##### 【注記事項】

##### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１ 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 2社

連結子会社は、アルファトレンド株式会社、株式会社さいか屋友の会であります。

(2) 非連結子会社の数 1社

非連結子会社は株式会社サンパール藤沢であります。

(3) 非連結子会社について連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は、小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

２ 持分法の適用に関する事項

持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

適用外の非連結子会社は、株式会社サンパール藤沢であります。

３ 連結決算日の変更に関する事項

当社の親会社である株式会社ＡＦＣ-ＨＤアムスライフサイエンスと決算期を統一することにより、当社における決算等の業務効率化を図ることを目的に、連結決算日を従来の２月28日から８月31日までに変更いたしました。

この変更に伴い、当連結会計年度は2022年３月１日から2022年８月31日までの６ヶ月間となっております。

４ 連結子会社の事業年度に関する事項

連結子会社の決算日は８月31日であり、連結決算日と同一であります。

５ 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

(イ)有価証券

その他有価証券

① 市場価格のない株式等以外のもの

時価（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法)により算定しております。

② 市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。

(ロ)棚卸資産

① 商品

主として売価還元法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

② 貯蔵品

主として最終仕入原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

(イ)有形固定資産(リース資産を除く)

① 償却方法

定率法によっております。

ただし、横須賀店、サンパール藤沢ビル、1998年４月１日以降取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降取得した建物及び構築物については定額法を採用しております。

② 耐用年数及び残存価額

法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

(ロ)無形固定資産(リース資産は除く)

定額法によっております。

但し、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。

(ハ)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

(イ)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。

(ロ)賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため引当てたもので、翌連結会計年度の支給見込額のうち、当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

(ハ)商品券回収損引当金

商品券が負債計上中止後に回収された場合に発生する損失に備えるため、過去の実績に基づく将来の回収見込額を計上しております。

(二)ポイント引当金

期末ポイント未使用残高に対する将来の使用見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

①商品の販売に係る収益認識

百貨店事業において多種多様な商品の販売を行っており、顧客に対し商品を引き渡す義務を負っておりま　す。当該履行義務は顧客に商品を引き渡すことで充足されると判断し、当該商品を引き渡した時点で収益を認識しております。なお、顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。

②自社ポイント制度に係る収益認識

当社は、さいか屋カード及びさいか屋現金専用ポイントカードに付与したポイントを履行義務として契約負債を識別し、将来の失効見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行い、ポイントが使用された時点で収益を認識しております。

③商品券に係る収益認識

当社で発行した商品券を履行義務として識別し、商品券が使用された時点で収益を認識しております。商品券の未使用分については、顧客が権利を行使する可能性が極めて低くなった時に収益を認識しております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

(イ）連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

(ロ）連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び連結子会社は、翌連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

なお、翌連結会計年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）を適用する予定であります。

（重要な会計上の見積り）

固定資産の減損

（１）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

|  | （千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
有形固定資産 | 7,550,218 | 7,382,855
無形固定資産 | 15,960 | 14,675
投資その他の資産 （長期前払費用） | 287,746 | 312,812
減損損失 | ― | ―

（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

（イ）算出方法

当社グループでは、主要な事業として百貨店業を営んでおり、各店舗等を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としてグルーピングしております。

減損の兆候がある店舗等については帳簿価額と回収可能価額を比較し、減損損失を認識すべきと判定した場合は、帳簿価額を回収可能価額まで減額して減損損失を計上しております。回収可能価額は正味売却価額又は使用価値により測定しております。

回収可能価額が使用価値の場合、割引前将来キャッシュ・フローは翌年度の計画を基礎に、新型コロナウイルス感染症の収束時期等を総合的に勘案して、将来の不確実性が高い昨今の経済環境下においても最善の見積りを行っております。

回収可能価額が正味売却価額の場合、重要性の高い資産グループの測定については、外部評価機関による不動産鑑定評価基準に基づいた不動産鑑定士からの評価額等を基準としております。

（ロ）主要な仮定

割引前将来キャッシュ・フローの算出に用いた主要な仮定は、主に店舗別の売上実績に基づく損益計画及び新型コロナウイルス感染症の影響であります。

正味売却価額は、外部の専門家である不動産鑑定士の評価等に基づいており、不動産鑑定評価の算定における主要な仮定は、土地の市場価格及び建物の再調達原価、経済的耐用年数、収益価格等であります。

