##### 【注記事項】

##### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１　連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社数 10社

㈱アターブル松屋（㈱アターブル松屋ホールディングスから商号変更）

㈱アターブル松屋

㈱アターブル松屋フードサービス

㈱アターブルイーピーエヌ

㈱シービーケー

㈱東栄商会

㈱スキャンデックス

㈱松屋友の会

㈱エムジー商品試験センター

㈱銀座インズ

当連結会計年度において、㈱アターブル松屋ホールディングスは、2021年４月１日をもって同社の子会社３社

を吸収合併し、㈱アターブル松屋に商号変更いたしました。

また、当社は、2021年４月７日に㈱銀座インズの株式の一部を追加取得し、同社を持分法適用関連会社から連

結子会社といたしました。

２　持分法の適用に関する事項

すべての関連会社に持分法を適用しております。

持分法適用の関連会社数 1社

㈱ギンザコア

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社である㈱アターブル松屋の決算日は12月31日であるため、連結財務諸表の作成にあたっては同日現在の財務諸表を使用しております。

また、㈱銀座インズの決算日は３月31日であるため、連結財務諸表の作成にあたっては12月31日を仮決算日とする財務諸表を使用しております。

なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

時価のあるもの……決算日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

時価のないもの……移動平均法による原価法

②たな卸資産

親会社は売価還元原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)、連結子会社は個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)、移動平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)又は最終仕入原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産(リース資産を除く)

親会社……………定額法

連結子会社………定率法

(ただし、1998年４月１日以降に取得した建物及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法)

②無形固定資産(リース資産を除く)

………定額法

(自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法)

③リース資産………リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

(3) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②賞与引当金

従業員の賞与支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

③商品券等回収損失引当金

一定期間経過後に収益計上した未回収の商品券等について、将来回収された場合に発生する損失に備えるため、合理的に見積った回収見込額を計上しております。

④ポイント引当金

ポイントカード会員に対して発行するお買物券の利用に備えるため、将来のお買物券利用見積り額のうち、当連結会計年度末に発生していると認められる額を計上しております。

⑤環境対策引当金

環境対策に伴う将来の支出に備えるため、将来発生すると見込まれる損失額を計上しております。

⑥再開発関連費用引当金

再開発に伴う建物解体費用等の支出に備えるため、今後発生すると見込まれる額を計上しております。

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

請負工事に係る収益の計上基準

当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準(工事の進捗率の見積りは主として原価比例法)を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務及び年金資産に基づき、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異の会計処理方法

数理計算上の差異は、発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(14年及び15年)による定額法により、発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

なお、一部の連結子会社については簡便法を採用しております。

未認識数理計算上の差異については、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(7) 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

(1)固定資産の減損

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

減損損失　　　　　　　 ― 百万円

有形固定資産　　　　28,746

無形固定資産　　　　10,034

②識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、店舗資産等を有しており、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、減損損失として計上しております。回収可能価額の算定にあたっては、連結会計年度末時点で入手可能な情報や資料に基づき判断しております。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

当社グループが保有する店舗資産等は、店舗の営業損益が悪化、または市場価格が著しく下落したこと等に伴い、減損損失を計上する必要となった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を与える可能性があります。

(2)繰延税金資産の回収可能性

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

繰延税金資産(繰延税金負債と相殺後の金額)　　81百万円

②会計上の見積りの内容に関する理解に資するその他の情報

当社グループは、将来の利益計画に基づいた課税所得を合理的に見積り、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ課税所得の見積りが変動した場合、繰延税金資産が計上または取崩される可能性があります。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

（連結損益計算書）

前連結会計年度において「営業外収益」の「その他」に含めていた「助成金収入」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において「営業外収益」の「その他」と表示していた83百万円は、「営業外収益」の「助成金収入」5百万円、「その他」77百万円として組み替えております。

（未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2023年２月期の期首から適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2）適用予定日

2023年２月期の期首から適用予定であります。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

##### （追加情報）

新型コロナウイルス感染症による今後の影響につきましては、消費マインドの冷え込みは改善しつつも、変異株の感染の広がりや渡航制限の状況に鑑み、インバウンド需要の回復は先行き不透明な状況が続くと見込まれるため、繰延税金資産の回収可能性の判断及び固定資産の減損の判定については、当該感染症の影響が2022年以降も継続するものと仮定し、会計上の見積りを会計処理に反映しております。

