	18,810
無形固定資産合計	36,439	37,786
投資その他の資産
投資有価証券	75,222	74,398
差入保証金	26,562	28,130
その他	24,700	24,841
貸倒引当金	△2,562	△2,094
投資その他の資産合計	123,923	125,275
固定資産合計	866,899	869,213
資産合計	1,150,506	1,171,694

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年11月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	86,965	118,071
短期借入金	28,220	16,160
1年内償還予定の社債	10,090	28
コマーシャル・ペーパー	10,000	24,000
リース債務	7,981	8,576
未払法人税等	8,356	1,211
前受金	112,897	125,413
商品券	54,074	59,295
ポイント引当金	2,427	742
建物修繕工事引当金	3,661	－
その他	77,949	58,822
流動負債合計	402,625	412,322
固定負債
社債	60,277	60,259
長期借入金	98,565	116,362
リース債務	78,409	77,902
資産除去債務	5,028	5,168
退職給付に係る負債	53,083	51,701
役員退職慰労引当金	310	245
環境対策引当金	241	82
その他	36,854	37,871
固定負債合計	332,769	349,593
負債合計	735,395	761,916
純資産の部
株主資本
資本金	66,025	66,025
資本剰余金	54,790	54,790
利益剰余金	270,615	262,897
自己株式	△15,993	△15,993
株主資本合計	375,437	367,720
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	8,873	7,320
繰延ヘッジ損益	1	△0
土地再評価差額金	2,945	2,945
為替換算調整勘定	5,969	9,437
退職給付に係る調整累計額	1,089	799
その他の包括利益累計額合計	18,879	20,501
非支配株主持分	20,793	21,556
純資産合計	415,111	409,778
負債純資産合計	1,150,506	1,171,694

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年11月30日)
営業収益	479,880	537,289
売上高	434,631	488,642
売上原価	329,920	370,466
売上総利益	104,711	118,176
その他の営業収入	45,248	48,646
営業総利益	149,959	166,823
販売費及び一般管理費
広告宣伝費	12,531	17,887
ポイント引当金繰入額	1,754	135
貸倒引当金繰入額	691	378
役員報酬及び給料手当	44,127	44,252
退職給付費用	1,450	1,065
不動産賃借料	14,862	16,319
その他	85,055	87,880
販売費及び一般管理費合計	160,473	167,920
営業損失（△）	△10,513	△1,096
営業外収益
受取利息	452	252
受取配当金	1,026	1,047
助成金収入	1,013	1,895
持分法による投資利益	598	960
為替差益	－	717
その他	703	1,251
営業外収益合計	3,794	6,125
営業外費用
支払利息	3,574	3,455
為替差損	277	－
その他	364	230
営業外費用合計	4,216	3,686
経常利益又は経常損失（△）	△10,934	1,342
特別利益
投資有価証券売却益	－	136
債務免除益	－	※１ 313
助成金収入	※２ 3,140	※２ 1,089
リース債務免除益	1,119	7
特別利益合計	4,259	1,547
特別損失
固定資産除却損	1,613	1,205
減損損失	1,853	13
新型コロナウイルス感染症による損失	※３ 10,313	※３ 2,188
その他	1,624	26
特別損失合計	15,405	3,433
税金等調整前四半期純損失（△）	△22,080	△543
法人税、住民税及び事業税	2,982	1,952
法人税等調整額	△1,367	676
法人税等合計	1,614	2,629
四半期純損失（△）	△23,695	△3,172
非支配株主に帰属する四半期純利益	682	542
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△24,377	△3,715

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年11月30日)
四半期純損失（△）	△23,695	△3,172
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	574	△1,582
繰延ヘッジ損益	△0	△1
為替換算調整勘定	△2,813	2,968
退職給付に係る調整額	△214	△327
持分法適用会社に対する持分相当額	△918	1,154
その他の包括利益合計	△3,373	2,211
四半期包括利益	△27,068	△961
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△27,261	△2,093
非支配株主に係る四半期包括利益	193	1,132