新型コロナウイルス感染症の影響については、直接的な影響はほぼ終息したとみておりますが、消費志向の変化から、新型コロナウイルス感染症前の売上高水準にまでは戻らず、一定程度の影響が維持継続されていくものと仮定しております。

（ハ）翌年度の連結財務諸表に与える影響

割引前将来キャッシュ・フローの算出に用いた主要な仮定は、外部情報を含めて入手可能な情報に基づいた最善の見積りであると評価しております。一方で、将来の不確実性は高く、新型コロナウイルス感染症の影響を正確に予測することが困難な状況であるため、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化した場合や消費者行動の変化など仮定の見直しが必要となった場合には、割引前将来キャッシュ・フローの見積りに影響を受け、結果として翌年度において減損損失が発生する可能性があります。

また、不動産鑑定評価基準に基づいた不動産鑑定士からの評価額等は、将来の不動産市況の動向に影響を受ける可能性があり、その結果として正味売却価額が減少した場合には、翌年度において減損損失が発生する可能性があります。

##### （会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用による主な変更点は、以下のとおりです。

（１）代理人取引に係る収益認識

売上仕入に係る収益について、従来は、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における役割（本人又は代理人）を判断した結果、総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識する方法に変更しております。なお、当該収益を売上高に計上しております。

（２）自社ポイント制度に係る収益認識

当社は、さいか屋カード及びさいか屋現金専用ポイントカードによるポイントサービスを提供しており、商品の購入金額に応じてポイントを付与し、利用されたポイント相当の財又はサービスの提供を行っております。従来は付与したポイントの利用に備えるため、将来利用されると見込まれる額をポイント引当金として計上し、ポイント引当金繰入額を販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、取引価格の配分を行う方法に変更しております。

（３）商品券に係る収益認識

当社が発行している商品券の未使用分について、従来は、一定期間経過後に収益に計上するとともに、将来の使用に備えるため、商品券回収損引当金を計上しておりましたが、販売時点で履行義務として契約負債を計上し、顧客が残りの権利を行使する可能性が極めて低くなった時に収益を認識する方法に変更しております。なお、当該収益は、従来の営業外収益に計上する方法から売上高に計上する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減しております。

この結果、当連結会計年度の売上高は4,653,565千円、売上原価は4,609,293千円、販売費及び一般管理費は43,988千円減少し、営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失は284千円それぞれ増加しております。

当連結会計年度の連結キャッシュフロー計算書は、税金等調整前当期純利益が284千円増加しております。

また、利益剰余金の当期首残高は191,368千円増加しております。

１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「商品券」、「商品券回収損引当金」、「ポイント引当金」及び、「流動負債」の「その他」含めて表示していた「前受金」は、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

##### （表示方法の変更）

（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「前受金の増減額（△は減少）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△5,921千円は、「前受金の増減額（△は減少）」9,221千円、「その他」△15,142千円として組み替えております。

###### （追加情報）

新型コロナウイルス感染症の拡大の影響等に関する会計上の見積り

2022年８月期におきましては、前期に引き続き売上高は回復基調にあり、継続実施しているコスト削減と合わせ、収益力は着実に改善してきております。

上記のような状況から、新型コロナウイルス感染症自体の直接的な影響はほぼ終息したとみておりますが、消費志向の変化から、新型コロナウイルス感染症前の売上高水準にまでは戻らず、一定程度の影響が維持継続されていくものと仮定しております。

このため、固定資産に関する減損損失及び継続企業の前提に係る将来の資金繰りの検討においては、上記の仮定に基づいて将来キャッシュフローの見積りを行っております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１ (前連結会計年度)

有形固定資産の減価償却累計額は12,309,347千円であります。

(当連結会計年度)

有形固定資産の減価償却累計額は12,496,254千円であります。

※２ (前連結会計年度)

非連結子会社の株式5,077千円が含まれております。

(当連結会計年度)

非連結子会社の株式5,077千円が含まれております。

※３ 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年８月31日)
建物及び構築物 | 2,535,315 | 2,407,298
土地 | 4,560,366 | 4,560,366
計 | 7,095,682 | 6,967,665