なお、本感染症による影響は不確定要素が多く、今後の感染拡大の状況によっては当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　たな卸資産の内訳

| 前連結会計年度 (2021年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年２月28日)
商品 | 1,806 | 百万円 | 1,626 | 百万円
原材料及び貯蔵品 | 111 |  | 85 |
未成工事支出金 | 91 |  | 19 |
未成業務支出金 | 12 |  | 11 |

※２　担保に供している資産

①担保に供している資産

| 前連結会計年度 (2021年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年２月28日)
建物及び構築物 | 1,931百万円 | 1,853百万円
土地 | 7,275 | 7,275

②対応する債務

| 前連結会計年度 (2021年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年２月28日)
短期借入金 | 9,248百万円 | 8,318百万円
長期借入金 | 12,514 | 11,193

※３　関連会社に係る注記

関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年２月28日)
投資有価証券(株式) | 846百万円 | 183百万円

###### (連結損益計算書関係)

### ※１　助成金収入

新型コロナウイルス感染症に伴う特例措置による政府及び各自治体からの雇用調整助成金収入等を、助成金収入として営業外収益及び特別利益に計上しております。

### ※２　固定資産売却益

持分法適用関連会社である㈱ギンザコア及び当社他が所有する銀座コアビルの再開発に関連し、当社が所有する固定資産の一部を譲渡したことに伴い固定資産売却益を、特別利益に計上しております。

固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
建物及び構築物他 | ― |  | 4 | 百万円
土地 | ― |  | 4,128 |
計 | ― |  | 4,132 |

※３　減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

前連結会計年度（自2020年３月１日至2021年２月28日）

（1）減損損失を認識した資産グループの概要

用途 | 種類 | 減損損失 (百万円) | 場所
店舗　等 | 建物及び構築物　等 | 71 | 東京都中央区　等

（2）減損損失を認識するに至った経緯

営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

（3）資産グルーピングの方法

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。

（4）回収可能価額の算定方法

当資産グループの回収可能価額は使用価値によって測定し、その使用価値を零として算定しております。

当連結会計年度（自2021年３月１日至2022年２月28日）

該当事項はありません。

### ※４　再開発関連費用

持分法適用関連会社である㈱ギンザコア及び当社他が所有する銀座コアビルの再開発に関連して発生する再開発関連費用を、特別損失に計上しております。

### ※５　臨時休業による損失

新型コロナウイルス感染拡大防止に向けた緊急事態宣言に伴う臨時休業期間中に発生した固定費等（人件費や賃借料等）を、臨時休業による損失として特別損失に計上しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 1,695 | △58
組替調整額 | △1,828 | 60
税効果調整前 | △133 | 1
税効果額 | 106 | △0
その他有価証券評価差額金 | △22 | 1
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | 27 | 7
組替調整額 | △9 | 41
税効果調整前 | 36 | 49
税効果額 | 33 | ―
退職給付に係る調整額 | 3 | 49
その他の包括利益合計 | △19 | 50

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度（自2020年３月１日至2021年２月28日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 53,289 | ― | ― | 53,289

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 314 | 1 | △115 | 199

（注）１．自己株式の増加1千株は、単元未満株式の買取りによる増加1千株であります。

２．自己株式の減少△115千株は、譲渡制限付株式としての自己株式の処分による減少△115千株であります。

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年４月14日 取締役会 | 普通株式 | 238 | 4.5 | 2020年２月29日 | 2020年５月13日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2021年３月１日至2022年２月28日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 53,289 | ― | ― | 53,289

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 199 | 28 | ― | 228

（注）自己株式の増加28千株は、㈱銀座インズを連結子会社としたことによる増加24千株、譲渡制限付株式の無償取得による増加3千株、単元未満株式の買取りによる増加0千株であります。

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次の通りであります。

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
現金及び預金 | 2,965 | 百万円 | 2,441 | 百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | ― |  | △50 |
現金及び現金同等物 | 2,965 |  | 2,391 |

