第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	8,532,038	9,989,808
売掛金	701,877	643,768
商品	38,432	39,231
原材料及び貯蔵品	824,721	776,304
繰延税金資産	216,754	204,869
その他	593,173	578,698
流動資産合計	10,906,999	12,232,679
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	2,804,695	2,869,713
土地	4,742,506	2,832,185
その他（純額）	2,494,749	2,620,661
有形固定資産合計	10,041,952	8,322,560
無形固定資産
のれん	2,621,590	2,535,559
その他	1,353,616	1,335,799
無形固定資産合計	3,975,206	3,871,359
投資その他の資産
投資有価証券	1,036,523	1,100,060
長期貸付金	1,028,180	999,455
差入保証金	3,309,339	3,212,362
繰延税金資産	561,214	382,332
その他	508,972	485,658
貸倒引当金	△11,947	△11,176
投資その他の資産合計	6,432,284	6,168,693
固定資産合計	20,449,443	18,362,612
繰延資産	86,814	97,646
資産合計	31,443,256	30,692,938

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,374,812	1,140,871
1年内償還予定の社債	475,000	555,000
1年内返済予定の長期借入金	2,086,780	2,071,960
未払金	2,031,837	1,850,269
未払法人税等	411,451	392,795
賞与引当金	281,843	305,666
その他	931,062	968,960
流動負債合計	7,592,787	7,285,522
固定負債
社債	3,335,000	3,717,500
長期借入金	3,528,177	2,820,138
再評価に係る繰延税金負債	252,387	82,947
繰延税金負債	262,188	256,544
役員退職慰労引当金	29,578	27,753
資産除去債務	649,700	660,726
その他	1,508,543	1,452,163
固定負債合計	9,565,576	9,017,773
負債合計	17,158,364	16,303,295
純資産の部
株主資本
資本金	8,532,856	8,532,856
資本剰余金	4,981,675	4,981,675
利益剰余金	1,000,894	1,435,129
自己株式	△214	△214
株主資本合計	14,515,211	14,949,446
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	236,621	281,410
土地再評価差額金	△577,541	△962,306
その他の包括利益累計額合計	△340,919	△680,895
非支配株主持分	110,600	121,092
純資産合計	14,284,892	14,389,642
負債純資産合計	31,443,256	30,692,938

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
売上高	20,291,683	21,695,502
売上原価	6,908,343	7,496,089
売上総利益	13,383,340	14,199,412
販売費及び一般管理費	※ 13,323,697	※ 13,939,226
営業利益	59,642	260,185
営業外収益
受取利息	7,070	8,604
受取配当金	8,824	8,978
受取家賃	35,032	37,026
為替差益	－	25,437
雑収入	24,143	35,985
営業外収益合計	75,070	116,032
営業外費用
支払利息	63,279	64,709
不動産賃貸費用	28,398	30,138
為替差損	160,114	－
雑損失	17,397	24,631
営業外費用合計	269,190	119,479
経常利益又は経常損失（△）	△134,477	256,738
特別利益
子会社株式売却益	－	284,325
特別利益合計	－	284,325
特別損失
固定資産除却損	10,056	17,180
投資有価証券評価損	59,315	－
減損損失	12,251	7,567
店舗閉鎖損失	888	－
特別損失合計	82,512	24,748
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△216,990	516,314
法人税、住民税及び事業税	178,531	294,613
法人税等調整額	132,195	△4,065
法人税等合計	310,727	290,547
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△527,717	225,766
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△16,566	10,491
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△511,150	215,275

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△527,717	225,766
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△690	44,788
その他の包括利益合計	△690	44,788
四半期包括利益	△528,407	270,555
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△511,840	260,063
非支配株主に係る四半期包括利益	△16,566	10,491

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△216,990	516,314
減価償却費	665,123	719,997
のれん償却額	44,954	86,030
子会社株式売却損益（△は益）	－	△284,325
減損損失	12,251	7,567
店舗閉鎖損失	888	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	46,768	23,822
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△780	△770
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	－	△1,825
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△8,599	－
受取利息及び受取配当金	△15,894	△17,583
支払利息	63,279	64,709
投資有価証券評価損	59,315	－
固定資産除却損	10,056	17,180
売上債権の増減額（△は増加）	△6,141	58,109
たな卸資産の増減額（△は増加）	22,358	47,619
仕入債務の増減額（△は減少）	△62,985	△233,941
未払消費税等の増減額（△は減少）	△75,267	△1,963
未払金の増減額（△は減少）	△454,742	△181,736
その他	150,489	△20,024
小計	234,084	799,182
利息及び配当金の受取額	8,727	10,613
利息の支払額	△64,184	△64,699
法人税等の還付額	40,865	20,770
法人税等の支払額	△172,367	△270,164
営業活動によるキャッシュ・フロー	47,125	495,703
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	－	△728,244
定期預金の払戻による収入	－	374,649
有形固定資産の取得による支出	△581,940	△968,564
有形固定資産の売却による収入	825	－
投資有価証券の取得による支出	△125,072	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△2,381,665	－
子会社株式の売却による収入	－	※２ 2,520,000
無形固定資産の取得による支出	△173,273	△62,944
差入保証金の差入による支出	△55,408	△40,045
差入保証金の回収による収入	42,399	75,146
建設協力金の支払による支出	△89,943	△45,766
建設協力金の回収による収入	45,267	44,089
その他	△32,829	△64,583
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3,351,639	1,103,736
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	1,500,000	350,000
社債の発行による収入	1,958,347	683,793
長期借入金の返済による支出	△1,310,476	△1,073,116
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△108,453	△82,759
社債の償還による支出	△50,000	△237,500
自己株式の取得による支出	△41	－
配当金の支払額	△166,044	△166,044
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,823,330	△525,626
現金及び現金同等物に係る換算差額	△54,636	11,947
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,535,819	1,085,760
現金及び現金同等物の期首残高	8,616,381	8,532,038
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 7,080,561	※１ 9,617,799

