第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成している。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成している。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年３月１日から2025年８月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けている。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年２月28日)	当中間連結会計期間 (2025年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,897,357	1,918,438
受取手形及び売掛金	1,715,091	1,624,629
商品及び製品	1,419,989	1,371,216
仕掛品	16,928	28,499
原材料及び貯蔵品	47,729	49,643
その他	538,015	499,810
貸倒引当金	△3,977	△4,077
流動資産合計	5,631,134	5,488,160
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	24,107,955	24,200,693
減価償却累計額及び減損損失累計額	△17,324,777	△17,596,640
建物及び構築物（純額）	6,783,177	6,604,052
機械装置及び運搬具	675,237	774,012
減価償却累計額	△624,332	△730,660
機械装置及び運搬具（純額）	50,904	43,351
土地	8,265,239	8,265,239
その他	1,912,326	1,921,949
減価償却累計額及び減損損失累計額	△1,415,944	△1,449,747
その他（純額）	496,382	472,202
有形固定資産合計	15,595,704	15,384,846
無形固定資産
施設利用権	1,572	1,572
ソフトウエア	392,019	348,911
その他	－	303
無形固定資産合計	393,592	350,787
投資その他の資産
投資有価証券	3,444,715	4,200,452
差入保証金	5,538,536	5,497,358
繰延税金資産	122,329	123,919
その他	209,165	210,375
貸倒引当金	△3,532,500	△3,492,500
投資その他の資産合計	5,782,246	6,539,605
固定資産合計	21,771,543	22,275,239
資産合計	27,402,677	27,763,399

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年２月28日)	当中間連結会計期間 (2025年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	2,250,573	2,091,699
契約負債	4,520,598	4,633,030
短期借入金	5,405,122	5,093,367
未払法人税等	17,700	16,361
商品券	656,762	643,424
預り金	2,625,525	2,680,302
賞与引当金	105,600	63,600
商品券等回収損失引当金	206,960	190,409
その他	894,679	914,963
流動負債合計	16,683,521	16,327,158
固定負債
長期借入金	2,363,537	2,179,432
繰延税金負債	1,112,096	1,390,379
再評価に係る繰延税金負債	353,427	371,062
退職給付に係る負債	1,124,097	1,139,709
資産除去債務	158,308	160,049
その他	277,931	252,106
固定負債合計	5,389,398	5,492,739
負債合計	22,072,920	21,819,897
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	1,595,438	1,595,438
利益剰余金	1,923,053	2,113,444
自己株式	△595,540	△595,588
株主資本合計	3,022,951	3,213,293
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,373,320	1,845,878
土地再評価差額金	871,201	853,566
退職給付に係る調整累計額	62,283	30,762
その他の包括利益累計額合計	2,306,805	2,730,207
純資産合計	5,329,756	5,943,501
負債純資産合計	27,402,677	27,763,399

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
売上高	8,189,950	7,992,776
売上原価	4,047,538	3,813,512
売上総利益	4,142,412	4,179,264
販売費及び一般管理費	※ 4,015,646	※ 4,023,961
営業利益	126,765	155,302
営業外収益
受取利息	2,654	2,838
受取配当金	35,299	54,506
受取賃貸料	52,972	54,386
長期未回収商品券	193,545	178,088
持分法による投資利益	1,154	3,186
その他	30,723	40,766
営業外収益合計	316,350	333,772
営業外費用
支払利息	64,541	71,725
減価償却費	53,279	53,279
商品券等回収損失引当金繰入額	41,586	43,638
旧商品券回収	109,804	110,212
その他	37,647	35,571
営業外費用合計	306,858	314,426
経常利益	136,256	174,649
特別利益
貸倒引当金戻入額	40,000	40,000
投資有価証券売却益	32,117	2,287
特別利益合計	72,117	42,287
特別損失
固定資産除却損	34,287	－
特別損失合計	34,287	－
税金等調整前中間純利益	174,086	216,936
法人税、住民税及び事業税	12,490	14,893
法人税等調整額	1,944	11,652
法人税等合計	14,434	26,545
中間純利益	159,651	190,391
親会社株主に帰属する中間純利益	159,651	190,391

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
中間純利益	159,651	190,391
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	365,038	472,557
土地再評価差額金	－	△17,634
退職給付に係る調整額	△1,238	△31,521
その他の包括利益合計	363,800	423,401
中間包括利益	523,452	613,793
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	523,452	613,793
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	174,086	216,936
減価償却費	388,760	359,114
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△16,761	15,611
引当金の増減額（△は減少）	△91,911	△98,451
助成金収入	△910	△375
投資有価証券売却損益（△は益）	△32,117	△2,287
固定資産除却損	34,287	0
受取利息及び受取配当金	△37,954	△57,345
支払利息	64,541	71,725
持分法による投資損益（△は益）	△1,154	△3,186
売上債権の増減額（△は増加）	375,718	90,462
棚卸資産の増減額（△は増加）	9,429	35,287
仕入債務の増減額（△は減少）	△461,695	△158,873
未払消費税等の増減額（△は減少）	△36,341	17,209
預り金の増減額（△は減少）	99,620	153,518
その他の資産の増減額（△は増加）	△17,757	15,448
その他の負債の増減額（△は減少）	168,991	△9,840
小計	618,832	644,956
利息及び配当金の受取額	37,954	57,345
補助金の受取額	910	375
利息の支払額	△64,541	△70,324
法人税等の支払額	△15,068	△16,232
営業活動によるキャッシュ・フロー	578,087	616,120
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△50,000	－
定期預金の払戻による収入	50,000	－
有形固定資産の取得による支出	△83,543	△115,654
無形固定資産の取得による支出	△251,692	△2,447
投資有価証券の売却による収入	76,232	3,060
差入保証金の差入による支出	－	△4,276
差入保証金の回収による収入	43,624	40,117
その他の支出	△2,063	△1,937
その他の収入	3,484	5,780
投資活動によるキャッシュ・フロー	△213,957	△75,358
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△348,501	△303,600
長期借入金の返済による支出	△276,570	△192,260
リース債務の返済による支出	△15,984	△23,771
自己株式の取得による支出	△132	△48
財務活動によるキャッシュ・フロー	△641,188	△519,680
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△277,058	21,081
現金及び現金同等物の期首残高	2,305,184	1,897,357
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 2,028,126	※ 1,918,438