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

当連結会計年度(自 2021年３月１日　至 2022年２月28日)

株式の追加取得により新たに㈱銀座インズを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに㈱銀座インズ株式の取得価額と㈱銀座インズ取得による収入との関係は、次のとおりであります。

流動資産 | 2,186百万円
固定資産 | 971
流動負債 | △172
固定負債 | △1,325
自己株式 | 65
非支配株主持分 | △813
負ののれん発生益 | △376
小計 | 535
支配獲得時までの持分法評価額 | △682
段階取得に係る差損 | 332
株式の取得価額 | 185
現金及び現金同等物 | △672
差引：連結の範囲の変更に伴う子会社株式の取得による収入 | 487

###### (リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(借主側)

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2021年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年２月28日)
１年内 | 89 | 89
１年超 | 37 | 7
合計 | 126 | 97

(貸主側)

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2021年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年２月28日)
１年内 | 19 | 64
１年超 | 17 | 80
合計 | 37 | 144

###### (金融商品関係)

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは、営業債務の為替変動リスク及び借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針をとっております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループ各社の売掛管理規定等に沿って取引先毎の期日管理及び残高管理を行うことで、リスク低減を図っております。投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、上場株式については四半期毎に時価を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であります。なお、デリバティブ取引については、社内管理規程に従って行っており、信用度の高い金融機関とのみ取引を行っております。また、営業債務や借入金は支払期日に支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。当該リスクに関しては当社グループ各社が資金決済、記帳、残高モニタリング及び資金繰り管理を実施するなどして流動性リスクを回避しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２　金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)をご参照ください)。

前連結会計年度(2021年２月28日)

(単位：百万円)

| 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(1) 現金及び預金 | 2,965 | 2,965 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 3,523 | 3,523 | ―
(3) 投資有価証券 | 5,273 | 5,273 | ―
資産計 | 11,762 | 11,762 | ―
(1) 支払手形及び買掛金 | 4,983 | 4,983 | ―
(2) 短期借入金 | 11,150 | 11,150 | ―
(3) 長期借入金※ | 13,475 | 13,627 | 152
負債計 | 29,609 | 29,761 | 152

※　１年内返済予定の長期借入金は(3)長期借入金に含めて表示しております。

当連結会計年度(2022年２月28日)

(単位：百万円)

| 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(1) 現金及び預金 | 2,441 | 2,441 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 3,447 | 3,447 | ―
(3) 投資有価証券 | 5,167 | 5,167 | ―
資産計 | 11,056 | 11,056 | ―
(1) 支払手形及び買掛金 | 5,713 | 5,713 | ―
(2) 短期借入金 | 7,910 | 7,910 | ―
(3) 長期借入金※ | 12,055 | 12,130 | 75
負債計 | 25,680 | 25,755 | 75

※　１年内返済予定の長期借入金は(3)長期借入金に含めて表示しております。

(注１)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

(資産)

(1) 現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3) 投資有価証券

これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。

また、保有目的毎の有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。

(負債)

(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2)短期借入金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3) 長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。

|  | (単位：百万円)
区分 | 2021年２月28日 | 2022年２月28日
非上場株式 | 960 | 454

(注３)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年２月28日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 2,965 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 3,523 | ― | ― | ―
合計 | 6,489 | ― | ― | ―

当連結会計年度(2022年２月28日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 2,441 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 3,447 | ― | ― | ―
合計 | 5,888 | ― | ― | ―

(注４)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年２月28日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 11,150 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 960 | 960 | 960 | 1,960 | 2,556 | 6,075
合計 | 12,110 | 960 | 960 | 1,960 | 2,556 | 6,075

当連結会計年度(2022年２月28日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 7,910 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 862 | 862 | 1,862 | 2,458 | 6,008 | ―
合計 | 8,773 | 862 | 1,862 | 2,458 | 6,008 | ―

###### (有価証券関係)

１　その他有価証券

前連結会計年度(2021年２月28日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 4,307 | 1,553 | 2,754
その他 | 62 | 54 | 7
小計 | 4,369 | 1,607 | 2,761
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 904 | 909 | △5
小計 | 904 | 909 | △5
合計 | 5,273 | 2,517 | 2,756

