##### 【注記事項】

###### (重要な会計方針)

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券

①　子会社株式および関連会社株式

移動平均法による原価法によっています。

②　その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっています。

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法によっています。

なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定額法を採用しています。

(2) 無形固定資産

定額法を採用しています。ただし、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間(５年以内)に基づく定額法によっています。

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権について個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。

(2) 賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しています。

(3) 株式給付引当金

株式交付規程に基づく役員および従業員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しています。

４．収益及び費用の計上基準

当社の収益は、グループ会社からの経営管理料等です。経営管理料等においては、グループ会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益及び費用を認識しています。

５．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方法によっています。

(重要な会計上の見積り)

非上場株式等の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

|  | （百万円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
非連結子会社を除く非上場株式、および組合出資金等 | 13,119 (51銘柄) | 11,890 (53銘柄)

(2)当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

金額の算出方法については、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１.非上場株式等の評価」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

(3)当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

金額の算出に用いた主要な仮定については、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１.非上場株式等の評価」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

(4)翌事業年度の財務諸表に与える影響

上記のうち、19銘柄4,723百万円については、実績が取得時点の計画を下回っており、投資先の翌年度の事業実績が計画を下回る場合には、翌事業年度において投資有価証券評価損または関係会社株式評価損が計上される可能性があります。

(会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしています。

なお、当該会計基準等の適用にともなう当事業年度の財務諸表への影響はありません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項および「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしています。

なお、当該会計基準等の適用にともなう当事業年度の財務諸表への影響は軽微です。

(未適用の会計基準等）

連結財務諸表の「注記事項（未適用の会計基準等）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

(追加情報)

（役員報酬ＢＩＰ信託制度）

役員報酬ＢＩＰ信託制度については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

（株式付与ＥＳＯＰ信託制度）

株式付与ＥＳＯＰ信託制度については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

（連結納税制度の適用）

当事業年度から連結納税制度を適用しています。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。

###### (貸借対照表関係)

※１　関係会社に対する金銭債権および金銭債務は、次のとおりです。

| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
| 百万円 | 百万円
短期金銭債権 | 299,138 | 513,238
短期金銭債務 | 58,869 | 68,769

偶発債務

連結子会社である㈱エポスカードの取引先への未精算金に対して、次のとおり保証を行っています。

| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
| 百万円 | 百万円
| 17,191 | 18,116

###### (損益計算書関係)

※１ 関係会社との取引高は、次のとおりです。

| 前事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| 百万円 | 百万円
営業取引による取引高 |  |
営業収益 | 21,202 | 18,314
営業費用 | 1,080 | 1,499
営業取引以外の取引高 | 1,994 | 4,143
受取利息 | 1,963 | 2,016
連結納税未払金債務免除益 | － | 2,096

※２　営業費用のうち主要な費目および金額は、次のとおりです。また、当社は持株会社のため一般管理費として全額を計上しています。

| 前事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
|  | 百万円 |  | 百万円
給料及び手当 | 2,624 |  | 2,012 |
賞与引当金繰入額 | 309 |  | 204 |
業務委託料 | 1,056 |  | 1,565 |
支払手数料 | 957 |  | 857 |
減価償却費 | 62 |  | 48 |

###### (有価証券関係)

子会社株式および関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式および関連会社株式の時価を記載していません。

なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりです。

|  | (単位：百万円)
区分 | 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
子会社株式 | 381,556 | 242,695
関連会社株式 | 857 | 1,357
計 | 382,414 | 244,053

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
(繰延税金資産) |  | 百万円 |  | 百万円
組織再編に伴う関係会社株式評価差額 | 7,238 |  | 1,305 |
その他 | 4,067 |  | 3,029 |
繰延税金資産小計 | 11,305 |  | 4,334 |
評価性引当額 | △3,902 |  | △2,879 |
繰延税金資産合計 | 7,403 |  | 1,455 |
(繰延税金負債) |  |  |  |
オープンイノベーション促進積立金 | 229 |  | 283 |
その他有価証券評価差額金 | 4,180 |  | 2,297 |
その他 | － |  | 1 |
繰延税金負債合計 | 4,409 |  | 2,581 |
繰延税金資産の純額 | 2,994 |  | △1,126 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日)
法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％
(調整) |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 |  | 0.2 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △28.9 |  | △20.3 |
評価性引当額の増減額 | 6.9 |  | △1.4 |
その他 | 0.0 |  | △0.9 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 8.9 |  | 8.2 |

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しています。

###### (重要な後発事象)

「第５ 経理の状況　１　連結財務諸表等　注記事項（重要な後発事象）」に記載しているため、省略しています。

##### ④ 【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定 資産 | 建物 | 124 | － | － | 0 | 124 | 110
| 構築物 | 21 | － | － | 0 | 21 | 20
| 車両運搬具 | 34 | － | － | 6 | 34 | 28
| 工具、器具及び備品 | 2,056 | 2 | 7 | 19 | 2,051 | 742
| 建設仮勘定 | 14 | 2 | － | － | 17 | －
| 計 | 2,251 | 5 | 7 | 27 | 2,249 | 901
無形固定 資産 | その他 | 190 | 26 | － | 20 | 217 | 147
| 計 | 190 | 26 | － | 20 | 217 | 147

(注)　当期首残高および当期末残高は、取得価額により記載しています。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 32 | － | 0 | 32
賞与引当金 | 309 | 204 | 309 | 204
株式給付引当金 | 54 | 304 | 101 | 257

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

##### 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

#### (3) 【その他】

該当事項はありません。