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△22,080	△543
減価償却費	20,158	23,317
減損損失	1,853	13
のれん償却額	111	178
貸倒引当金の増減額（△は減少）	27	△428
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,485	△1,852
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	28	△64
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△342	△1,690
建物修繕工事引当金の増減額（△は減少）	－	△3,661
受取利息及び受取配当金	△1,479	△1,300
支払利息	3,574	3,455
持分法による投資損益（△は益）	△598	△960
固定資産除却損	562	617
助成金収入	△3,140	△1,089
リース債務免除益	△1,119	△7
新型コロナウイルス感染症による損失	10,313	2,188
投資有価証券売却損益（△は益）	53	△136
債務免除益	－	△313
売上債権の増減額（△は増加）	△8,567	△24,074
たな卸資産の増減額（△は増加）	△5,190	△3,556
仕入債務の増減額（△は減少）	7,962	30,749
前受金の増減額（△は減少）	17,083	12,434
未払金の増減額（△は減少）	8,883	△10,553
その他	8,679	△3,675
小計	35,290	19,045
利息及び配当金の受取額	2,298	2,507
利息の支払額	△3,523	△3,449
助成金の受取額	3,140	1,089
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額	△7,153	△1,639
法人税等の支払額	△1,874	△7,202
営業活動によるキャッシュ・フロー	28,177	10,351
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	△33	△11
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	55	244
有形及び無形固定資産の取得による支出	△16,982	△26,283
関係会社株式の取得による支出	－	△456
関係会社株式の売却による収入	378	－
短期貸付金の純増減額（△は増加）	16	△2,703
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出	△638	－
その他	143	△826
投資活動によるキャッシュ・フロー	△17,060	△30,038

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年11月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	7,500	－
長期借入れによる収入	56,415	18,185
長期借入金の返済による支出	△33,625	△12,120
社債の償還による支出	△73	△10,069
コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）	19,000	14,000
リース債務の返済による支出	△3,502	△6,221
配当金の支払額	△4,001	△4,001
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△200	－
その他	△336	△369
財務活動によるキャッシュ・フロー	41,175	△597
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2,488	2,917
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	49,803	△17,366
現金及び現金同等物の期首残高	88,411	105,320
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 138,214	※ 87,953

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

第２四半期連結会計期間において、Ａ＆Ｓ髙島屋デューティーフリー㈱は清算結了により連結の範囲から除外しております。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間において、連結子会社である東神開発㈱の100％子会社のVNLLホールディングスPTE.LTD.が出資したTAN PHU LONGジョイント ストック カンパニーを、当第３四半期連結会計期間においては、当社及び連結子会社である東神開発㈱、カルチュア・コンビニエンス・クラブ㈱が設立したTTC LIFESTYLE㈱を持分法適用の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

新たな変異株の出現により新型コロナウイルス感染症の収束時期やその影響が及ぶ期間、程度等を正確に予測することは依然として困難な状況にあります。

しかしながら、９月末に緊急事態宣言の解除で行動制限が緩和されて以降、マイナス影響が縮小傾向にあることから、今後一定期間にわたり、個人消費やインバウンド需要が徐々に回復していくとの前提に基づき策定した「髙島屋グループ３カ年計画」を実行することにより、2023年度に向け当初計画の利益水準に回復していくという仮定のもと、固定資産の減損会計及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

（連結納税制度の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は第１四半期連結会計期間より連結納税制度を適用しております。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年３月31日)第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号2018年２月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１．偶発債務

	前連結会計年度 (2021年２月28日)		当第３四半期連結会計期間 (2021年11月30日)
銀行借入金に対する債務保証
ケッペルランドワトコツーカンパニー リミテッド	4,573	百万円	2,063	百万円
ケッペルランドワトコスリーカンパニー リミテッド	1,202	百万円	－	百万円
エデュスマート タイ ホー エデュケーション カンパニー リミテッド（注）	103	百万円	489	百万円
タン フー ロン ジョイント ストック カンパニー	－	百万円	568	百万円
VNLL ホールディングス プライベート リミテッド	－	百万円	3,172	百万円
タカヒロ コーポレーション	－	百万円	10	百万円
従業員の住宅ローンに対する連帯保証	11	百万円	6	百万円
合計	5,890	百万円	6,311	百万円