当連結会計年度(2022年２月28日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 4,733 | 2,026 | 2,707
その他 | 60 | 54 | 6
小計 | 4,794 | 2,080 | 2,713
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 373 | 403 | △29
小計 | 373 | 403 | △29
合計 | 5,167 | 2,483 | 2,683

２　連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2020年３月１日至2021年２月28日)

区分 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 2,217 | 1,926 | 11
その他 | 0 | 0 | ―
合計 | 2,218 | 1,926 | 11

当連結会計年度(自2021年３月１日至2022年２月28日)

区分 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 86 | 55 | 4
その他 | 0 | 0 | ―
合計 | 86 | 55 | 4

３　減損処理を行った有価証券

表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。

前連結会計年度において減損処理を行い投資有価証券評価損762百万円を計上しております。

当連結会計年度において減損処理を行い投資有価証券評価損111百万円を計上しております。

なお、株式の減損処理にあたっては、時価が取得原価に比べて50％以上下落した場合は減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合は、個別に取得原価まで回復する見込みを検討し、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、確定給付型制度として規約型確定給付企業年金制度及び退職一時金制度並びに確定拠出年金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付会計の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２　確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
退職給付債務の期首残高 | 1,534 | 1,563
勤務費用 | 61 | 63
利息費用 | 1 | 1
数理計算上の差異の発生額 | 25 | 0
退職給付の支払額 | △59 | △33
退職給付債務の期末残高 | 1,563 | 1,595

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。)

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
年金資産の期首残高 | 982 | 1,194
期待運用収益 | 23 | 29
数理計算上の差異の発生額 | 17 | 8
事業主からの拠出額 | 230 | 140
退職給付の支払額 | △59 | △33
年金資産の期末残高 | 1,194 | 1,339

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 244 | 243
退職給付費用 | 22 | 25
退職給付の支払額 | △23 | △18
新規連結に伴う増加 | ― | 44
退職給付に係る負債の期末残高 | 243 | 295

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (2021年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年２月28日)
積立型制度の退職給付債務 | 1,563 | 1,595
年金資産 | △1,194 | △1,339
| 368 | 256
非積立型制度の退職給付債務 | 243 | 295
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 612 | 552
退職給付に係る負債 | 612 | 552
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 612 | 552

（注）簡便法を適用した制度を含みます。

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
勤務費用 | 61 | 63
利息費用 | 1 | 1
期待運用収益 | △23 | △29
数理計算上の差異の費用処理額 | 44 | 41
簡便法で計算した退職給付費用 | 27 | 28
その他 | △7 | △7
確定給付制度に係る退職給付費用 | 104 | 98

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
数理計算上の差異 | △36 | △49
合計 | △36 | △49

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

（百万円）

| 前連結会計年度 (2021年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年２月28日)
未認識数理計算上の差異 | △292 | △243
合計 | △292 | △243

(8) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年２月28日)
株式 | 35.3% | 35.1%
債券 | 28.7% | 30.0%
一般勘定 | 13.4% | 13.4%
現金及び預金 | 3.6% | 2.3%
その他 | 19.0% | 19.2%
合計 | 100.0% | 100.0%

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表わしております。）

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
割引率 | 0.1% | 0.1%
長期期待運用収益率 | 2.5% | 2.5%

３　確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度98百万円、当連結会計年度83百万円であります。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年２月28日)
繰延税金資産 |  |
繰越欠損金(注)２ | 1,460百万円 | 1,505百万円
投資有価証券評価損 | 509 | 405
賞与引当金 | 48 | 34
長期未払金 | 25 | 25
減損損失 | 95 | 61
未払賞与 | 0 | 11
商品券等回収損失引当金 | 160 | 163
資産除去債務 | 122 | 122
退職給付に係る負債 | 76 | 76
固定資産の未実現利益 | 40 | 40
その他 | 179 | 396
繰延税金資産小計 | 2,718 | 2,843
税務上の繰越欠損金に係る評価 性引当額(注)２ | △1,460 | △1,505
将来減算一時差異等の合計に係 る評価性引当額 | △1,147 | △1,218
評価性引当額小計(注)１ | △2,607 | △2,724
繰延税金資産合計 | 111 | 118
繰延税金負債 |  |
固定資産圧縮積立金 | △191百万円 | △487百万円
有価証券評価差額金 | △765 | △711
その他 | △17 | △156
繰延税金負債合計 | △974 | △1,355
繰延税金負債の純額 | △863 | △1,236

