１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
主要な連結子会社名
「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
(2) 主要な非連結子会社名
AOKI HOLDINGS N.Y.INC.、他２社
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社３社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためです。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した非連結子会社及び関連会社はありません。
(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社
① 非連結子会社の名称 AOKI HOLDINGS N.Y.INC.、他２社
② 関連会社の名称 青木情報開発株式会社
持分法を適用しない理由
持分法非適用会社は、連結純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
ア 子会社株式
総平均法による原価法
イ その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定)
時価のないもの
総平均法による原価法
② たな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
ア 商品
個別法
イ 原材料及び貯蔵品
最終仕入原価法
ただし、一部の連結子会社では原材料について総平均法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物及び構築物 | ６～45年 |
機械、運搬具及び工具器具備品 | ３～17年 |
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年以内)に基づく定額法
③ リース資産
ア 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
イ 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づいて計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、当連結会計年度における支給見込額を計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
⑤ ポイント引当金
ポイントカードにより顧客に付与したポイントの将来の使用に伴う費用発生に備えるため、使用実績率に基づいて見積もった額をポイント引当金として計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
(5) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
(ヘッジ手段)
金利スワップ
(ヘッジ対象)
借入金の支払利息
③ ヘッジ方針
当社グループは、借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、対象債務の範囲内で個別契約毎にヘッジを行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているため、有効性の評価を省略しております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
５年間で均等償却しております。
なお、平成22年３月31日以前に発生した負ののれんについては、10年間で均等償却しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手元資金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日が到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準第26号 平成28年３月28日)
(1) 概要
繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を５つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積る枠組みを基本的に踏襲した上で、以下の取扱いについて必要な見直しが行われております。
①（分類１）から（分類５）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
②（分類２）及び（分類３）に係る分類の要件
③（分類２）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
④（分類３）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
⑤（分類４）に係る分類の要件を満たす企業が（分類２）又は（分類３）に該当する場合の取扱い
(2) 適用予定日
平成29年３月期の期首より適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
翌連結会計年度の期首において、繰延税金資産（投資その他の資産）が110百万円、利益剰余金が110百万円増加する見込みです。
(表示方法の変更)
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「負ののれん償却額」42百万円、「その他」270百万円は、「その他」312百万円として組み替えております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「その他」444百万円は、「固定資産除却損」122百万円、「その他」322百万円として組み替えております。
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「のれん償却額」及び「負ののれん償却額」は、重要性が乏しいため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「のれん償却額」13百万円、「負ののれん償却額」△42百万円、「その他」949百万円は、「その他」921百万円として組み替えております。
※１ たな卸資産の内訳は、次のとおりです。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
商品 | 百万円 | 百万円 | ||
原材料及び貯蔵品 | 〃 | 〃 | ||
計 | 百万円 | 百万円 | ||
※２ 担保に供している資産は、次のとおりです。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
土地 | 607 | 百万円 | 284 | 百万円 |
※３ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりです。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
投資有価証券（株式） | 315 | 百万円 | 414 | 百万円 |
４ 保証債務
連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
AOKI HOLDINGS N.Y.INC. | 415 | 百万円 | 369 | 百万円 |
５ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため主要取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。
当連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりです。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
当座貸越極度額 | 23,500 | 百万円 | 25,000 | 百万円 |
借入実行額 | ― |
| ― |
|
差引額 | 23,500 | 百万円 | 25,000 | 百万円 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりです。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | ||
