第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2020年６月１日から2020年８月31日まで）及び第２四半期累計期間（2020年３月１日から2020年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（2007年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年２月29日)

当第２四半期会計期間

(2020年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

795,876

373,543

売掛金

1,400,528

807,616

商品

3,571,954

3,683,973

貯蔵品

113,696

96,480

その他

269,090

256,435

流動資産合計

6,151,147

5,218,048

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

512,803

425,461

機械及び装置（純額）

5,816

5,330

器具及び備品（純額）

138,300

106,259

リース資産（純額）

67,238

53,791

その他（純額）

2,927

2,737

有形固定資産合計

727,085

593,580

無形固定資産

352,602

353,792

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

378,279

487,599

賃貸不動産（純額）

73,520

72,558

差入保証金

153,572

42,565

敷金

3,256,399

3,049,572

その他

35,549

26,444

投資その他の資産合計

3,897,320

3,678,740

固定資産合計

4,977,008

4,626,113

資産合計

11,128,156

9,844,161

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2020年２月29日)

当第２四半期会計期間

(2020年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※１ 619,709

※１ 586,152

電子記録債務

※１ 2,387,170

※１ 920,731

短期借入金

※２ 199,285

※２ 1,621,720

未払金

817,986

1,121,513

未払法人税等

155,268

211,932

リース債務

45,485

45,875

賞与引当金

97,627

－

店舗閉鎖損失引当金

22,974

138,199

資産除去債務

145,582

410,756

その他

449,110

363,619

流動負債合計

4,940,201

5,420,502

固定負債

 

 

長期借入金

－

500,000

リース債務

181,756

158,720

資産除去債務

1,391,407

1,009,030

繰延税金負債

155,830

186,723

その他

109,775

109,750

固定負債合計

1,838,770

1,964,224

負債合計

6,778,971

7,384,726

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,000,000

100,000

資本剰余金

568,485

2,468,485

利益剰余金

1,655,980

△296,608

自己株式

△26,435

△26,453

株主資本合計

4,198,029

2,245,422

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

151,155

214,012

評価・換算差額等合計

151,155

214,012

純資産合計

4,349,185

2,459,435

負債純資産合計

11,128,156

9,844,161

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

当第２四半期累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

売上高

※１ 10,940,931

※１ 6,389,577

売上原価

4,141,162

2,719,849

売上総利益

6,799,768

3,669,728

販売費及び一般管理費

※２ 7,079,717

※２ 5,701,704

営業損失（△）

△279,948

△2,031,975

営業外収益

 

 

不動産賃貸料

154,201

144,975

手数料収入

49,684

42,421

助成金収入

－

※３ 136,437

その他

21,170

19,984

営業外収益合計

225,056

343,819

営業外費用

 

 

アレンジメントフィー

－

51,500

不動産賃貸費用

97,254

95,597

その他

10,929

22,421

営業外費用合計

108,183

169,519

経常損失（△）

△163,076

△1,857,675

特別損失

 

 

減損損失

12,217

53,819

特別損失合計

12,217

53,819

税引前四半期純損失（△）

△175,293

△1,911,495

法人税、住民税及び事業税

59,542

56,663

法人税等調整額

116,181

△15,569

法人税等合計

175,723

41,094

四半期純損失（△）

△351,017

△1,952,589

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年８月31日)