(注) １．評価性引当額が117百万円増加しております。この増加の主な内容は、繰越欠損金の増加によるものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2021年２月28日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | 3 | 5 | 7 | 25 | 25 | 1,392 | 1,460百万円
評価性引当額 | △3 | △5 | △7 | △25 | △25 | △1,392 | △1,460　〃
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | (b) 　―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金1,460百万円（法定実効税率を乗じた額）について、全額回収不能とし、繰延税金資産を計上しておりません。

当連結会計年度（2022年２月28日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | ― | 18 | 1,486 | 1,505百万円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | △18 | △1,486 | △1,505　〃
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | (b) ―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金1,505百万円（法定実効税率を乗じた額）について、全額回収不能とし、繰延税金資産を計上しておりません。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年２月28日)
法定実効税率 | ― | 30.6％
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | △0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | ― | △0.5
地方税均等割 | ― | 0.5
評価性引当額の増減 | ― | 8.1
税務上の繰越欠損金 | ― | △11.9
負ののれん発生益 | ― | △7.9
段階取得に係る差損 | ― | 7.0
その他 | ― | 8.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 34.5

(注)前連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

###### （企業結合等関係）

(取得による企業結合)

当社は、2021年４月７日付で当社の持分法適用関連会社であった㈱銀座インズの株式を追加取得し、同社を連結子会社といたしました。
（1）企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称　：㈱銀座インズ
事業の内容　　　　：不動産賃貸業
②企業結合を行った主な理由

㈱銀座インズの安定的運営及び当社グループとの全体的なシナジー効果の観点から、当社の株式保有比率を増やし、連結子会社といたしました。

③企業結合日
2021年４月７日
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤結合後企業の名称
変更ありません。
⑥取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率　　33.33％
企業結合日に追加取得した議決権比率　　　17.67％
取得後の議決権比率　　　　　　　　　　　51.00％
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とする株式の取得のため、当社を取得企業としております。

（2）連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2021年４月１日から2021年12月31日

（3）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合の直前に所有していた普通株式の 企業結合日における時価 | 1,342 | 百万円
追加取得の対価 | 1,877 |
取得原価 | 535 |

（4）被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額

段階取得に係る差損　　　　　　　332百万円

（5）負ののれんの発生益の金額及び発生原因

①発生した負ののれんの金額　　　376百万円

第１四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了し、のれんの金額は確定しております。

②発生原因

企業結合時の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として計上しております。

（6）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 2,186 | 百万円
固定資産 | 971 |
資産合計 | 3,158 |
流動負債 | 172 |
固定負債 | 1,325 |
負債合計 | 1,498 |

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

店舗用物件等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から２～15年と見積り、割引率は1.6～1.8％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
期首残高 | 396百万円 | 397百万円
時の経過による調整額 | 1 | 0
期末残高 | 397 | 398

###### (賃貸等不動産関係)

当社では、東京都中央区等において、賃貸用のオフィスビル及び賃貸用商業施設等を所有しております。2021年２月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は173百万円であります。2022年２月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は163百万円であります。

賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額及び期中増減額並びに期末時価及び当該時価の算定方法は以下のとおりであります。

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 7,944 | 7,434
期中増減額 | △44 | 555
期末残高 | 7,899 | 7,989
期末時価 | 13,150 | 11,418

(注) １　連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２　主な変動

(前連結会計年度)

減少は、対象資産における減価償却等によるものであります。

(当連結会計年度)

増加は、㈱銀座インズを連結子会社としたこと等によるものであります。減少は、対象資産における減価償却等によるものであります。

３　時価の算定方法

主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む。)であります。

４　再開発中の資産は、開発段階にあり、時価を把握することが極めて困難であるため、上表には含めておりません。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１　報告セグメントの概要

（1）報告セグメントの決定方法

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定等のために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは百貨店業を中心に構成されており、経済的特徴やサービス等に基づき集約される「百貨店業」、「飲食業」、「ビル総合サービス及び広告業」を報告セグメントとしております。

