第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）並びに「クレジット産業に係る会計基準の標準化について」（通商産業省通達60産局第291号）及び「信販会社の損益計算書における金融費用の表示について」（日本公認会計士協会信販・クレジット業部会　部会長報告）の趣旨に基づき作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2018年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	74,612	78,429
割賦売掛金	1,927,544	2,026,622
買取債権	15,347	16,988
リース投資資産	231,733	236,663
営業投資有価証券	35,976	33,682
販売用不動産	102,009	109,076
その他のたな卸資産	1,578	2,033
その他	34,073	39,779
貸倒引当金	△50,570	△52,432
流動資産合計	2,372,304	2,490,844
固定資産
有形固定資産	76,490	76,479
無形固定資産	210,605	212,894
投資その他の資産
整理事業関連資産	※１ 32,108	※１ 30,928
その他	249,817	252,622
貸倒引当金	△2,924	△2,922
投資その他の資産合計	279,001	280,629
固定資産合計	566,097	570,003
繰延資産	1,620	1,780
資産合計	2,940,022	3,062,628
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	295,523	286,258
短期借入金	247,960	242,960
1年内返済予定の長期借入金	55,300	69,500
1年内償還予定の社債	20,000	40,000
コマーシャル・ペーパー	389,500	453,000
リース債務	466	469
未払法人税等	5,173	2,448
賞与引当金	2,636	2,775
役員賞与引当金	172	64
利息返還損失引当金	9,229	7,109
商品券回収損失引当金	139	137
割賦利益繰延	9,579	9,446
その他	50,185	46,616
流動負債合計	1,085,865	1,160,787

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2018年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日)
固定負債
社債	320,000	355,000
長期借入金	902,299	900,399
債権流動化借入金	20,000	20,000
リース債務	1,318	1,256
役員退職慰労引当金	128	132
債務保証損失引当金	7,359	7,953
瑕疵保証引当金	19	15
ポイント引当金	101,319	102,999
利息返還損失引当金	13,918	13,532
資産除去債務	467	459
その他	6,655	5,677
固定負債合計	1,373,486	1,407,424
負債合計	2,459,352	2,568,211
純資産の部
株主資本
資本金	75,929	75,929
資本剰余金	85,634	85,634
利益剰余金	334,698	347,406
自己株式	△52,880	△52,880
株主資本合計	443,381	456,089
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	36,806	37,982
繰延ヘッジ損益	△458	△291
為替換算調整勘定	△601	△794
その他の包括利益累計額合計	35,746	36,896
新株予約権	0	0
非支配株主持分	1,540	1,430
純資産合計	480,669	494,416
負債純資産合計	2,940,022	3,062,628

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)
営業収益
クレジットサービス事業収益	108,485	110,891
リース事業収益	6,483	6,388
ファイナンス事業収益	17,283	20,019
不動産関連事業利益
不動産関連事業収益	21,029	17,614
不動産関連事業原価	12,770	9,371
不動産関連事業利益	8,259	8,242
エンタテインメント事業利益
エンタテインメント事業収益	26,666	26,113
エンタテインメント事業原価	21,873	21,574
エンタテインメント事業利益	4,793	4,538
金融収益	105	134
営業収益合計	145,411	150,215
営業費用
販売費及び一般管理費
ポイント引当金繰入額	7,475	6,343
貸倒引当金繰入額	11,515	11,945
債務保証損失引当金繰入額	4,129	4,690
支払手数料	33,467	38,152
その他	57,996	64,272
販売費及び一般管理費合計	114,584	125,404
金融費用	4,743	4,750
営業費用合計	119,328	130,154
営業利益	26,082	20,060
営業外収益
受取利息	12	17
受取配当金	924	1,076
持分法による投資利益	8,250	4,246
整理事業関連利益	※１ 34	※１ 443
その他	1,051	1,105
営業外収益合計	10,274	6,889
営業外費用
支払利息	10	10
投資事業組合等分配損	85	69
貯蔵品処分損	1	7
その他	18	7
営業外費用合計	117	95
経常利益	36,240	26,854