（注）担保に係る資産は、下記※保証債務に記載している親会社の金融機関よりの借入金に対する担保提供になります。

※　　保証債務

当社の親会社である株式会社ＡＦＣ－ＨＤアムスライフサイエンスの銀行借入金 8,000,000 千円について、連帯保証人となっております。

###### (連結損益計算書関係)

※１ 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
建物及び構築物 | 39,017 | 208
その他 | 0 | ―
計 | 39,017 | 208

###### (連結包括利益計算書関係)

※ 　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △84,944 | 38,901
組替調整額 | 3,677 | ―
税効果調整前 | △81,266 | 38,901
税効果額 | 9,398 | ―
その他有価証券評価差額金 | △71,868 | 38,901
その他の包括利益合計 | △71,868 | 38,901

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 3,135,314 | 1,835,000 | ― | 4,970,314
Ａ種優先株式 | 1,483,036 | ― | ― | 1,483,036
合計 | 4,618,350 | 1,835,000 | ― | 6,453,350
自己株式 |  |  |  |
普通株式 (注) | 15,763 | 169 | ― | 15,932
合計 | 15,763 | 169 | ― | 15,932

（注） 1.普通株式の増加は、第三者割当による新株の発行による増加1,835,000株であります。

2.自己株式の増加は、単元未満株式の買取りによる増加169株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 4,970,314 | ― | ― | 4,970,314
Ａ種優先株式 | 1,483,036 | ― | ― | 1,483,036
合計 | 6,453,350 | ― | ― | 6,453,350
自己株式 |  |  |  |
普通株式 (注) | 15,932 | 37 | ― | 15,969
合計 | 15,932 | 37 | ― | 15,969

（注） 自己株式の増加は、単元未満株式の買取りによる増加37株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

該当事項はありません。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目との金額の関係

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
現金及び預金勘定 | 1,486,004 | 1,556,825
預入期間が３ヶ月を超える 定期預金 | ― | ―
現金及び現金同等物 | 1,486,004 | 1,556,825

２ 重要な非資金取引の内容

(前連結会計年度)

該当事項はありません

(当連結会計年度)

該当事項はありません

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引(借主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

(1) リース資産の内容

防災盤等であります。

(2) リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引(貸主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年８月31日)
１年内 | 8,100 | 3,900
１年超 | ― | ―
合計 | 8,100 | 3,900

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については銀行預金に限定し、また、資金調達については銀行より借入及び社債、親会社からの借入等により調達する方針です。

デリバティブは、将来の相場変動リスクヘッジとして導入することとしており、投機目的のための取引や短期的売買差益の獲得を目的とする取引の利用は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されておりますが、そのほとんどが１ヶ月以内に回収されるため、そのリスクは限定的です。

投資有価証券である株式等は、主に当社グループと資本関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。また、取引先に対し長期貸付を行っており取引先の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクについては、取引先の期日及び残高管理を行っております。

敷金及び保証金は、主に商品券供託によるものと店舗の賃貸借契約によるものがあり、店舗の賃貸借契約によるものは取引先企業等の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが４ヶ月以内の支払期日であります。

借入金は、営業取引および設備投資に係る資金調達です。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2022年２月28日)

（単位：千円）

区分 | 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(1) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 205,151 | 205,151 | ―
(2) 敷金及び保証金 | 1,563,690 | 1,506,347 | △57,343
資産計 | 3,254,846 | 3,197,503 | △57,343
(1) 長期借入金 | 8,655,000 | 8,655,025 | 25
負債計 | 8,655,000 | 8,655,025 | 25

(※１)「現金及び預金」「売掛金」「支払手形」「買掛金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※２)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は26,434千円であります。

当連結会計年度(2022年８月31日)

（単位：千円）

区分 | 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(1) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 244,052 | 244,052 | ―
(2) 長期貸付金 | 3,000 | 2,990 | △9
(3) 敷金及び保証金 | 1,452,404 | 1,397,950 | △54,453
資産計 | 1,699,456 | 1,644,993 | △54,463
(1) 長期借入金 | 8,655,000 | 8,655,019 | 19
負債計 | 8,655,000 | 8,655,019 | 19

(※１)「現金及び預金」「売掛金」「支払手形」「買掛金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※２)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は26,434千円であります。

(注１)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年２月28日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 1,486,004 | ― | ― | ―
売掛金 | 425,126 | ― | ― | ―
敷金及び保証金 | ― | ― | 322,959 | 1,240,730
合計 | 1,486,004 | ― | 322,959 | 1,240,730