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　　　　　該当事項なし

（会計方針の変更）

　　　　（法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用）

　　　　　　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）、「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日）及び、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日）を当中間連結会計期間の期首から適用している。

　　　　　　なお、これによる中間連結財務諸表への影響はない。

（会計上の見積りの変更）

　　　該当事項なし

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　　　　該当事項なし

（中間連結貸借対照表関係）

　　　　　該当事項なし

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりである。

	前中間連結会計期間 （自  2024年３月１日 　　至  2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自  2025年３月１日 　　至  2025年８月31日）
給料手当	863,957千円	877,145千円
賞与及び賞与引当金繰入額	73,627	74,671
貸倒引当金繰入額	400	400
退職給付費用	28,749	△13,655
賃借料	520,020	516,726

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と当中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
現金及び預金勘定	2,078,126千円	1,918,438千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△50,000	－
現金及び現金同等物	2,028,126	1,918,438

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

配当に関する事項

（１）配当金支払額

　　　該当事項なし

（２）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項なし

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

配当に関する事項

（１）配当金支払額

　　　該当事項なし

（２）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項なし

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	ホテル業	出版業	飲食業	印刷業	計
売上高
(1) 外部顧客への売上高	7,046,362	565,020	245,080	172,410	132,971	8,161,845	28,105	8,189,950	－	8,189,950
(2) セグメント間の内部売上高又は振替高	1,151	35,493	－	－	87,281	123,925	99,720	223,646	△223,646	－
計	7,047,513	600,514	245,080	172,410	220,253	8,285,771	127,826	8,413,597	△223,646	8,189,950
セグメント利益又は損失（△）	111,921	△10,092	5,135	13,733	10,334	131,032	7,724	138,756	△2,500	136,256

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材サービス業他を

　　　　　　行っている。

　　　　２．セグメント利益又は損失の調整額△2,500千円は、セグメント間取引消去である。

　　　　３．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っている。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項なし

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間連結 損益計算書 計上額 （注）３
	百貨店業	ホテル業	出版業	飲食業	印刷業	計
売上高
(1) 外部顧客への売上高	6,789,412	552,145	333,878	174,323	114,852	7,964,612	28,164	7,992,776	-	7,992,776
(2) セグメント間の内部売上高又は振替高	1,386	30,737	-	-	89,671	121,795	123,964	245,759	△245,759	-
計	6,790,798	582,883	333,878	174,323	204,523	8,086,408	152,128	8,238,536	△245,759	7,992,776
セグメント利益又は損失（△）	143,349	△5,654	9,799	7,091	7,727	162,312	16,085	178,398	△3,748	174,649

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材サービス業他を

　　　　　　行っている。

　　　　２．セグメント利益又は損失の調整額△3,748千円は、セグメント間取引消去である。

　　　　３．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っている。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項なし

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　　　前第４四半期連結会計期間より、従来「その他」に含まれていた「印刷業」について、量的な

　　重要性が増したため報告セグメントとして記載する方法に変更している。

　　　なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを

　　記載している。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　　前第４四半期連結会計期間より、従来「その他」に含まれていた「印刷業」について、量的な重要性が増したため報告セグメントとして記載する方法に変更している。

　　なお、前中間連結会計期間の情報は、セグメント変更後の区分により作成している。

　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント						その他 （注）	合計
	百貨店業	ホテル業	出版業	飲食業	印刷業	計
顧客との契約から生じる収益	7,047,513	600,514	245,080	172,410	220,253	8,285,771	127,826	8,413,597
セグメント間の内部売上高又は振替高	△1,151	△35,493	－	－	△87,281	△123,925	△99,720	△223,646
外部顧客への売上高	7,046,362	565,020	245,080	172,410	132,971	8,161,845	28,105	8,189,950

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材サービス業他を行っている。

　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント						その他 （注）	合計
	百貨店業	ホテル業	出版業	飲食業	印刷業	計
顧客との契約から生じる収益	6,790,798	582,883	333,878	174,323	204,523	8,086,408	152,128	8,238,536
セグメント間の内部売上高又は振替高	△1,386	△30,737	－	－	△89,671	△121,795	△123,964	△245,759
外部顧客への売上高	6,789,412	552,145	333,878	174,323	114,852	7,964,612	28,164	7,992,776

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材サービス業他を行っている。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下のとおりである。

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
１株当たり中間純利益	28円46銭	33円94銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益　（千円）	159,651	190,391
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益　（千円）	159,651	190,391
普通株式の期中平均株式数（株）	5,609,464	5,609,105

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。

（重要な後発事象）

　　該当事項なし

２【その他】

　　該当事項なし