広告宣伝費 | 百万円 | 百万円 | ||
給料及び賞与 | 〃 | 〃 | ||
賞与引当金繰入額 | 〃 | 〃 | ||
役員賞与引当金繰入額 | 〃 | 〃 | ||
退職給付費用 | 〃 | 〃 | ||
役員退職慰労引当金繰入額 | 〃 | 〃 | ||
福利厚生費 | 〃 | 〃 | ||
賃借料 | 〃 | 〃 | ||
減価償却費 | 〃 | 〃 | ||
※２ 減損損失
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
用途 | 種類 | 場所 |
営業店舗 | 建物及び構築物、その他 | 福島県会津若松市他 |
遊休資産 | 土地、建物及び構築物 | 山梨県都留郡他 |
当社グループは、資産のグルーピングを店舗単位で行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
立地環境の変化等により店舗の移転が決定し又は損益が継続してマイナスとなる営業店舗及び回収可能価額が帳簿価額を下回っている遊休資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失(1,942百万円)として特別損失に計上いたしました。
減損損失の内訳は、営業店舗1,837百万円（内、建物及び構築物1,425百万円、その他412百万円）、遊休資産104百万円（内、土地86百万円、建物及び構築物17百万円）です。
なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額については不動産鑑定士による査定額を基準に評価し、使用価値については将来キャッシュ・フローを6.0％から6.3％で割り引いて算出しております。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
用途 | 種類 | 場所 |
営業店舗 | 建物及び構築物、その他 | 神奈川県川崎市他 |
転貸店舗 | 建物及び構築物 | 長野県諏訪市 |
遊休資産 | 土地 | 山梨県富士吉田市他 |
当社グループは、資産のグルーピングを店舗単位で行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。
立地環境の変化等により店舗の閉鎖、移転が決定し又は損益が継続してマイナスとなる営業店舗及び転貸店舗並びに回収可能価額が帳簿価額を下回っている遊休資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失(1,917百万円)として特別損失に計上いたしました。
減損損失の内訳は、営業店舗1,836百万円（内、建物及び構築物1,499百万円、その他337百万円）、転貸店舗0百万円（建物及び構築物）、遊休資産79百万円（土地）です。
なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額については不動産鑑定士による査定額を基準に評価し、使用価値については将来キャッシュ・フローを5.6％から5.9％で割り引いて算出しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | ||
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
|
当期発生額 | 961 | 百万円 | △822 | 百万円 |
組替調整額 | ― |
| △68 | 〃 |
税効果調整前 | △961 | 百万円 | △890 | 百万円 |
税効果額 | △281 | 〃 | 274 | 〃 |
その他有価証券評価差額金 | 679 | 百万円 | △616 | 百万円 |
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
|
当期発生額 | △28 | 百万円 | △396 | 百万円 |
組替調整額 | 169 | 〃 | 136 | 〃 |
税効果調整前 | 140 | 百万円 | △260 | 百万円 |
税効果額 | △56 | 〃 | 84 | 〃 |
退職給付に係る調整額 | 84 | 百万円 | △175 | 百万円 |
その他の包括利益合計 | 763 | 百万円 | △791 | 百万円 |
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
普通株式(千株) | 91,249 | ― | ― | 91,249 |
２．自己株式に関する事項
株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
普通株式(千株) | 65 | 1 | 0 | 66 |
（注）１．増加数の主な内訳は、次のとおりです。
単元未満株式の買取りによる増加 1千株
２．減少数の主な内訳は、次のとおりです。
単元未満株式の売渡しによる減少 0千株
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 |
平成26年５月９日 | 普通株式 | 1,641 | 18 | 平成26年３月31日 | 平成26年６月９日 |
平成26年11月７日 | 普通株式 | 1,641 | 18 | 平成26年９月30日 | 平成26年12月８日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成27年５月８日 | 普通株式 | 利益剰余金 | 1,641 | 18 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月８日 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
普通株式(千株) | 91,249 | ― | 600 | 90,649 |
（注）減少数の主な内訳は、次のとおりです。
平成27年５月８日の取締役会決議による自己株式の消却 600千株
２．自己株式に関する事項
株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
普通株式(千株) | 66 | 1,518 | 600 | 984 |
（注）１．増加数の主な内訳は、次のとおりです。
平成27年５月８日の取締役会決議による自己株式の取得 1,200千株
平成28年２月15日の取締役会決議による自己株式の取得 317千株
単元未満株式の買取りによる増加 0千株
２．減少数の主な内訳は、次のとおりです。
平成27年５月８日の取締役会決議による自己株式の消却 600千株
３．新株予約権等に関する事項
会社名 | 内訳 | 目的となる | 目的となる株式の数(千株） | 当連結会計 | |||
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 | ||||
提出会社 | 平成27年ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | ― | 905 | ― | 905 | 87 |
（注）１．目的となる株式の数は、新株予約権が権利行使されたものと仮定した場合における株式数を記載しております。
２．目的となる株式の数の変動事由の概要
新株予約権の増加は、発行によるものです。
３．平成27年新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
４．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 |
平成27年５月８日 | 普通株式 | 1,641 | 18 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月８日 |
平成27年11月６日 | 普通株式 | 1,799 | 20 | 平成27年９月30日 | 平成27年12月７日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成28年５月12日 | 普通株式 | 利益剰余金 | 1,793 | 20 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月８日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりです。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | ||