当連結会計年度(2022年８月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 1,556,825 | ― | ― | ―
売掛金 | 412,673 | ― | ― | ―
長期貸付金 | ― | 3,000 | ― | ―
敷金及び保証金 | 12,800 | ― | 233,353 | 1,206,249
合計 | 1,569,626 | 3,000 | 233,353 | 1,206,249

(注２)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年２月28日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
長期借入金 | ― | 8,635,320 | 19,680 | ―
リース債務 | 3,814 | 9,806 | ― | ―
合計 | 3,814 | 8,645,126 | 19,680 | ―

当連結会計年度(2022年８月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
長期借入金 | ― | 8,638,764 | 16,236 | ―
リース債務 | 3,814 | 7,947 | ― | ―
合計 | 3,814 | 8,646,711 | 16,236 | ―

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度（2022年８月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 244,052 | ― | ― | 244,052
資産計 | 244,052 | ― | ― | 244,052

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度（2022年８月31日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期貸付金 | ― | 2,990 | ― | 2,990
敷金及び保証金 | ― | 1,397,950 | ― | 1,397,950
資産計 | ― | 1,400,940 | ― | 1,400,940
長期借入金 | ― | 8,655,019 | ― | 8,655,019
負債計 | ― | 8,655,019 | ― | 8,655,019

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

長期貸付金

元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル２の時価に分類しております。

敷金及び保証金

これらの時価については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金

これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

１ その他有価証券

前連結会計年度(2022年２月28日)

（単位：千円）

種類 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
① 株式 | 471 | 434 | 36
② その他 | ― | ― | ―
小計 | 471 | 434 | 36
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
① 株式 | 204,680 | 255,269 | △50,589
② その他 | ― | ― | ―
小計 | 204,680 | 255,269 | △50,589
合計 | 205,151 | 255,703 | △50,552

当連結会計年度(2022年８月31日)

（単位：千円）

種類 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
① 株式 | 442 | 434 | 7
② その他 | ― | ― | ―
小計 | 442 | 434 | 7
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
① 株式 | 243,610 | 255,269 | △11,659
② その他 | ― | ― | ―
小計 | 243,610 | 255,269 | △11,659
合計 | 244,052 | 255,703 | △11,651

２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)

区分 | 売却額 (千円) | 売却益の合計額 (千円) | 売却損の合計額 (千円)
株式 | 5,051 | 1,374 | ―
合計 | 5,051 | 1,374 | ―

当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)

該当事項はありません。

３ 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)

該当事項はありません。

###### (デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(2022年２月28日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2022年８月31日)

該当事項はありません。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社の退職給付制度につきましては、退職一時金制度を採用しております。なお、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を採用しております。

なお、当社及び連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債を計算しております。

２．確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(単位：千円)

| 前連結会計年度 (自　2021年３月１日 至　2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自　2022年３月１日 至　2022年８月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 385,184 | 299,059
退職給付費用 | 24,523 | 12,895
退職給付の支払額 | △110,648 | △13,385
退職給付に係る負債の期末残高 | 299,059 | 298,569

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(単位：千円)

| 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年８月31日)
積立型制度の退職給付債務 | ― | ―
年金資産 | ― | ―
| ― | ―
非積立型制度の退職給付債務 | 299,059 | 298,569
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 299,059 | 298,569
退職給付に係る負債 | 299,059 | 298,569
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 299,059 | 298,569

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度24,523千円 | 当連結会計年度 12,895千円

３．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度6,229千円、当連結会計年度3,033千円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

###### (税効果会計関係)

１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (2022年２月28日) | 当連結会計年度 (2022年８月31日)
(繰延税金資産) |  |
減損損失 | 1,357,234 | 1,319,913
税務上の繰越欠損金 | 1,647,214 | 1,756,593
商品券回収損引当金 | 194,407 | ―
契約負債 | ― | 144,510
退職給付に係る負債 | 91,512 | 91,362
資産除去債務 | 50,378 | 50,621
その他 | 65,313 | 60,676
繰延税金資産小計 | 3,406,062 | 3,423,678
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1） | △1,647,214 | △1,756,593
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額 | △1,658,738 | △1,571,394
評価性引当額小計 | △3,305,953 | △3,327,987
繰延税金資産合計 | 100,108 | 95,690
(繰延税金負債) |  |
固定資産圧縮積立金 | 86,483 | 82,915
資産除去債務(固定資産） | 13,625 | 12,775
その他有価証券評価差額金 | ― | ―
繰延税金負債合計 | 100,108 | 95,690
繰延税金負債の純額 | ― | ―

