第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（令和５年７月１日から令和５年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（令和５年４月１日から令和５年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和５年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (令和５年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	12,150,379	11,213,620
売掛金	2,150,927	2,235,587
商品	58,486	62,228
原材料及び貯蔵品	1,105,146	1,133,588
１年内回収予定の長期貸付金	64,654	66,607
その他	988,317	795,716
貸倒引当金	△3,793	△3,455
流動資産合計	16,514,119	15,503,893
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	3,118,524	3,265,958
土地	3,094,528	3,054,228
その他（純額）	2,445,303	2,662,713
有形固定資産合計	8,658,356	8,982,900
無形固定資産
のれん	1,084,225	1,019,363
その他	945,343	866,028
無形固定資産合計	2,029,569	1,885,392
投資その他の資産
投資有価証券	636,868	835,785
長期貸付金	624,276	635,918
差入保証金	3,998,578	3,929,094
繰延税金資産	1,410,700	1,310,534
その他	374,044	350,307
貸倒引当金	△4,096	△3,676
投資その他の資産合計	7,040,372	7,057,964
固定資産合計	17,728,297	17,926,257
繰延資産	134,166	121,759
資産合計	34,376,583	33,551,910

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和５年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (令和５年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,888,789	1,693,403
１年内償還予定の社債	935,000	940,000
１年内返済予定の長期借入金	1,051,626	1,044,745
未払金	2,631,668	2,715,007
未払法人税等	81,741	249,966
賞与引当金	470,647	400,239
その他	2,130,172	1,614,238
流動負債合計	9,189,645	8,657,601
固定負債
社債	4,165,000	3,692,500
長期借入金	3,940,917	3,420,225
再評価に係る繰延税金負債	82,947	82,947
役員退職慰労引当金	27,753	27,753
役員株式給付引当金	29,170	34,520
退職給付に係る負債	23,486	21,847
資産除去債務	1,182,199	1,189,518
その他	1,679,609	1,458,274
固定負債合計	11,131,083	9,927,586
負債合計	20,320,729	18,585,187
純資産の部
株主資本
資本金	11,077,683	11,077,683
資本剰余金	4,935,240	4,481,953
利益剰余金	△1,543,803	△376,166
自己株式	△120,009	△119,707
株主資本合計	14,349,111	15,063,763
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	260,385	398,473
繰延ヘッジ損益	14,471	43,790
土地再評価差額金	△923,897	△923,897
為替換算調整勘定	16,144	14,587
その他の包括利益累計額合計	△632,896	△467,046
非支配株主持分	339,639	370,006
純資産合計	14,055,853	14,966,723
負債純資産合計	34,376,583	33,551,910

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和５年４月１日 　至　令和５年９月30日)
売上高	25,920,607	29,203,137
売上原価	9,036,790	10,210,236
売上総利益	16,883,817	18,992,901
販売費及び一般管理費	※ 17,606,155	※ 18,023,465
営業利益又は営業損失（△）	△722,337	969,435
営業外収益
受取利息	4,268	3,650
受取配当金	10,165	11,172
受取家賃	32,725	31,842
為替差益	－	37,505
雑収入	45,894	27,114
営業外収益合計	93,053	111,285
営業外費用
支払利息	60,753	54,080
不動産賃貸費用	23,108	23,468
為替差損	54	－
雑損失	49,520	35,667
営業外費用合計	133,437	113,216
経常利益又は経常損失（△）	△762,721	967,504
特別利益
固定資産売却益	1,575	1,612
抱合せ株式消滅差益	19,867	－
賃貸借契約解約益	19,681	1,151
受取補償金	－	66,066
特別利益合計	41,124	68,830
特別損失
固定資産除却損	14,724	17,654
固定資産売却損	－	194
減損損失	56,422	33,403
店舗閉鎖損失	14,236	12,185
特別損失合計	85,384	63,437
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	△806,981	972,896
法人税、住民税及び事業税	93,743	202,656
法人税等調整額	△63,336	25,520
法人税等合計	30,407	228,177
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△837,388	744,719
非支配株主に帰属する四半期純利益	27,587	30,366
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△864,976	714,352

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和５年４月１日 　至　令和５年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△837,388	744,719
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△8,511	138,088
繰延ヘッジ損益	42,758	29,319
為替換算調整勘定	△1,860	△1,556
その他の包括利益合計	32,386	165,850
四半期包括利益	△805,002	910,570
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△832,590	880,203
非支配株主に係る四半期包括利益	27,587	30,366

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　令和５年４月１日 　至　令和５年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	△806,981	972,896
減価償却費	754,706	750,408
のれん償却額	44,954	64,861
減損損失	56,422	33,403
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△187,915	△1,638
賞与引当金の増減額（△は減少）	△100,970	△70,408
貸倒引当金の増減額（△は減少）	381	△758
受取利息及び受取配当金	△14,433	△14,822
支払利息	60,753	54,080
受取補償金	－	△66,066
固定資産売却益	△1,575	△1,612
固定資産除却損	14,724	17,654
固定資産売却損	－	194
抱合せ株式消滅差損益（△は益）	△19,867	－
賃貸借契約解約益	△19,681	△1,151
売上債権の増減額（△は増加）	12,060	△84,024
棚卸資産の増減額（△は増加）	△243,151	△31,791
未収入金の増減額（△は増加）	1,521,215	△2,961
仕入債務の増減額（△は減少）	34,416	△196,751
未払金の増減額（△は減少）	△145,561	△109,403
未払消費税等の増減額（△は減少）	533,137	△502,976
未収消費税等の増減額（△は増加）	100,787	－
その他	△29,322	10,466
小計	1,564,100	819,600
利息及び配当金の受取額	10,079	11,124
利息の支払額	△60,655	△53,894
補償金の受取額	－	66,066
法人税等の支払額	△696,856	△37,540
法人税等の還付額	37,522	255,793
営業活動によるキャッシュ・フロー	854,191	1,061,149
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△850,380	△911,090
有形固定資産の売却による収入	1,959	41,446
無形固定資産の取得による支出	△140,387	△53,674
資産除去債務の履行による支出	△32,856	△72,024
差入保証金の差入による支出	△65,949	△41,368
差入保証金の回収による収入	74,463	145,943
建設協力金の支払による支出	△29,300	△56,000
建設協力金の回収による収入	40,762	38,651
その他	△20,416	△4,262
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,022,103	△912,378
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	19,000	－
長期借入金の返済による支出	△457,055	△527,797
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△101,338	△99,903
社債の償還による支出	△467,500	△467,500
新株予約権の行使による株式の発行による収入	1,236,068	－
配当金の支払額	△199,359	－
その他	－	98
財務活動によるキャッシュ・フロー	29,814	△1,095,103
現金及び現金同等物に係る換算差額	530	9,573
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△137,566	△936,759
現金及び現金同等物の期首残高	12,834,637	12,150,379
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	71,843	－
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 12,768,914	※ 11,213,620

