１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物（純額） |
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土地 |
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その他 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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長期貸付金 |
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敷金 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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繰延税金負債 |
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退職給付に係る負債 |
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|
|
長期未払金 |
|
|
|
その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
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為替換算調整勘定 |
|
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|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
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非支配株主持分 |
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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広告宣伝費 |
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運賃及び荷造費 |
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賃借料 |
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役員報酬及び給料手当 |
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貸倒引当金繰入額 |
△ |
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|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
その他 |
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|
|
販売費及び一般管理費合計 |
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営業損失（△） |
△ |
△ |
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営業外収益 |
|
|
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受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
その他 |
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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支払利息 |
|
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売上割引 |
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|
|
その他 |
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営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
△ |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
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税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
|
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
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当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
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非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
△ |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
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繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
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退職給付に係る調整額 |
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|
その他の包括利益合計 |
|
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包括利益 |
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△ |
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（内訳） |
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|
親会社株主に係る包括利益 |
|
△ |
|
非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
|
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|
（単位：千円） |
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株主資本 |
||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
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|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
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|
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|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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|
当期変動額合計 |
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|
|
△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
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|
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|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
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|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
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|
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
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|
|
|
（単位：千円） |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△ |
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自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
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当期変動額合計 |
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△ |
△ |
|
|
|
△ |
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当期末残高 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
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|
（単位：千円） |
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|
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
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△ |
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減価償却費 |
|
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投資有価証券売却損益（△は益） |
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△ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
△ |
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|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
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貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
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保険積立金の解約による収入 |
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|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
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|
|
その他 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
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１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
ゼットクリエイト㈱
ザイロ㈱
㈱ロッジ
㈱すぽーつらんどコジマ
㈱ゼオス
㈱ゼノア
㈱ジャスプロ
広州捷多商貿有限公司
２．持分法の適用に関する事項
該当事項なし。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち広州捷多商貿有限公司の決算日は、12月31日である。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用している。ただし、１月１日から連結決算日３月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っている。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結会計年度末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用している。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用している。
② デリバティブ
時価法を採用している。
③ たな卸資産
主として、先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用している。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用している。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）は定額法を採用している。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用している。