当第２四半期累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△175,293

△1,911,495

減価償却費

208,516

191,422

減損損失

12,217

53,819

賞与引当金の増減額（△は減少）

△90,688

△97,627

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

△562

115,224

有形固定資産除却損

1,077

1,399

受取利息及び受取配当金

△3,024

△3,202

助成金収入

－

△136,437

支払利息

394

11,292

アレンジメントフィー

－

51,500

売上債権の増減額（△は増加）

234,490

592,912

たな卸資産の増減額（△は増加）

183,661

△94,801

仕入債務の増減額（△は減少）

△1,048,942

△1,499,994

未払消費税等の増減額（△は減少）

49,348

△47,538

その他

95,263

276,583

小計

△533,543

△2,496,943

助成金の受取額

－

136,437

法人税等の支払額

△60,268

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

△593,811

△2,360,505

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△84,516

△46,208

無形固定資産の取得による支出

△184,539

△45,466

出資金の回収による収入

－

90

敷金及び保証金の差入による支出

△3,813

△11,123

敷金及び保証金の回収による収入

86,544

317,395

資産除去債務の履行による支出

△58,722

△111,867

その他の資産取得による支出

△13,826

△4,117

長期預り保証金の返還による支出

△10,170

－

長期預り保証金の受入による収入

10,000

－

利息及び配当金の受取額

3,024

3,202

投資活動によるキャッシュ・フロー

△256,020

101,904

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

700,000

2,107,913

短期借入金の返済による支出

－

△685,478

長期借入れによる収入

－

500,000

リース債務の返済による支出

－

△22,645

自己株式の増減額（△は増加）

△16

△17

利息の支払額

△58

△11,388

配当金の支払額

△587

△614

アレンジメントフィーの支払額

－

△51,500

財務活動によるキャッシュ・フロー

699,338

1,836,268

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△150,493

△422,332

現金及び現金同等物の期首残高

769,785

795,876

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 619,291

※ 373,543

 

【注記事項】

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う政府による「緊急事態宣言」が全国に拡大され、当社店舗においては営業休止・営業時間の短縮を実施しました。その後同宣言の解除により営業を再開しておりますが、外出自粛等の影響は当面続くものと思われます。このため、固定資産に関する減損損失の計上要否の判断、繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りを行うにあたっては、当第２四半期会計期間末時点で入手可能な情報に基づき、業績は第３四半期以降年度末にかけて徐々に回復していくものとの仮定を置いて判断しております。

 
（四半期貸借対照表関係）

※１　四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債務

四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形及び電子記録債務が前事業年度末日残高に含まれております。

 

前事業年度

（2020年２月29日）

当第２四半期会計期間

（2020年８月31日）

支払手形及び買掛金

1,331千円

－千円

電子記録債務

95,700

－

 

※２　当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行（前事業年度は３行）と当座貸越契約及び取引銀行３行とシンジケーション形式のコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2020年２月29日）

当第２四半期会計期間

（2020年８月31日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

1,000,000千円

2,550,000千円

借入実行残高

－

1,400,000

差引額

1,000,000

1,150,000

 

（四半期損益計算書関係）

※１　前第２四半期累計期間（自  2019年３月１日  至  2019年８月31日）及び当第２四半期累計期間（自　2020年３月１日  至  2020年８月31日）

　当社は事業の性質上、春夏にあたる上半期については商品単価が低く、売上高の比重は下半期に高くなります。

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

　前第２四半期累計期間

（自  2019年３月１日

　　至  2019年８月31日）

　当第２四半期累計期間

（自  2020年３月１日

　　至  2020年８月31日）

給料手当

2,132,980千円

1,829,423千円

賞与引当金繰入額

123,045

－

賃借料

2,037,451

1,442,387

 

※３　助成金収入

　　　新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金等であります。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自  2020年３月１日

至  2020年８月31日）

現金及び預金勘定

619,291千円

373,543千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

619,291

373,543

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）

　１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

　１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　　当社は2020年５月22日開催の第71回定時株主総会において、今後の当社における成長戦略を実現するために財務戦略の一環として、機動的かつ柔軟な資本政策の実現を目的とした「資本金の額の減少の件」を決議し、2020年７月１日付でその効力が発生しております。この結果、当第２四半期会計期間末において資本金が100,000千円、資本剰余金が2,468,485千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年８月31日）及び当第２四半期累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

当社は、衣料品販売の単一セグメントのため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年８月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△14円41銭

△80円14銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（△）（千円）

△351,017

△1,952,589

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）

△351,017

△1,952,589

普通株式の期中平均株式数（千株）

24,365

24,365

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在

　　　　しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。