第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第２四半期累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

３．四半期連結財務諸表について

　四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（2007年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2021年２月28日)

当第２四半期会計期間

(2021年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

631,087

310,353

売掛金

878,146

483,347

商品

3,089,950

2,889,789

貯蔵品

47,938

64,508

その他

217,027

452,004

流動資産合計

4,864,150

4,200,003

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

366,780

342,271

機械及び装置（純額）

4,844

5,353

器具及び備品（純額）

102,134

86,842

リース資産（純額）

40,343

32,274

その他（純額）

5,664

0

有形固定資産合計

519,767

466,742

無形固定資産

359,456

325,025

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

589,713

539,279

賃貸不動産（純額）

71,597

70,690

差入保証金

34,904

34,904

敷金

2,802,870

2,144,748

その他

21,547

19,803

投資その他の資産合計

3,520,633

2,809,425

固定資産合計

4,399,858

3,601,193

資産合計

9,264,008

7,801,196

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2021年２月28日)

当第２四半期会計期間

(2021年８月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

649,388

568,902

電子記録債務

※１ 1,594,289

1,052,060

短期借入金

※２ 1,002,725

※２ 2,150,000

未払金

1,717,534

1,071,040

未払法人税等

265,065

46,582

リース債務

46,270

46,669

店舗閉鎖損失引当金

11,913

－

資産除去債務

222,784

29,451

その他

566,282

435,402

流動負債合計

6,076,254

5,400,109

固定負債

 

 

長期借入金

500,000

1,000,000

リース債務

135,486

112,051

資産除去債務

1,024,917

994,379

繰延税金負債

85,897

181,520

その他

101,650

101,150

固定負債合計

1,847,951

2,389,101

負債合計

7,924,206

7,789,211

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

2,468,485

2,468,485

利益剰余金

△1,483,029

△2,777,840

自己株式

△26,458

△26,475

株主資本合計

1,058,996

△235,830

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

280,805

247,815

評価・換算差額等合計

280,805

247,815

純資産合計

1,339,802

11,985

負債純資産合計

9,264,008

7,801,196

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

当第２四半期累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

売上高

※１ 6,389,577

※１ 5,458,937

売上原価

2,719,849

2,236,062

売上総利益

3,669,728

3,222,875

販売費及び一般管理費

※２ 5,701,704

※２ 4,502,285

営業損失（△）

△2,031,975

△1,279,410

営業外収益

 

 

不動産賃貸料

144,975

150,217

手数料収入

42,421

45,891

助成金収入

※３ 136,437

※３ 68,397

その他

19,984

67,132

営業外収益合計

343,819

331,640

営業外費用

 

 

支払利息

11,292

22,193

アレンジメントフィー

51,500

37,250

不動産賃貸費用

95,597

97,474

その他

11,129

17,932

営業外費用合計

169,519

174,850

経常損失（△）

△1,857,675

△1,122,620

特別損失

 

 

減損損失

53,819

12,496

特別損失合計

53,819

12,496

税引前四半期純損失（△）

△1,911,495

△1,135,117

法人税、住民税及び事業税

56,663

46,625

法人税等調整額

△15,569

113,067

法人税等合計

41,094

159,693

四半期純損失（△）

△1,952,589

△1,294,810

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年８月31日)