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)
特別利益
投資有価証券売却益	8,481	136
その他	293	－
特別利益合計	8,775	136
特別損失
固定資産処分損	22	15
投資有価証券評価損	－	957
その他	1	72
特別損失合計	23	1,045
税金等調整前四半期純利益	44,991	25,945
法人税、住民税及び事業税	6,414	2,453
法人税等調整額	6,759	5,166
法人税等合計	13,174	7,619
四半期純利益	31,816	18,326
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△193	△101
親会社株主に帰属する四半期純利益	32,010	18,427

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)
四半期純利益	31,816	18,326
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,524	1,157
繰延ヘッジ損益	97	166
為替換算調整勘定	△31	△30
持分法適用会社に対する持分相当額	△4,426	△153
その他の包括利益合計	△2,835	1,140
四半期包括利益	28,981	19,466
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	29,184	19,576
非支配株主に係る四半期包括利益	△203	△110

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	44,991	25,945
減価償却費	3,560	10,442
整理事業関連損益（△は益）	△34	△443
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,707	1,896
ポイント引当金の増減額（△は減少）	3,180	1,679
利息返還損失引当金の増減額（△は減少）	△4,962	△2,506
受取利息及び受取配当金	△1,018	△1,196
支払利息	4,360	4,375
持分法による投資損益（△は益）	△8,250	△4,246
為替差損益（△は益）	10	△9
投資有価証券売却・償還損益（△は益）	△8,481	△136
投資有価証券評価損益（△は益）	－	957
有形及び無形固定資産除売却損益（△は益）	265	181
受取和解金	△275	-
営業債権の増減額（△は増加）	△83,578	△100,513
リース投資資産の増減額（△は増加）	△3,238	△4,929
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	339	1,864
たな卸資産の増減額（△は増加）	1,446	△7,523
営業債務の増減額（△は減少）	25,940	△9,265
その他	68	△5,463
小計	△22,967	△88,889
利息及び配当金の受取額	2,671	2,217
利息の支払額	△4,621	△4,299
和解金の受取額	275	-
法人税等の還付額	65	820
法人税等の支払額	△8,849	△6,046
営業活動によるキャッシュ・フロー	△33,425	△96,197
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出	△5,569	△3,452
投資有価証券の売却等による収入	※２ 13,153	※２ 775
整理事業に伴う収入	465	1,614
有形及び無形固定資産の取得による支出	△19,773	△14,639
有形及び無形固定資産の売却による収入	8	16
その他	△349	△3,697
投資活動によるキャッシュ・フロー	△12,064	△19,382
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	1,200	△5,000
コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）	66,500	63,500
長期借入れによる収入	50,800	48,900
長期借入金の返済による支出	△44,995	△36,600
社債の発行による収入	54,681	64,657
社債の償還による支出	△50,000	△10,000
リース債務の返済による支出	△294	△349
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△5,719	△5,719
財務活動によるキャッシュ・フロー	72,172	119,388
現金及び現金同等物に係る換算差額	△23	△1
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	26,658	3,806
現金及び現金同等物の期首残高	63,215	74,557
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 89,874	※１ 78,364

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

株式会社ＪＢＭコンサルタントは、第１四半期連結会計期間において新たに株式を取得したため、連結の範囲に含めております。

株式会社フェニックス・ワンは、第１四半期連結会計期間において新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（カード発行費に係る会計処理）

当社は、今後の新たな消費機会の提供に向けたデータベースマーケティングに取り組んでおり、新システムリリースを契機に、より多くの情報を蓄積できるICカードのデータベースマーケティングへの活用や、ICカード発行の環境が整ったことにより、ICカードへの切替および更新前倒しの方針を決定いたしました。

従来はクレジットカードの発行費用について、発行時に一括費用処理しておりましたが、ICカードによって保有・蓄積される利用動向等の情報量が増加し、データベースマーケティングへの活用が促進される環境になったこと、さらにセキュリティ面の向上によるキャッシュレス化の推進により、ICカードに係る資産価値の向上が明らかになったことから、第１四半期連結会計期間よりICカードの発行費については資産として計上し、カードの有効期間にわたって償却することとしております。

この結果、従来の方法と比較して、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ748百万円増加しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　不動産関連事業の再構築に伴い、継続事業と撤退事業に区分したことにより、撤退事業に関連する資産を「整理事業関連資産」として投資その他の資産に計上しております。「整理事業関連資産」の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2018年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2018年９月30日）
不動産	26,586	百万円	25,426	百万円
債権	5,521		5,502
計	32,108		30,928