現金及び預金勘定 | 29,226 | 百万円 | 27,560 | 百万円 |
現金及び現金同等物 | 29,226 | 百万円 | 27,560 | 百万円 |
２ 重要な非資金取引の内容
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、以下のとおりです。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | ||
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 | 1,546 | 百万円 | 2,162 | 百万円 |
１．ファイナンス・リース取引
(1) 所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
無形固定資産
複合カフェ運営事業におけるソフトウエアです。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりです。
(2) 所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、カラオケルーム運営事業及び複合カフェ運営事業における店舗内設備等です。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりです。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
１年内 | 490 | 458 |
１年超 | 976 | 1,515 |
合計 | 1,466 | 1,973 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にファッション、アニヴェルセル・ブライダル、カラオケ及び複合カフェの各事業を行うための設備投資資金及び短期的な運転資金を主に銀行借入により調達しております。デリバティブ取引については、借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を利用しておりますが、投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、主にクレジットカード売上に係るものであり、相手先の信用リスクがあります。投資有価証券は、主に取引金融機関の株式であり、市場価格の変動リスクがあります。また、差入保証金及び敷金は、各事業の新規出店に伴い発生する建設協力金等であり、相手先の信用リスクがあります。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、すべて１年以内の支払期日です。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は、決算日後最長10年です。このうち借入金の一部については、金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用しヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引です。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 (5) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、売掛金については相手先が主に金融機関系列の取引先であり、信用リスクは僅少であると考えております。差入保証金及び敷金は、店舗管理部が取引先ごとの残高を管理するとともに、重要な取引先を定期的にモニタリングするなど、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、デリバティブ取引は、取引相手先を高格付の金融機関に限定しているため信用リスクは僅少であると考えております。
② 市場リスクの管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
③ 資金調達に係るリスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの情報に基づき、経理部が適時に資金繰計画及び実績を作成するとともに、手元流動性を連結売上高の概ね１ヵ月分以上に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません（(注)２.をご参照ください。）。
前連結会計年度（平成27年３月31日） |
| (単位:百万円) | |
| 連結貸借対照表 | 時価 | 差額 |
(1) 現金及び預金 | 29,226 | 29,226 | ― |
(2) 売掛金 | 8,991 |
|
|
貸倒引当金(※1) | △37 |
|
|
| 8,954 | 8,954 | ― |
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
その他有価証券 | 4,350 | 4,350 | ― |
(4) 差入保証金 | 8,333 |
|
|
貸倒引当金(※2) | △11 |
|
|
| 8,321 | 8,022 | △298 |
(5) 敷金 | 20,176 |
|
|
貸倒引当金(※3) | △28 |
|
|
| 20,148 | 18,134 | △2,014 |
資産計 | 71,001 | 68,688 | △2,312 |
(1) 買掛金 | 19,867 | 19,867 | ― |
(2) 未払金 | 6,748 | 6,748 | ― |
(3) 未払法人税等 | 3,789 | 3,789 | ― |
(4) 長期借入金 | 39,775 | 39,982 | 207 |
(5) リース債務 | 4,425 | 4,484 | 59 |
負債計 | 74,605 | 74,872 | 266 |
デリバティブ取引 | ― | ― | ― |
(※1) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 差入保証金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 敷金に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度（平成28年３月31日） |
| (単位:百万円) | |
| 連結貸借対照表 | 時価 | 差額 |
(1) 現金及び預金 | 27,560 | 27,560 | ― |
(2) 売掛金 | 9,437 |
|
|
貸倒引当金(※1) | △44 |
|
|
| 9,392 | 9,392 | ― |
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
その他有価証券 | 3,406 | 3,406 | ― |
(4) 差入保証金 | 8,307 |
|
|
貸倒引当金(※2) | △11 |
|
|
| 8,295 | 8,003 | △292 |
(5) 敷金 | 20,576 |
|
|
貸倒引当金(※3) | △28 |
|
|
| 20,547 | 18,797 | △1,750 |
資産計 | 69,203 | 67,160 | △2,042 |
(1) 買掛金 | 18,021 | 18,021 | ― |
(2) 未払金 | 5,130 | 5,130 | ― |
(3) 未払法人税等 | 2,669 | 2,669 | ― |
(4) 長期借入金 | 40,325 | 41,040 | 715 |
(5) リース債務 | 4,688 | 4,759 | 71 |
負債計 | 70,834 | 71,621 | 786 |
デリバティブ取引 | ― | ― | ― |
(※1) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 差入保証金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 敷金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
取引所の時価によっております。
(4) 差入保証金、及び(5) 敷金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権額を満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、及び(3) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、及び(5) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