当第２四半期累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△1,911,495

△1,135,117

減価償却費

191,422

135,199

減損損失

53,819

12,496

賞与引当金の増減額（△は減少）

△97,627

－

店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）

115,224

△11,913

有形固定資産除却損

1,399

874

受取利息及び受取配当金

△3,202

△3,202

助成金収入

△136,437

△68,397

支払利息

11,292

22,193

アレンジメントフィー

51,500

37,250

売上債権の増減額（△は増加）

592,912

394,798

たな卸資産の増減額（△は増加）

△94,801

183,591

仕入債務の増減額（△は減少）

△1,499,994

△657,634

未払消費税等の増減額（△は減少）

△47,538

△364,352

未払金の増減額（△は減少）

286,961

△566,979

その他

△10,377

57,622

小計

△2,496,943

△1,963,573

助成金の受取額

136,437

68,855

法人税等の支払額

－

△265,108

営業活動によるキャッシュ・フロー

△2,360,505

△2,159,826

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△46,208

△52,633

無形固定資産の取得による支出

△45,466

△13,102

出資金の回収による収入

90

－

敷金及び保証金の差入による支出

△11,123

△21,639

敷金及び保証金の回収による収入

317,395

679,389

資産除去債務の履行による支出

△111,867

△300,689

その他の資産取得による支出

△4,117

△3,343

長期預り保証金の返還による支出

－

△500

利息及び配当金の受取額

3,202

3,202

投資活動によるキャッシュ・フロー

101,904

290,682

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

2,107,913

2,200,000

短期借入金の返済による支出

△685,478

△1,052,725

長期借入れによる収入

500,000

500,000

リース債務の返済による支出

△22,645

△23,035

自己株式の増減額（△は増加）

△17

△16

利息の支払額

△11,388

△25,435

配当金の支払額

△614

△601

アレンジメントフィーの支払額

△51,500

△37,250

手数料の支払額

－

△12,526

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,836,268

1,548,409

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△422,332

△320,733

現金及び現金同等物の期首残高

795,876

631,087

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 373,543

※ 310,353

 

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて)

新型コロナウイルス感染症の拡大につきましては、第２四半期会計期間末で「緊急事態宣言」が19都道府県に発出されており、外出自粛に加え、同都道府県の店舗は営業休止・営業時間の短縮を実施しました。このような状況のなか、固定資産に関する減損損失の計上要否の判断、繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りを行うにあたっては、当第２四半期会計期間末時点で入手可能な情報に基づき、業績は第３四半期以降ワクチン接種による予防効果の浸透により、一進一退を繰り返しながらも年度末にかけて緩やかに回復していくものとの仮定を置いて判断しております。

 

（その他資本剰余金の減少について）

前事業年度の重要な後発事象に記載したとおり、2021年５月21日開催の当社第72回定時株主総会において、その他資本剰余金1,983,029千円を繰越利益剰余金に振り替える議案が承認決議されましたが、その後、当該決議が無効であることが判明したため、その他資本剰余金から繰越利益剰余金への振り替えを行っていません。

 
（四半期貸借対照表関係）

※１　四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債務

四半期会計期間末日満期手形及び電子記録債務の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形及び電子記録債務が前事業年度末日残高に含まれております。

 

前事業年度

（2021年２月28日）

当第２四半期会計期間

（2021年８月31日）

電子記録債務

250,327千円

－千円

 

※２　当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約及び取引銀行３行とシンジケーション形式のコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2021年２月28日）

当第２四半期会計期間

（2021年８月31日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

2,550,000千円

2,550,000千円

借入実行残高

1,000,000

2,150,000

差引額

1,550,000

400,000

 

（四半期損益計算書関係）

※１　前第２四半期累計期間（自  2020年３月１日  至  2020年８月31日）及び当第２四半期累計期間（自　2021年３月１日  至  2021年８月31日）

　当社は事業の性質上、春夏にあたる上半期については商品単価が低く、売上高の比重は下半期に高くなります。

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

　前第２四半期累計期間

（自  2020年３月１日

　　至  2020年８月31日）

　当第２四半期累計期間

（自  2021年３月１日

　　至  2021年８月31日）

給料手当

1,829,423千円

1,380,010千円

賃借料

1,442,387

1,195,575

 

※３　助成金収入

　　　新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金等であります。

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期累計期間

（自  2020年３月１日

至  2020年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自  2021年３月１日

至  2021年８月31日）

現金及び預金勘定

373,543千円

310,353千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

－

－

現金及び現金同等物

373,543

310,353

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

　１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　　当社は2020年５月22日開催の第71回定時株主総会において、今後の当社における成長戦略を実現するために財務戦略の一環として、機動的かつ柔軟な資本政策の実現を目的とした「資本金の額の減少の件」を決議し、2020年７月１日付でその効力が発生しております。この結果、当第２四半期会計期間末において資本金が100,000千円、資本剰余金が2,468,485千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

　１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）及び当第２四半期累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

当社は、衣料品販売の単一セグメントのため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年８月31日）

当第２四半期累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△80円14銭

△53円14銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（△）（千円）

△1,952,589

△1,294,810

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）

△1,952,589

△1,294,810

普通株式の期中平均株式数（千株）

24,365

24,365

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在

　　　　しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。