(注) １．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2022年２月28日）

（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(ａ) | ― | ― | 66,785 | 514,868 | 152,249 | 913,312 | 1,647,214
評価性引当額 | ― | ― | △66,785 | △514,868 | △152,249 | △913,312 | △1,647,214
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―

(ａ) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2022年８月31日）

（単位：千円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(ａ) | ― | 66,785 | 514,868 | 152,249 | 146,743 | 875,946 | 1,756,593
評価性引当額 | ― | △66,785 | △514,868 | △152,249 | △146,743 | △875,946 | △1,756,593
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―

(ａ) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１ 当該資産除去債務の概要

建物の解体工事に伴い、法律により除去する事が義務付けられている物質、および資産の除去時点において必要とされる除去費用に関して、資産除去債務を計上しております。

２ 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を建物の残存年数と見積り、割引率は国債の利回りより算出して資産除去債務の金額を計算しております。

３ 当該資産除去債務の総額の増減

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
期首残高 | 161,471 | 163,816
時の経過による調整額 | 3,164 | 1,614
見積りの変更による増加額 | ― | ―
資産除去債務履行による減少額 | △820 | ―
期末残高 | 163,816 | 165,430

###### (賃貸等不動産関係)

前連結会計年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

当社グループでは、賃貸等不動産を所有しておりますが、賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

当社グループでは、神奈川県その他の地域において賃貸商業施設等を所有しております。なお、一部の賃貸商業施設等については当社が一部を使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。

| (単位：千円)
| 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
賃貸等不動産 | 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 3,109
期中増減額 | ―
期末残高 | 3,109
期末時価 | 3,686
賃貸等不動産として 使用される 部分を含む不動産 | 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | ―
期中増減額 | 101,635
期末残高 | 101,635
期末時価 | 92,600

(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

２．当連結会計年度末の時価は、主に社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書等に基づいております。

また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。

| (単位：千円)
| 当連結会計年度 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
賃貸等不動産 | 賃貸収益 | ―
賃貸費用 | ―
差額 | ―
その他(売却損益等) | ―
賃貸等不動産として 使用される 部分を含む不動産 | 賃貸収益 | 4,305
賃貸費用 | 1,512
差額 | 2,793
その他(売却損益等) | ―

(注) 賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、サービスの提供及び経営管理として当社が使用している部分も含むため、当該部分の賃貸収益は、計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用(減価償却費、保険料、租税公課等)については、賃貸費用に含まれております。

(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当連結会計年度（自　2022年３月１日 至　2022年８月31日）

藤沢店 | 1,310,656 | 千円 |
横須賀店 | 720,423 | 千円 |
川崎店 | 291,795 | 千円 |
その他 | 77,761 | 千円 |
連結子会社 | 128,913 | 千円 |
内部売上高の消去 | △125,473 | 千円 |
合計 | 2,404,077 | 千円 |

（注）１．連結損益計算書上の売上高に含まれる顧客との契約から生じる収益以外の収益は12,462千円であり、これは「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく不動産賃貸収入等であります。

２．当連結会計年度の連結財務諸表に計上している売上高2,404,077千円は、大部分が一時点で顧客に移転される財又はサービスから生じる収益であります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）５．会計方針に関する事項　(5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約負債の残高等

| (単位：千円)
| 当連結会計年度
契約負債（期首残高） | 1,131,554
契約負債（期末残高） | 952,203

契約負債は主に、当社が付与したポイント及び発行した商品券のうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は296,305千円であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

2022年８月31日現在、商品券に係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は894,726千円であり、当該残存履行義務について、商品券が使用されるにつれて主に今後１年から10年の間で収益を認識することを見込んでおります。また、ポイントに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は43,609千円であり、当該残存履行義務について、ポイントの実際の利用に応じて今後１年から２年の間で収益を認識することを見込んでおります。

なお、当初の予想契約期間が１年以内の取引については、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。