|
| (単位：百万円) |
区分 | 平成27年３月31日 | 平成28年３月31日 |
非上場株式 | 1,822 | 1,921 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の償還予定額
前連結会計年度（平成27年３月31日） |
| (単位：百万円) | |||
| １年以内 | １年超 | ５年超 | 10年超 | 15年超 |
現金及び預金 | 29,226 | ― | ― | ― | ― |
売掛金 | 8,991 | ― | ― | ― | ― |
差入保証金 | 1,255 | 2,104 | 3,196 | 684 | 1,091 |
敷金 | 1,838 | 3,845 | 3,049 | 4,957 | 6,487 |
合計 | 41,312 | 5,949 | 6,245 | 5,641 | 7,578 |
当連結会計年度（平成28年３月31日） |
| (単位：百万円) | |||
| １年以内 | １年超 | ５年超 | 10年超 | 15年超 |
現金及び預金 | 27,560 | ― | ― | ― | ― |
売掛金 | 9,437 | ― | ― | ― | ― |
差入保証金 | 931 | 2,002 | 3,536 | 597 | 1,239 |
敷金 | 1,039 | 4,316 | 3,608 | 5,681 | 5,929 |
合計 | 38,969 | 6,319 | 7,145 | 6,279 | 7,168 |
４．長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年３月31日） |
| (単位：百万円) | ||||
| １年以内 | １年超 | ２年超 | ３年超 | ４年超 | ５年超 |
長期借入金 | 4,450 | 4,050 | 4,150 | 2,650 | 1,650 | 22,825 |
リース債務 | 1,578 | 1,220 | 913 | 504 | 208 | ― |
合計 | 6,028 | 5,270 | 5,063 | 3,154 | 1,858 | 22,825 |
当連結会計年度（平成28年３月31日） |
| (単位：百万円) | ||||
| １年以内 | １年超 | ２年超 | ３年超 | ４年超 | ５年超 |
長期借入金 | 4,050 | 4,150 | 2,650 | 2,650 | 3,325 | 23,500 |
リース債務 | 1,570 | 1,311 | 908 | 605 | 292 | ― |
合計 | 5,620 | 5,461 | 3,558 | 3,255 | 3,617 | 23,500 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成27年３月31日）
区分 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
連結貸借対照表計上額が取得原価を |
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|
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株式 | 4,350 | 2,603 | 1,746 |
連結貸借対照表計上額が取得原価を |
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株式 | 0 | 0 | △0 |
合計 | 4,350 | 2,603 | 1,746 |
(注)１．表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額です。
２．非上場株式(連結貸借対照表計上額1,507百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
区分 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
連結貸借対照表計上額が取得原価を |
|
|
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株式 | 2,494 | 1,492 | 1,002 |
連結貸借対照表計上額が取得原価を |
|
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株式 | 912 | 1,058 | △146 |
合計 | 3,406 | 2,550 | 855 |
(注)１．表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額です。
２．非上場株式(連結貸借対照表計上額1,507百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
区分 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額 |
株式 | 121 | 68 | ― |
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度（平成27年３月31日）
ヘッジ会計の方法 | デリバティブ | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち | 時価 |
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 |
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支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 5,425 | 5,075 | (注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
ヘッジ会計の方法 | デリバティブ | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち | 時価 |
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 |
|
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支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 5,075 | 4,725 | (注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。確定給付企業年金制度では、ポイント制に基づいた一時金又は年金を支給しております。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（百万円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
退職給付債務の期首残高 | 5,393 | 4,786 |
会計方針の変更による累積的影響額 | △1,144 | ― |
会計方針の変更を反映した期首残高 | 4,249 | 4,786 |
勤務費用 | 525 | 594 |
利息費用 | 30 | 22 |
数理計算上の差異の発生額 | 163 | 341 |
退職給付の支払額 | △181 | △201 |
退職給付債務の期末残高 | 4,786 | 5,543 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（百万円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
年金資産の期首残高 | 3,858 | 4,403 |
期待運用収益 | 57 | 66 |
数理計算上の差異の発生額 | 134 | △55 |
事業主からの拠出額 | 523 | 466 |
退職給付の支払額 | △170 | △191 |
年金資産の期末残高 | 4,403 | 4,689 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整額
（百万円）
