第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（令和５年10月１日から令和５年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（令和５年４月１日から令和５年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和５年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (令和５年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	12,150,379	11,776,268
売掛金	2,150,927	2,674,949
商品	58,486	75,650
原材料及び貯蔵品	1,105,146	1,605,722
１年内回収予定の長期貸付金	64,654	66,319
その他	988,317	709,295
貸倒引当金	△3,793	△3,801
流動資産合計	16,514,119	16,904,405
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	3,118,524	3,594,034
土地	3,094,528	3,054,228
その他（純額）	2,445,303	2,780,633
有形固定資産合計	8,658,356	9,428,895
無形固定資産
のれん	1,084,225	986,932
その他	945,343	814,413
無形固定資産合計	2,029,569	1,801,346
投資その他の資産
投資有価証券	636,868	806,526
長期貸付金	624,276	624,732
差入保証金	3,998,578	3,940,369
繰延税金資産	1,410,700	1,225,971
その他	374,044	288,729
貸倒引当金	△4,096	△3,465
投資その他の資産合計	7,040,372	6,882,865
固定資産合計	17,728,297	18,113,108
繰延資産	134,166	115,523
資産合計	34,376,583	35,133,036

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (令和５年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (令和５年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,888,789	2,418,123
１年内償還予定の社債	935,000	990,000
１年内返済予定の長期借入金	1,051,626	1,178,229
未払金	2,631,668	3,002,962
未払法人税等	81,741	293,444
賞与引当金	470,647	203,829
その他	2,130,172	1,482,738
流動負債合計	9,189,645	9,569,326
固定負債
社債	4,165,000	3,445,000
長期借入金	3,940,917	4,035,403
再評価に係る繰延税金負債	82,947	82,947
役員退職慰労引当金	27,753	27,753
役員株式給付引当金	29,170	37,220
退職給付に係る負債	23,486	21,847
資産除去債務	1,182,199	1,196,899
その他	1,679,609	1,398,658
固定負債合計	11,131,083	10,245,729
負債合計	20,320,729	19,815,056
純資産の部
株主資本
資本金	11,077,683	11,077,683
資本剰余金	4,935,240	4,481,953
利益剰余金	△1,543,803	7,089
自己株式	△120,009	△119,707
株主資本合計	14,349,111	15,447,019
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	260,385	378,161
繰延ヘッジ損益	14,471	9,474
土地再評価差額金	△923,897	△923,897
為替換算調整勘定	16,144	14,997
その他の包括利益累計額合計	△632,896	△521,263
非支配株主持分	339,639	392,224
純資産合計	14,055,853	15,317,980
負債純資産合計	34,376,583	35,133,036

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　令和５年４月１日 　至　令和５年12月31日)
売上高	40,266,889	44,505,704
売上原価	14,009,599	15,436,013
売上総利益	26,257,289	29,069,690
販売費及び一般管理費	26,867,918	27,473,556
営業利益又は営業損失（△）	△610,629	1,596,134
営業外収益
受取利息	6,326	5,429
受取配当金	17,685	20,807
受取家賃	49,041	47,162
為替差益	－	59,173
雑収入	62,427	36,552
営業外収益合計	135,480	169,125
営業外費用
支払利息	89,795	80,834
不動産賃貸費用	34,582	34,576
為替差損	2,692	－
雑損失	59,617	50,037
営業外費用合計	186,686	165,449
経常利益又は経常損失（△）	△661,835	1,599,811
特別利益
固定資産売却益	1,635	3,255
抱合せ株式消滅差益	19,867	－
賃貸借契約解約益	23,770	1,151
受取補償金	－	66,493
特別利益合計	45,273	70,900
特別損失
固定資産除却損	20,025	23,609
固定資産売却損	65	194
減損損失	71,691	40,723
店舗閉鎖損失	33,899	16,668
訴訟損失引当金繰入額	※ 20,000	－
特別損失合計	145,682	81,195
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	△762,243	1,589,515
法人税、住民税及び事業税	125,345	305,483
法人税等調整額	△47,507	133,837
法人税等合計	77,838	439,321
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△840,082	1,150,193
非支配株主に帰属する四半期純利益	46,678	52,585
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△886,760	1,097,608

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　令和４年４月１日 　至　令和４年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　令和５年４月１日 　至　令和５年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△840,082	1,150,193
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	54,173	117,776
繰延ヘッジ損益	△27,064	△4,996
為替換算調整勘定	461	△1,146
その他の包括利益合計	27,570	111,633
四半期包括利益	△812,511	1,261,827
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△859,190	1,209,241
非支配株主に係る四半期包括利益	46,678	52,585