なお、自社利用のソフトウェアの減価償却の方法については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっている。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
② 賞与引当金
従業員に支給する賞与に充てるため、将来の支給見込額のうち、当連結会計年度負担額を計上している。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっている。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理している。
(5）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっている。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約取引
ヘッジ対象…輸出入取引により生じる外貨建債権債務及び外貨建予定取引
③ ヘッジ方針
当社グループでは、外貨建の売上・仕入取引に係る為替変動リスクをヘッジする目的で為替予約取引を行っている。
④ ヘッジ有効性評価の方法
原則としてヘッジ手段とヘッジ対象の重要な条件が同一であり、高い相関関係があると考えられるため、ヘッジ有効性の判定は省略している。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３か月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなる。
(7）消費税等の会計処理
税抜方式によっている。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日）等を当連結会計年度から適用し、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っている。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っている。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、独立掲記していた「営業外費用」の「保険解約損」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外費用」の「その他」に含めて表示している。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っている。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「保険解約損」1,926千円、「その他」6,874千円は、「営業外費用」の「その他」8,801千円として組替えている。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、独立掲記していた「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「有形固定資産売却損益（△は益）」と「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「有形固定資産の売却による収入」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度においては、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」と「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて表示している。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っている。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「有形固定資産売却損益（△は益）」△916,623千円、「その他」△32,207千円は、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」△948,831千円に、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「有形固定資産の売却による収入」2,080,631千円は、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」2,080,631千円に組替えている。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
67,385千円 |
64,372千円 |
|
土地 |
362,395 |
362,395 |
|
投資有価証券 |
773,662 |
839,352 |
|
計 |
1,203,442 |
1,266,120 |
担保付債務は、次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
長期借入金（１年以内返済予定分を含む） |
554,750千円 |
480,836千円 |
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれている。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
売上原価 |
|
|
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
一般管理費 |
55,752千円 |
54,910千円 |
|
当期製造費用 |
833 |
263 |
|
計 |
|
|
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
土地及び建物等 |
916,623千円 |
－千円 |
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
656,310千円 |
59,438千円 |
|
組替調整額 |
－ |
△12,135 |
|
税効果調整前 |
656,310 |
47,302 |
|
税効果額 |
△175,809 |
△13,655 |
|
その他有価証券評価差額金 |
480,501 |
33,647 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
30,498 |
△19,488 |
|
組替調整額 |
△23,756 |
2,494 |
|
税効果調整前 |
6,742 |
△16,994 |
|
税効果額 |
△2,146 |
－ |
|
繰延ヘッジ損益 |
4,595 |
△16,994 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
6,871 |
△2,853 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
△413 |
△323 |
|
組替調整額 |
3,351 |
3,392 |
|
税効果調整前 |
2,937 |
3,069 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
退職給付に係る調整額 |
2,937 |
3,069 |
|
その他の包括利益合計 |
494,906 |
16,868 |
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
20,102,000 |
－ |
－ |
20,102,000 |
|
合計 |
20,102,000 |
－ |
－ |
20,102,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
515,884 |
6,676 |
－ |
522,560 |
|
合計 |
515,884 |
6,676 |
－ |
522,560 |
（注）普通株式の自己株式数の増加は、単元未満株式の買取りによるものである。
２．配当に関する事項
（1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり配当額 |
基準日 |
効力発行日 |
|
平成26年6月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
39,172千円 |
2.00円 |
平成26年３月31日 |
平成26年６月30日 |
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発効日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
1株当たり配当額 |
基準日 |
効力発行日 |
|
平成27年6月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
39,158千円 |
利益剰余金 |
2.00円 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月29日 |
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
20,102,000 |
－ |
－ |
20,102,000 |
|
合計 |
20,102,000 |
－ |
－ |
20,102,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注） |
522,560 |
3,929 |
－ |
526,489 |
|
合計 |
522,560 |
3,929 |
－ |
526,489 |
（注）普通株式の自己株式数の増加は、単元未満株式の買取りによるものである。
２．配当に関する事項
（1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり配当額 |
基準日 |
効力発行日 |
|
平成27年6月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
39,158千円 |
2.00円 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月29日 |
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発効日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
1株当たり配当額 |
基準日 |
効力発行日 |
|
平成28年6月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
39,151千円 |
利益剰余金 |
2.00円 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月29日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
2,657,529 |
千円 |
2,969,568 |
千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△300,000 |
|
△300,059 |
|
|
現金及び現金同等物 |
2,357,529 |
|
2,669,508 |
|
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
スポーツ事業における事務機器等（工具、器具及び備品）である。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （２）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりである。
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入、社債発行による方針である。デリバティブは、外貨建の売上・仕入に係る為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針である。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されている。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されている。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日である。また、その一部には、商品の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されている。借入金は、主に運転資金や設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で３年後である。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引である。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （5）重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権及び長期貸付金について、内部監査室が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っている。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行なっている。
デリバティブ取引の利用にあたっては、格付の高い金融機関とのみ取引を行っているため、信用リスクはほとんどないと判断している。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
一部の連結子会社は、外貨建ての営業債務について、為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしている。なお、為替相場の状況により、１年以内を限度として、輸入に係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債務に対する先物為替予約を行っている。
投資有価証券については、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握している。
デリバティブ取引については、取引権限を定めたデリバティブ取引管理規程に基づき経理部が取引を行い、経理部において記帳及び契約先と残高照会等を行っている。月次の取引実績は、経理部所管の役員及び経営会議に報告している。