２　偶発債務

債務保証

	前連結会計年度 （2018年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2018年９月30日）
（保証先）	（保証金額）		（保証金額）
１　提携金融機関が行っている 　　個人向けローンに係る顧客	275,527	百万円	269,962	百万円
２　提携金融機関が行っている 　　絵画担保融資に係る顧客	61		57
３　家賃保証事業に係る顧客	2,805		8,010
４　提携金融機関等が行っている 　　不動産担保ローンに係る顧客	59,541		65,855
計	337,935		343,885

　３　貸出コミットメント

（貸手側）

当社及び一部の連結子会社は、クレジットサービス事業において、クレジットカード業務に附帯するキャッシングサービス及びカードローン業務を行っております。当該業務及び関係会社に対する極度貸付における貸出コミットメントに準ずる貸出未実行額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2018年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2018年９月30日）
貸出コミットメントの総額	4,184,380	百万円	4,138,703	百万円
貸出実行残高	225,263		225,570
差引額	3,959,117		3,913,132

なお、上記の貸出コミットメントに準ずる契約においては、その殆どがクレジットカードの附帯機能であるキャッシングサービスとして当社の会員に付与しているものであるため、必ずしも貸出未実行額の全額が貸出実行されるものではありません。

（借手側）

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約における貸出コミットメントに係る借入金未実行額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2018年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2018年９月30日）
貸出コミットメントの総額	225,000	百万円	225,000	百万円
借入実行残高	－		－
差引額	225,000		225,000

（四半期連結損益計算書関係）

※１　不動産関連事業の再構築に伴い、継続事業と撤退事業に区分したことにより、撤退事業に関連する損益を「整理事業関連利益」として営業外収益に計上しております。「整理事業関連利益」の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 　　至　2017年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 　　至　2018年９月30日）
不動産売却損益（△は損失）	43	百万円	616	百万円
賃貸収益（純額）	316		274
その他	△324		△447
計	34		443

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2017年４月１日 　　至  2017年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）
現金及び預金	86,925	百万円	78,429	百万円
分別管理預金	△50		△64
その他（有価証券）	3,000		－
現金及び現金同等物	89,874		78,364

※２　投資有価証券の売却等による収入の内訳は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自 2017年４月１日 　　至 2017年９月30日）		当第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）
投資有価証券の売却による収入	13,035	百万円	329	百万円
投資事業組合等の分配又は出資金等の返戻による収入	117		445
計	13,153		775

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2017年６月20日 定時株主総会	普通株式	5,719	35.00	2017年３月31日	2017年６月21日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月20日 定時株主総会	普通株式	5,719	35.00	2018年３月31日	2018年６月21日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額	四半期連結 損益計算書 計上額
	クレジットサービス 事業	リース事業	ファイナンス事業	不動産関連事業	エンタテインメント 事業	計
営業収益
外部顧客への営業収益	108,586	6,487	17,283	8,259	4,793	145,411	－	145,411
セグメント間の内部営業 収益又は振替高	557	9	－	11	－	578	△578	－
計	109,143	6,497	17,283	8,270	4,793	145,989	△578	145,411
セグメント利益	11,308	2,166	7,913	4,029	663	26,081	1	26,082

（注）１　調整額は、セグメント間取引消去であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額	四半期連結 損益計算書 計上額
	クレジットサービス 事業	リース事業	ファイナンス事業	不動産関連事業	エンタテインメント 事業	計
営業収益
外部顧客への営業収益	111,024	6,389	20,019	8,242	4,538	150,215	－	150,215
セグメント間の内部営業 収益又は振替高	674	1	－	9	－	685	△685	－
計	111,698	6,391	20,019	8,251	4,538	150,900	△685	150,215
セグメント利益	3,805	3,138	8,747	3,603	762	20,058	1	20,060

（注）１　調整額は、セグメント間取引消去であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 　　至　2017年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 　　至　2018年９月30日）
１株当たり四半期純利益	195円98銭	112円82銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	32,010	18,427
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益（百万円）	32,010	18,427
普通株式の期中平均株式数（千株）	163,333	163,332
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。