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

当社及び当社の連結子会社である株式会社NIS（以下、「旧NIS」という。）は、令和５年４月18日開催の取締役会において、当社が令和５年４月12日に設立した株式会社NIS（以下、「新NIS」という。）を承継会社、旧NISを分割会社として、効力発生日を令和５年７月１日とする会社分割（吸収分割）を実施することを決議いたしました。このため、第１四半期連結会計期間より、新NISを連結の範囲に含めております。

（追加情報）

（取締役等に信託を通じて自己の株式を交付する取引）

当社は、令和元年６月27日開催の第51期定時株主総会決議に基づき、令和２年２月25日より、当社の取締役（社外取締役、監査等委員である取締役を除きます。）及び主要なグループ会社の取締役（社外取締役、監査等委員又は当社の取締役兼務である取締役を除きます。当社の取締役と併せて「取締役等」といいます。）に対する株式報酬制度「株式給付信託」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。

（1）取引の概要

本制度の導入に際し制定した「役員株式給付規程」に基づき、取締役等に対してポイントを付与し、原則として退任時に当該付与ポイントに相当する当社株式を給付する仕組みであります。

企業会計基準委員会が公表した「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）を参考に取締役に対しても同取扱いを読み替えて適用し、本制度に関する会計処理としては、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債として連結貸借対照表に計上する総額法を適用しております。

（2）信託が保有する自己株式

株式会社日本カストディ銀行（信託口）（以下、「本信託」といいます。）に残存する当社株式を、本信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末119,714千円、119,000株、当第３四半期連結会計期間末119,412千円、118,700株であります。

（四半期連結損益計算書関係）

※　訴訟損失引当金繰入額

前第３四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年12月31日）

当社グループで現在係争中の訴訟案件について、将来発生する可能性のある損失に備えるため、その経過等の状況に基づく損失負担見込額を訴訟損失引当金繰入額として特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 至　令和４年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　令和５年４月１日 至　令和５年12月31日）
減価償却費 のれんの償却額	1,158,614千円 67,431千円	1,187,549千円 97,292千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年12月31日）

１　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
令和４年５月13日 取締役会	普通株式	199,359	5.00	令和４年３月31日	令和４年６月30日	利益剰余金

（注）令和４年５月13日取締役会の決議による配当金の総額には、役員株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式に対する配当金595千円が含まれております。

２　株主資本の金額の著しい変動

当第３四半期連結累計期間において新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ623,597千円増加いたしました。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年12月31日）

１　配当金支払額

該当事項はありません。

２　株主資本の金額の著しい変動

令和５年５月22日開催の取締役会決議に基づき、同日付で資本準備金を414,875千円減少させ、総額をその他資本剰余金へ振替えるとともに、その他資本剰余金453,283千円を繰越利益剰余金に振替え、欠損填補を実施しております。なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間

（自　令和５年４月１日　至　令和５年12月31日）

当社グループは、外食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）

令和５年２月１日に行われた当社と株式会社NISとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第２四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、無形固定資産に85,000千円、繰延税金負債に29,367千円が配分された結果、暫定的に算定されたのれんの金額は652,849千円から55,632千円減少し、597,217千円となっております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、次のとおりであります。

前第３四半期連結累計期間（自　令和４年４月１日　至　令和４年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント	合計
	外食事業
関西地区	29,506,645	29,506,645
関東地区	4,821,438	4,821,438
中部地区	4,577,164	4,577,164
国内その他地区	521,483	521,483
海　　外	169,623	169,623
そ の 他(*)	670,534	670,534
顧客との契約から生じる収益	40,266,889	40,266,889
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	40,266,889	40,266,889

(*)「その他」は、店舗売上高以外の収益であり、フランチャイズ事業等を含んでおります。

当第３四半期連結累計期間（自　令和５年４月１日　至　令和５年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント	合計
	外食事業
関西地区	32,650,124	32,650,124
関東地区	4,967,488	4,967,488
中部地区	5,100,165	5,100,165
国内その他地区	601,088	601,088
海　　外	208,794	208,794
そ の 他(*)	978,043	978,043
顧客との契約から生じる収益	44,505,704	44,505,704
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	44,505,704	44,505,704

(*)「その他」は、店舗売上高以外の収益であり、フランチャイズ事業等を含んでおります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　令和４年４月１日 　　至　令和４年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　令和５年４月１日 　　至　令和５年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）	△21円69銭	26円54銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△886,760	1,097,608
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△886,760	1,097,608
普通株式の期中平均株式数（株）	40,888,521	41,351,109

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．役員株式給付信託の信託財産として株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式を、１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間 119,000株、当第３四半期連結累計期間 118,732株）。

２【その他】

該当事項はありません。