(注）　当第３四半期連結会計期間において、銀行借入金に対する債務保証489百万円のうち366百万円につきましてはエデュフィット インターナショナル エデュケーション コーポレーション ジョイントストック カンパニーより再保証を受けております。

※２．圧縮記帳額

国庫補助金の受入により、有形固定資産の取得価額から直接減額された圧縮記帳額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2021年２月28日)		当第３四半期連結会計期間 (2021年11月30日)
建物及び構築物（純額）	85	百万円	85	百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１．債務免除益

Ａ＆Ｓ髙島屋デューティーフリー㈱の清算に伴い、非支配株主から債務免除を受けたことによるものです。

※２．助成金収入

特別損失に計上した「新型コロナウイルス感染症による損失」に関連して収受した休業要請協力金及び雇用調整助成金であります。

※３．新型コロナウイルス感染症による損失

政府や地方自治体の要請を受け、グループ商業施設を臨時休業したことにより発生した固定費（人件費、賃借料、減価償却費等）であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年11月30日）		当第３四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 　　至　2021年11月30日）
現金及び預金勘定	139,557	百万円	89,379	百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△1,342	百万円	△1,425	百万円
現金及び現金同等物	138,214	百万円	87,953	百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年11月30日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年 ５月19日 定時株主総会	普通株式	2,000	12.00	2020年 ２月29日	2020年 ５月20日	利益剰余金
2020年 10月13日 取締役会	普通株式	2,000	12.00	2020年 ８月31日	2020年 11月20日	利益剰余金

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年11月30日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年 ５月25日 定時株主総会	普通株式	2,000	12.00	2021年 ２月28日	2021年 ５月26日	利益剰余金
2021年 10月14日 取締役会	普通株式	2,000	12.00	2021年 ８月31日	2021年 11月22日	利益剰余金

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３　株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年11月30日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	商業開発業	金融業	建装業	計
営業収益
(1）外部顧客への 　　営業収益	398,338	27,898	12,225	15,404	453,867	26,013	479,880	－	479,880
(2）セグメント間 　　の内部営業収 　　益又は振替高	6,815	8,088	2,341	558	17,802	10,835	28,638	△28,638	－
計	405,154	35,986	14,566	15,962	471,670	36,849	508,519	△28,638	479,880
セグメント利益又は損失（△）	△16,863	5,479	3,175	△530	△8,738	626	△8,112	△2,401	△10,513

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、通信販売業、卸売業、衣料品加工業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,401百万円は、セグメント間取引消去△1,509百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費△891百万円であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

当第３四半期連結累計期間に、「百貨店業」セグメントにおいて、1,853百万円減損損失を計上しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年11月30日）

１　報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	商業開発業	金融業	建装業	計
営業収益
(1）外部顧客への 　　営業収益	456,455	30,657	12,303	11,768	511,184	26,104	537,289	－	537,289
(2）セグメント間 　　の内部営業収 　　益又は振替高	6,680	7,967	2,664	1,213	18,526	6,705	25,232	△25,232	－
計	463,135	38,624	14,968	12,981	529,710	32,810	562,521	△25,232	537,289
セグメント利益又は損失（△）	△8,688	5,907	3,310	△662	△132	730	597	△1,694	△1,096

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、通信販売業、卸売業、広告宣伝業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,694百万円は、セグメント間取引消去△772百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産の減価償却費△922百万円であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２　報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年11月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 　　至　2021年11月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△146円20銭	△22円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	△24,377	△3,715
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純損失（△）（百万円）	△24,377	△3,715
普通株式の期中平均株式数（株）	166,733,308	166,733,115

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

第156期（2021年３月１日から2022年２月28日まで）中間配当については、2021年10月14日開催の取締役会において、2021年８月31日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額	2,000	百万円
②　１株当たりの金額	12円00銭
③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日	2021年11月22日