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

当社及び当社の連結子会社である株式会社NIS（以下、「旧NIS」という。）は、令和５年４月18日開催の取締役会において、当社が令和５年４月12日に設立した株式会社NIS（以下、「新NIS」という。）を承継会社、旧NISを分割会社として、効力発生日を令和５年７月１日とする会社分割（吸収分割）を実施することを決議いたしました。このため、第１四半期連結会計期間より、新NISを連結の範囲に含めております。

（追加情報）

（取締役等に信託を通じて自己の株式を交付する取引）

当社は、令和元年６月27日開催の第51期定時株主総会決議に基づき、令和２年２月25日より、当社の取締役（社外取締役、監査等委員である取締役を除きます。）及び主要なグループ会社の取締役（社外取締役、監査等委員又は当社の取締役兼務である取締役を除きます。当社の取締役と併せて「取締役等」といいます。）に対する株式報酬制度「株式給付信託」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。

（1）取引の概要

本制度の導入に際し制定した「役員株式給付規程」に基づき、取締役等に対してポイントを付与し、原則として退任時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付する仕組みであります。

企業会計基準委員会が公表した「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）を参考に取締役に対しても同取扱いを読み替えて適用し、本制度に関する会計処理としては、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として連結貸借対照表に計上する総額法を適用しております。

（2）信託が保有する自己株式

株式会社日本カストディ銀行（信託口）（以下、「本信託」といいます。）に残存する当社株式を、本信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末119,714千円、119,000株、当第２四半期連結会計期間末119,412千円、118,700株であります。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  令和４年４月１日 　　至  令和４年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  令和５年４月１日 　　至  令和５年９月30日）
給料及び手当	8,035,051千円	8,294,254千円
賞与引当金繰入額	383,872千円	388,095千円
賃借料	2,908,700千円	2,803,761千円
水道光熱費	1,364,960千円	1,177,740千円
減価償却費	742,395千円	749,069千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  令和４年４月１日 至  令和４年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  令和５年４月１日 至  令和５年９月30日）
現金及び預金勘定	12,768,914千円	11,213,620千円
現金及び現金同等物	12,768,914千円	11,213,620千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年９月30日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
令和４年５月13日取締役会	普通株式	199,359	5.00	令和４年３月31日	令和４年６月30日	利益剰余金

（注）令和４年５月13日取締役会の決議による配当金の総額には、役員株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式に対する配当金595千円が含まれております。

２　株主資本の金額の著しい変動

当第２四半期連結累計期間において新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ623,597千円増加いたしました。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年９月30日）

１　配当金支払額

該当事項はありません。

２　株主資本の金額の著しい変動

令和５年５月22日開催の取締役会決議に基づき、同日付で資本準備金を414,875千円減少させ、総額をその他資本剰余金へ振替えるとともに、その他資本剰余金453,283千円を繰越利益剰余金に振替え、欠損填補を実施しております。なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間　（自　令和５年４月１日　至　令和５年９月30日）

当社グループは、外食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）

令和５年２月１日に行われた当社と株式会社NISとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、無形固定資産に85,000千円、繰延税金負債に29,367千円が配分された結果、暫定的に算定されたのれんの金額は652,849千円から55,632千円減少し、597,217千円となっております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、次のとおりであります。

前第２四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント	合計
	外食事業
関西地区	18,931,672	18,931,672
関東地区	3,129,802	3,129,802
中部地区	2,966,342	2,966,342
国内その他地区	360,641	360,641
海　　外	101,759	101,759
そ の 他(*)	430,391	430,391
顧客との契約から生じる収益	25,920,607	25,920,607
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	25,920,607	25,920,607

(*)「その他」は、店舗売上高以外の収益であり、フランチャイズ事業等を含んでおります。

当第２四半期連結累計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント	合計
	外食事業
関西地区	21,408,879	21,408,879
関東地区	3,253,165	3,253,165
中部地区	3,346,951	3,346,951
国内その他地区	424,938	424,938
海　　外	137,071	137,071
そ の 他(*)	632,131	632,131
顧客との契約から生じる収益	29,203,137	29,203,137
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	29,203,137	29,203,137

(*)「その他」は、店舗売上高以外の収益であり、フランチャイズ事業等を含んでおります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 　　至　令和４年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　令和５年４月１日 　　至　令和５年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）	△21円26銭	17円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△864,976	714,352
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△864,976	714,352
普通株式の期中平均株式数（株）	40,690,383	41,351,095

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．役員株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式を、１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間 119,000株、当第２四半期連結累計期間 118,746株）。

２【その他】

該当事項はありません。