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間より、サトフードサービス株式会社は新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 　　至  平成29年９月30日）
給料及び手当	6,097,183千円	6,455,430千円
賞与引当金繰入額	314,051千円	300,031千円
賃借料	2,063,191千円	2,241,820千円
水道光熱費	842,305千円	925,139千円
減価償却費	661,297千円	712,656千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金勘定	7,080,561千円	9,989,808千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	－千円	△372,009千円
現金及び現金同等物	7,080,561千円	9,617,799千円

※２　子会社株式の売却による収入に掲記されている金額は、平成29年４月１日付で非連結子会社である株式会社すし半へすし半事業を分割の上で、全株式を売却したことによる収入であります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

（決 議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額　　（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年５月11日 　　取締役会	普通株式	166,044	5.00	平成28年３月31日	平成28年６月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（決 議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額　　（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年５月12日 　　取締役会	普通株式	166,044	5.00	平成29年３月31日	平成29年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

  前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間　（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

　  当社グループは、外食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△）	△15円39銭	６円48銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は 親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△511,150	215,275
普通株主に帰属しない金額（千円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額 又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△511,150	215,275
普通株式の期中平均株式数（株）	33,208,861	33,208,818

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、当第２四半期連結累計期間は潜在株式が存在しないため記載しておりません。前第２四半期連結累計期間は１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（会社分割による持株会社体制への移行）

１．取引の概要

当社は、平成29年６月13日開催の取締役会決議に基づき、平成29年10月１日付で当社を分割会社として、平成29年４月11日に分割準備会社として設立したサトフードサービス株式会社を承継会社とする吸収分割を実施し、持株会社体制へ移行しました。また、この移行に伴い、同日付で当社の商号を「SRSホールディングス株式会社」に変更しております。

(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容

	分割会社 （平成29年９月30日現在）				承継会社 （平成29年９月30日現在）
（1）名称	サトレストランシステムズ株式会社（注）				サトフードサービス株式会社
（2）所在地	大阪市中央区安土町二丁目3番13号 大阪国際ビルディング30階				大阪市中央区安土町二丁目３番13号 大阪国際ビルディング30階
（3）代表者の役職・氏名	代表取締役執行役員社長　重里　政彦				代表取締役執行役員社長　重里　政彦
（4）事業内容	飲食店の経営及びFC本部の運営等を営む子会社の経営管理、並びにこれに付帯又は関連する事業				飲食店の経営及びFC本部の運営等
（5）資本金	8,532,856千円				1,000千円
（6）設立年月日	昭和43年８月27日				平成29年４月11日
（7）発行済株式数	33,209,080株				100株
（8）決算期	３月31日				３月31日
（9）大株主及び持株比率	重　里　欣　孝			6.72%	サトレストランシステムズ 株式会社（注）			100.00%
	重　里　百合子			5.89%
	株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行			3.61%
	日本トラスティ・サービス 信託銀行株式会社（信託口４）			2.58%
	麒麟麦酒株式会社			1.81%
	日本トラスティ・サービス 信託銀行株式会社（信託口５）			1.31%
	日本トラスティ・サービス 信託銀行株式会社（信託口）			1.17%
	日本トラスティ・サービス 信託銀行株式会社（信託口２）			0.92%
	日本トラスティ・サービス 信託銀行株式会社（信託口１）			0.91%
	メリルリンチ日本証券株式会社			0.87%

（注）分割会社は、平成29年10月１日付で「SRSホールディングス株式会社」に商号変更しております。

(2) 企業結合日

平成29年10月１日

(3) 企業結合の法的形式

当社を分割会社として、サトフードサービス株式会社を承継会社とする吸収分割であります。

(4) 吸収分割の目的

経営戦略機能と事業執行機能を分離することで意思決定の迅速化を図り、経営人材の育成と機動的で且つ柔軟な事業運営実現の観点から、会社分割による持株会社体制への移行を実施いたしました。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

２【その他】

　該当事項はありません。