なお、連結子会社についても、当社のデリバティブ取引管理規程に準じて、管理を行っている。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループでは、各連結子会社からの報告に基づき適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を適切に維持することにより流動性リスクを管理している。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがある。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではない。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれていない。（（注)２．参照）
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
連結貸借対照表 計上額 |
時価（＊） |
差額 |
|
（1）現金及び預金 |
2,657,529 |
2,657,529 |
－ |
|
（2）受取手形及び売掛金 |
8,701,487 |
8,701,487 |
－ |
|
（3）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,628,195 |
1,628,195 |
－ |
|
（4）支払手形及び買掛金 |
(7,733,219) |
(7,733,219) |
－ |
|
（5）短期借入金 |
(402,592) |
(402,592) |
－ |
|
（6）長期借入金 |
(445,307) |
(445,759) |
△452 |
|
（7）デリバティブ取引 |
7,056 |
7,056 |
－ |
（＊）１．負債に計上されているものについては、（ ）で示している。
２．デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示している。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
連結貸借対照表 計上額 |
時価（＊） |
差額 |
|
（1）現金及び預金 |
2,969,568 |
2,969,568 |
－ |
|
（2）受取手形及び売掛金 |
9,156,318 |
9,156,318 |
－ |
|
（3）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,679,950 |
1,679,950 |
－ |
|
（4）支払手形及び買掛金 |
(9,119,773) |
(9,119,773) |
－ |
|
（5）短期借入金 |
(345,794) |
(345,794) |
－ |
|
（6）長期借入金 |
(299,513) |
(300,262) |
△749 |
|
（7）デリバティブ取引 |
(12,196) |
(12,196) |
－ |
（＊）１．負債に計上されているものについては、（ ）で示している。
２．デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示している。
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
（1）現金及び預金、並びに（2）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
（3）投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっている。
（4）支払手形及び買掛金、並びに（5）短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
（6）長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっている。
（7）デリバティブ取引
為替予約の時価については、取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定している。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
非上場株式 |
25,569 |
25,569 |
上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「（3）投資有価証券 その他有価証券」に含めていない。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
2,657,529 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
8,701,487 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
11,359,016 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
2,969,568 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
9,156,318 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
12,125,886 |
－ |
－ |
－ |
４. 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
長期借入金 |
402,592 |
279,234 |
166,073 |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
58,775 |
45,313 |
38,902 |
27,251 |
11,916 |
4,288 |
|
合計 |
461,367 |
324,547 |
204,975 |
27,251 |
11,916 |
4,288 |
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
長期借入金 |
345,794 |
232,633 |
66,880 |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
57,251 |
51,567 |
39,916 |
24,428 |
6,694 |
1,072 |
|
合計 |
403,045 |
284,200 |
106,796 |
24,428 |
6,694 |
1,072 |
前連結会計年度（平成27年３月31日）
１．その他有価証券
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
① 株式 |
1,628,195 |
365,201 |
1,262,993 |
|
② 債券 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
1,628,195 |
365,201 |
1,262,993 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
① 株式 |
－ |
－ |
－ |
|
② 債券 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
1,628,195 |
365,201 |
1,262,993 |
（注）①減損処理にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、全て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしている。
②非上場株式（連結貸借対照表計上額 25,569千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めていない。
２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
該当事項なし。
３．減損処理を行った有価証券
該当事項なし。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
１．その他有価証券
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
① 株式 |
1,668,110 |
356,694 |
1,311,416 |
|
② 債券 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
1,668,110 |
356,694 |
1,311,416 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
① 株式 |
11,840 |
12,960 |
△1,120 |
|
② 債券 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
11,840 |
12,960 |
△1,120 |
|
合計 |
1,679,950 |
369,654 |
1,310,296 |
（注）①減損処理にあたっては、連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、全て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしている。
②非上場株式（連結貸借対照表計上額 25,569千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めていない。
２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
重要性が乏しいため記載を省略している。
３．減損処理を行った有価証券
該当事項なし。
前連結会計年度（平成27年３月31日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項なし。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち １年超 （千円） |
時価 （千円） |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 買建 米ドル |
買掛金 |
126,255 |
－ |
7,056 |
（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定している。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項なし。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち １年超 （千円） |
時価 （千円） |
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 買建 米ドル |
買掛金 |
354,983 |
－ |
△12,196 |
（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定している。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として厚生年金基金制度及び退職一時金制度、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度の２本立ての退職給付制度を設けている。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合がある。
当社グループの加入する厚生年金基金（代行部分を含む）は総合設立方式であり、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、退職給付に係る会計基準（企業会計審議会 平成10年６月16日）注解12（複数事業主制度の企業年金について）により、年金基金への要拠出額を退職給付費用として処理している。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
362,773千円 |
370,662千円 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
9,463 |
－ |
|
会計方針の変更を反映した期首残高 |
372,237 |
370,662 |
|
勤務費用 |
17,411 |
16,896 |
|
利息費用 |
2,605 |
2,594 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
413 |
323 |
|
退職給付の支払額 |
△22,005 |
△17,030 |
|
退職給付債務の期末残高 |
370,662 |
373,447 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
該当事項なし。
(3）退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
370,662千円 |
373,447千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
370,662 |
373,447 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
370,662 |
373,447 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
370,662 |
373,447 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
勤務費用 |
17,411千円 |
16,896千円 |
|
利息費用 |
2,605 |
2,594 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
3,351 |
3,392 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
23,368 |
22,884 |
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
数理計算上の差異 |
2,937千円 |
3,069千円 |
|
合 計 |
2,937 |
3,069 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりである。
