第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（令和４年４月１日から令和４年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（令和４年４月１日から令和４年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和４年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (令和４年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	12,834,637	12,947,850
売掛金	1,724,620	1,591,335
商品	63,026	65,253
原材料及び貯蔵品	807,469	959,963
１年内回収予定の長期貸付金	72,785	72,669
未収入金	1,855,168	841,341
その他	509,822	595,372
貸倒引当金	△2,184	△2,824
流動資産合計	17,865,346	17,070,964
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	3,216,288	3,175,210
土地	3,099,407	3,099,407
その他（純額）	2,765,272	2,716,137
有形固定資産合計	9,080,968	8,990,756
無形固定資産
のれん	576,917	554,440
その他	658,749	664,029
無形固定資産合計	1,235,667	1,218,470
投資その他の資産
投資有価証券	621,780	587,316
長期貸付金	757,208	756,538
差入保証金	4,322,291	4,302,212
繰延税金資産	1,148,442	1,307,894
その他	307,099	331,939
貸倒引当金	△4,923	△4,722
投資その他の資産合計	7,151,899	7,281,180
固定資産合計	17,468,535	17,490,407
繰延資産	158,910	152,741
資産合計	35,492,792	34,714,112

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和４年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (令和４年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,659,167	1,605,407
１年内償還予定の社債	935,000	935,000
１年内返済予定の長期借入金	913,044	913,879
未払金	2,499,651	2,844,706
未払法人税等	742,630	76,304
賞与引当金	495,114	193,692
その他	1,331,683	1,257,692
流動負債合計	8,576,292	7,826,683
固定負債
社債	5,100,000	4,902,500
長期借入金	4,010,856	3,811,874
再評価に係る繰延税金負債	82,947	82,947
役員退職慰労引当金	27,753	27,753
役員株式給付引当金	19,420	21,960
退職給付に係る負債	211,402	23,486
資産除去債務	1,243,340	1,247,253
その他	1,830,374	1,868,481
固定負債合計	12,526,094	11,986,256
負債合計	21,102,386	19,812,939
純資産の部
株主資本
資本金	10,454,085	10,878,222
資本剰余金	4,311,642	4,735,778
利益剰余金	145,310	△245,265
自己株式	△120,009	△120,009
株主資本合計	14,791,028	15,248,726
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	213,260	224,045
繰延ヘッジ損益	49,524	83,699
土地再評価差額金	△962,306	△962,306
為替換算調整勘定	15,793	15,442
その他の包括利益累計額合計	△683,728	△639,119
新株予約権	3,914	1,212
非支配株主持分	279,191	290,352
純資産合計	14,390,406	14,901,172
負債純資産合計	35,492,792	34,714,112

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年６月30日)
売上高	9,028,474	12,771,451
売上原価	3,194,100	4,418,447
売上総利益	5,834,374	8,353,003
販売費及び一般管理費	7,308,030	8,653,744
営業損失（△）	△1,473,656	△300,740
営業外収益
受取利息	2,397	2,163
受取配当金	5,875	6,815
受取家賃	16,218	16,234
為替差益	2,327	253
助成金収入	※１ 2,399,851	－
雇用調整助成金	※２ 20,412	－
雑収入	17,787	27,617
営業外収益合計	2,464,870	53,082
営業外費用
支払利息	32,153	30,763
不動産賃貸費用	13,815	11,473
雑損失	24,090	23,701
営業外費用合計	70,059	65,939
経常利益又は経常損失（△）	921,154	△313,597
特別利益
抱合せ株式消滅差益	－	19,867
特別利益合計	－	19,867
特別損失
固定資産除却損	5,239	10,126
減損損失	27,039	－
店舗閉鎖損失	245	2,217
新型コロナウイルス感染症による損失	※３ 7,225	－
特別損失合計	39,750	12,343
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	881,404	△306,073
法人税、住民税及び事業税	303,375	50,385
法人税等調整額	△59,766	△176,405
法人税等合計	243,608	△126,019
四半期純利益又は四半期純損失（△）	637,795	△180,054
非支配株主に帰属する四半期純利益	20,046	11,161
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	617,749	△191,215

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　令和３年４月１日 　至　令和３年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	637,795	△180,054
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	7,158	10,785
繰延ヘッジ損益	△11,608	34,175
為替換算調整勘定	2,978	△351
その他の包括利益合計	△1,472	44,609
四半期包括利益	636,323	△135,444
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	616,277	△146,606
非支配株主に係る四半期包括利益	20,046	11,161

【注記事項】

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自己の株式を交付する取引）

当社は、令和元年６月27日開催の第51期定時株主総会決議に基づき、令和２年２月25日より、当社の取締役（社外取締役、監査等委員である取締役を除きます。）及び主要なグループ会社の取締役（社外取締役、監査等委員又は当社の取締役兼務である取締役を除きます。当社の取締役と併せて「取締役等」といいます。）に対する株式報酬制度「株式給付信託」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。

（1）取引の概要

本制度の導入に際し制定した「役員株式給付規程」に基づき、取締役等に対してポイントを付与し、原則として退任時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付する仕組みであります。

企業会計基準委員会が公表した「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）を参考に取締役に対しても同取扱いを読み替えて適用し、本制度に関する会計処理としては、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として連結貸借対照表に計上する総額法を適用しております。