（2）各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「百貨店業」は、百貨店業、通信販売業及びこれらに関連する製造加工、輸出入業、卸売業を行っております。「飲食業」は、飲食業及び結婚式場の経営を行っております。「ビル総合サービス及び広告業」は、警備、清掃、設備保守・工事、建築内装工事、装飾、宣伝広告業等を行っております。

２　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３　報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)

(単位：百万円)

| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結財務諸表計上額(注)３
百貨店業 | 飲食業 | ビル総合サービス及び 広告業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 47,111 | 2,715 | 2,308 | 52,135 | 594 | 52,730 | ― | 52,730
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 235 | 42 | 1,843 | 2,121 | 584 | 2,706 | △2,706 | ―
計 | 47,347 | 2,757 | 4,151 | 54,256 | 1,179 | 55,436 | △2,706 | 52,730
セグメント利益又は 損失（△） | △3,230 | △508 | △93 | △3,831 | 0 | △3,830 | △73 | △3,904
セグメント資産 | 49,267 | 1,116 | 1,253 | 51,638 | 3,046 | 54,684 | 1,764 | 56,449
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 1,440 | 6 | 17 | 1,464 | 16 | 1,481 | △31 | 1,450
減損損失 | ― | 71 | ― | 71 | ― | 71 | ― | 71
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 1,442 | 28 | 26 | 1,496 | 9 | 1,506 | △6 | 1,499

(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、用度品・事務用品の納入、ＯＡ機器類のリース、保険代理業、輸入商品の販売、商品販売の取次ぎ、商品検査業務等が含まれております。

２ 調整額は、以下のとおりであります。

（1）セグメント利益又は損失(△)の調整額△73百万円は、セグメント間取引消去等であります。

（2）セグメント資産の調整額1,764百万円は、セグメント間振替であります。

全社資産の主なものは親会社での長期投資資金(投資有価証券)等の一部であります。

（3）減価償却費の調整額△31百万円は、セグメント間未実現利益の消去であります。

（4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△6百万円は、セグメント間未実現利益であります。

３ セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

４ 減価償却費並びに有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用を含んでおります。

当連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)

(単位：百万円)

| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結財務諸表計上額(注)３
百貨店業 | 飲食業 | ビル総合サービス及び 広告業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 59,176 | 2,252 | 2,508 | 63,937 | 1,101 | 65,039 | ― | 65,039
セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 284 | 6 | 2,162 | 2,454 | 1,005 | 3,459 | △3,459 | ―
計 | 59,461 | 2,258 | 4,671 | 66,391 | 2,107 | 68,498 | △3,459 | 65,039
セグメント利益又は 損失（△） | △1,738 | △490 | 66 | △2,163 | △122 | △2,285 | 4 | △2,280
セグメント資産 | 46,447 | 1,024 | 1,253 | 48,725 | 4,842 | 53,568 | 694 | 54,262
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 1,351 | 6 | 23 | 1,381 | 21 | 1,403 | △29 | 1,373
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 730 | 133 | 25 | 889 | 24 | 913 | △14 | 899

(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、用度品・事務用品の納入、ＯＡ機器類のリース、保険代理業、輸入商品の販売、商品販売の取次ぎ、商品検査業務、不動産賃貸業等が含まれております。

２ 調整額は、以下のとおりであります。

（1）セグメント利益又は損失(△)の調整額4百万円は、セグメント間取引消去等であります。

（2）セグメント資産の調整額694百万円は、セグメント間振替であります。

全社資産の主なものは親会社での長期投資資金(投資有価証券)等の一部であります。

（3）減価償却費の調整額△29百万円は、セグメント間未実現利益の消去であります。

（4）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△14百万円は、セグメント間未実現利益であります。

３ セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

４ 減価償却費並びに有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用を含んでおります。

【関連情報】

前連結会計年度(自2020年３月１日至2021年２月28日)

１　製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３　主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度(自2021年３月１日至2022年２月28日)

１　製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２　地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３　主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

「その他」において、㈱銀座インズの株式を追加取得し連結子会社としたことに伴い、負ののれん発生益を376百万円計上しております。