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
未認識数理計算上の差異 |
△29,597千円 |
△26,528千円 |
|
合 計 |
△29,597 |
△26,528 |
(7) 年金資産に関する事項
該当事項なし。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
割引率 |
0.7％ |
0.7％ |
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予想昇給率 |
1.0～5.9％ |
1.0～5.9％ |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度72,178千円、当連結会計年度68,916千円である。
４．複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度136,261千円、当連結会計年度134,017千円である。
(1) 複数事業主制度の直近の積立状況
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前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
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年金資産の額 |
27,700,771千円 |
30,301,293千円 |
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年金財政計算上の数理債務の額と 最低責任準備金の額との合計額（注） |
32,844,071 |
34,515,605 |
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差引額 |
△5,143,299 |
△4,214,311 |
(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合
前連結会計年度 10.1％ （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
当連結会計年度 10.2％ （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
(3) 補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高（前連結会計年度7,655,310千円、当連結会計年度7,172,077千円）である。本制度における過去勤務債務の償却方法は期間20年の元利均等償却である。なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しない。
なお、当社グループが加入する総合設立型の厚生年金基金制度である大阪装粧厚生年金基金は、平成27年12月22日に解散認可申請を行い、平成28年３月18日付にて認可された。同基金の解散による追加負担額の発生は見込まれていない。
該当事項なし。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
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当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
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繰延税金資産 |
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繰越欠損金 |
643,684千円 |
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662,777千円 |
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退職給付に係る負債 |
107,087 |
|
106,087 |
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長期未払金 |
86,397 |
|
84,680 |
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賞与引当金 |
72,476 |
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69,053 |
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その他 |
134,905 |
|
111,840 |
|
繰延税金資産小計 |
1,044,551 |
|
1,034,439 |
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評価性引当額 |
△1,044,551 |
|
△1,034,439 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
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その他有価証券評価差額金 |
△387,268 |
|
△400,924 |
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その他 |
△320 |
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△279 |
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繰延税金負債合計 |
△387,589 |
|
△401,204 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△387,589 |
|
△401,204 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
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法定実効税率 |
35.6％ |
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－％ |
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（調整） |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.8 |
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－ |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.2 |
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－ |
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住民税均等割 |
2.6 |
|
－ |
|
評価性引当金の増減 |
8.1 |
|
－ |
|
連結子会社の清算に伴う影響額 |
22.3 |
|
－ |
|
その他 |
2.4 |
|
－ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
72.6 |
|
－ |
(注）当連結会計年度においては、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略している。
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前連結会計年度の計算において使用した31.2％から平成28年４月１日に開始する連結会計年度及び及び平成29年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.8％に、平成30年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5％となる。
この税率変更により、繰延税金負債の金額が8,134千円、法人税等調整額が5千円それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が8,128千円増加している。
該当事項なし。
前連結会計年度（平成27年３月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略している。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略している。
前連結会計年度（平成27年３月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略している。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略している。
【セグメント情報】
Ⅰ 前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
Ⅱ 当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
１.製品及びサービスごとの情報
２.地域ごとの情報
（１）売上高
（２）有形固定資産
３.主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１.製品及びサービスごとの情報
２.地域ごとの情報
（１）売上高
（２）有形固定資産
３.主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項なし。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項なし。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項なし。
該当事項なし。
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
||||||||||||||||||
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||||||||||||||||||
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潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載していない。 |
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式がないため記載していない。 |
（注） １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりである。
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区分 |
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（千円） |
166,208 |
△226,313 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（千円） |
166,208 |
△226,313 |
|
期中平均株式数（千株） |
19,582 |
19,576 |
該当事項なし。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
402,592 |
345,794 |
0.8 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
58,775 |
57,251 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
445,307 |
299,513 |
0.6 |
平成29年～平成31年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
127,671 |
123,678 |
－ |
平成29年～平成33年 |
|
その他有利子負債（預り保証金） |
748,064 |
771,201 |
0.0 |
－ |
|
合計 |
1,782,410 |
1,597,439 |
－ |
－ |
（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載している。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載していない。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額
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区分 |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
232,633 |
66,880 |
－ |
－ |
|
リース債務 |
51,567 |
39,916 |
24,428 |
6,694 |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
9,865,495 |
19,307,989 |
28,234,681 |
38,643,359 |
|
税金等調整前四半期純利益金額又は税金等調整前四半期（当期）純損失金額（△）（千円） |
99,674 |
△48,335 |
△225,020 |
△188,672 |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失金額（△）（千円） |
77,379 |
△63,790 |
△246,924 |
△226,313 |
|
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期（当期）純損失金額（△）（円） |
3.95 |
△3.26 |
△12.61 |
△11.56 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
3.95 |
△7.21 |
△9.36 |
1.05 |