（2）信託が保有する自己株式

株式会社日本カストディ銀行（信託口）（以下、「本信託」といいます。）に残存する当社株式を、本信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末119,714千円、119,000株、当第１四半期連結会計期間末119,714千円、119,000株であります。

（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の経済への影響が継続しており、当社グループの業績にも大きな影響を及ぼしています。

当社グループでは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについては、連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。

新型コロナウイルス感染症の拡大が当社グループの業績に与える影響に関する仮定については、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　助成金収入

前第１四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年６月30日）

新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、政府や各自治体から支給される給付金等の支給額及び支給見込額を助成金収入として営業外収益に計上しております。

※２　雇用調整助成金

前第１四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年６月30日）

新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、店舗の営業時間短縮や臨時休業を実施したことにより支給した休業手当等について、雇用調整助成金の特例措置の適用を受け、助成金の支給額及び支給見込額336,213千円のうち2,872千円を売上原価から、312,928千円を販売費及び一般管理費の給料及び手当から控除し、超過額及び超過見込額20,412千円を雇用調整助成金として営業外収益に計上しております。

※３　新型コロナウイルス感染症による損失

前第１四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年６月30日）

新型コロナウイルス感染症による緊急事態宣言の発令を受け、当社グループの一部店舗において臨時休業を実施いたしました。当該休業期間中に発生した固定費（減価償却費・地代家賃）を新型コロナウイルス感染症による損失として特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　令和３年４月１日 至　令和３年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 至　令和４年６月30日）
減価償却費	300,145千円	366,627千円
のれんの償却額	22,477千円	22,477千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年６月30日）

１　配当金支払額

該当事項はありません。

２　株主資本の金額の著しい変動

当第１四半期連結累計期間において新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ316,033千円増加いたしました。

また、令和３年５月18日付で、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を4,158,254千円減少し、その他資本剰余金へ振り替えた後、同日付で会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を4,000,939千円減少し、繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年６月30日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
令和４年５月13日取締役会	普通株式	199,359	5.00	令和４年３月31日	令和４年６月30日	利益剰余金

（注）令和４年５月13日取締役会の決議による配当金の総額には、役員株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式に対する配当金595千円が含まれております。

２　株主資本の金額の著しい変動

当第１四半期連結累計期間において新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ424,136千円増加いたしました。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年６月30日）及び当第１四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年６月30日）

当社グループは、外食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引

（非連結子会社の吸収合併）

　当社は、令和３年12月28日開催の取締役会において、当社の非連結子会社であるスペースサプライ株式会社を吸収合併することを決議し、同日付で吸収合併契約を締結いたしました。この契約に基づき、当社は令和４年４月１日付でスペースサプライ株式会社を吸収合併いたしました。

１．取引の概要

　(1) 被結合企業の名称及びその事業の内容

　　　被結合企業の名称　スペースサプライ株式会社

　　　事業の内容　　　　不動産の賃貸、管理

　(2) 企業結合日

　　　令和４年４月１日

　(3) 企業結合の法的形式

　　　当社を吸収合併存続会社、スペースサプライ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併方式

　(4) 結合後企業の名称

　　　SRSホールディングス株式会社

　(5) 企業結合の目的

　　　事業の一体運営による経営の合理化、保有資産の運用の最適化

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

なお、この吸収合併に伴い、抱合せ株式消滅差益19,867千円を特別利益に計上しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、次のとおりであります。

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　令和３年４月１日　至　令和３年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント	合計
	外食事業
関西地区	6,561,455	6,561,455
関東地区	1,081,683	1,081,683
中部地区	1,029,225	1,029,225
国内その他地区	58,729	58,729
海　　外	104,370	104,370
そ の 他(*)	193,009	193,009
顧客との契約から生じる収益	9,028,474	9,028,474
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	9,028,474	9,028,474

(*)「その他」は、店舗売上高以外の収益であり、フランチャイズ事業等を含んでおります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント	合計
	外食事業
関西地区	9,284,011	9,284,011
関東地区	1,550,719	1,550,719
中部地区	1,486,116	1,486,116
国内その他地区	171,685	171,685
海　　外	60,710	60,710
そ の 他(*)	218,207	218,207
顧客との契約から生じる収益	12,771,451	12,771,451
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	12,771,451	12,771,451

(*)「その他」は、店舗売上高以外の収益であり、フランチャイズ事業等を含んでおります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　令和３年４月１日 　　至　令和３年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 　　至　令和４年６月30日）
(1) １株当たり四半期純利益又は 　 １株当たり四半期純損失（△）	16円96銭	△4円75銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	617,749	△191,215
普通株主に帰属しない金額（千円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	617,749	△191,215
普通株式の期中平均株式数（株）	36,420,741	40,263,266
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	16円78銭	―
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	―	―
普通株式増加数（株）	394,408	―
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	―

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、当第１四半期連結累計期間は潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２　役員株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式を、１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第１四半期連結累計期間 119,000株、当第１四半期連結累計期間 119,000株）。

２【その他】

　令和４年５月13日開催の取締役会において、令和４年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

①配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　 199,359千円

②１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　5.00円

③支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　令和４年６月30日