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
積立型制度の退職給付債務 | 4,714 | 5,466 |
年金資産 | △4,403 | △4,689 |
| 310 | 776 |
非積立型制度の退職給付債務 | 72 | 76 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 382 | 853 |
|
|
|
退職給付に係る負債 | 382 | 853 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 382 | 853 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（百万円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
勤務費用 | 525 | 594 |
利息費用 | 30 | 22 |
期待運用収益 | △57 | △66 |
数理計算上の差異の費用処理額 | 160 | 136 |
過去勤務費用の費用処理額 | 9 | ― |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 667 | 687 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。
（百万円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
過去勤務費用 | 9 | ― |
数理計算上の差異 | 131 | △260 |
合計 | 140 | △260 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。
（百万円）
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
未認識数理計算上の差異 | 319 | 579 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
一般勘定 | 69.4% | 71.2% |
債券 | 12.3% | 12.4% |
株式 | 16.9% | 15.0% |
その他 | 1.4% | 1.4% |
合計 | 100.0% | 100.0% |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
割引率 | 0.2～0.7% | 0.0～0.1% |
長期期待運用収益率 | 1.5% | 1.5% |
１．ストック・オプションにかかる当初の資産計上額及び科目名
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
現金及び預金 | ― | 87百万円 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
会社名 | 提出会社 |
決議年月日 | 平成27年11月18日 |
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役(社外取締役を除く。)、執行役員及び従業員 19名 |
株式の種類及び付与数(注) | 普通株式 905,000株 |
付与日 | 平成27年12月３日 |
権利確定条件 | 「第４提出会社の状況 １株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりです。 |
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
権利行使期間 | 平成28年７月１日～平成34年６月30日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成28年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
会社名 | 提出会社 |
決議年月日 | 平成27年11月18日 |
権利確定前(株) |
|
前連結会計年度末 | ― |
付与 | 905,000 |
失効 | ― |
権利確定 | ― |
未確定残 | 905,000 |
権利確定後(株) |
|
前連結会計年度末 | ― |
権利確定 | ― |
権利行使 | ― |
失効 | ― |
未行使残 | ― |
② 単価情報
会社名 | 提出会社 |
決議年月日 | 平成27年11月18日 |
権利行使価格(円) | 1,554 |
行使時平均株価(円) | ― |
付与日における公正な評価単価(円) | 97 |
３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1) 使用した評価方法 モンテカルロ・シミュレーション
(2) 主な基礎数値及びその見積方法
株価変動性 | (注)１ | 29.2％ |
満期までの期間 |
| 6.6年 |
予想配当 | (注)２ | 40円/株 |
無リスク利子率 | (注)３ | 0.07％ |
(注) １．満期までの期間に対応した直近の期間の株価実績に基づき算定しております。
２．平成28年３月期の中間配当実績及び期末配当予想によっております。
３．満期までの期間に対応する期間に近似する長期国債の複利利回りの平均値を採用しております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
流動 |
|
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|
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(繰延税金資産) |
|
|
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商品評価損 | 369 | 百万円 | 365 | 百万円 |
賞与引当金 | 602 | 〃 | 584 | 〃 |
未払事業税 | 309 | 〃 | 232 | 〃 |
物流業務料 | 289 | 〃 | 250 | 〃 |
その他 | 437 | 〃 | 520 | 〃 |
計 | 2,008 | 百万円 | 1,953 | 百万円 |
固定 |
|
|
|
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
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投資有価証券評価損 | 236 | 百万円 | 222 | 百万円 |
退職給付に係る負債 | 132 | 〃 | 288 | 〃 |
役員退職慰労引当金 | 599 | 〃 | 575 | 〃 |
ポイント引当金 | 333 | 〃 | 344 | 〃 |
減損損失 | 3,496 | 〃 | 3,685 | 〃 |
減価償却超過額 | 1,265 | 〃 | 1,144 | 〃 |
資産除去債務 | 1,660 | 〃 | 1,736 | 〃 |
その他 | 160 | 〃 | 165 | 〃 |
小計 | 7,883 | 百万円 | 8,162 | 百万円 |
評価性引当額 | △1,415 | 百万円 | △1,325 | 百万円 |
計 | 6,468 | 百万円 | 6,837 | 百万円 |
(繰延税金負債) |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する資産 | △742 | 百万円 | △744 | 百万円 |
特別償却準備金 | △150 | 〃 | △121 | 〃 |
その他有価証券評価差額金 | △517 | 〃 | △243 | 〃 |
その他 | △29 | 〃 | △34 | 〃 |
計 | △1,440 | 百万円 | △1,142 | 百万円 |
繰延税金資産(純額) | 5,027 | 百万円 | 5,694 | 百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
法定実効税率 | 35.6 | ％ | 33.0 | ％ |
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 | 〃 | 0.6 | 〃 |
住民税均等割 | 1.8 | 〃 | 2.1 | 〃 |
評価性引当額の増減 | △0.2 | 〃 | △0.2 | 〃 |
のれん及び負ののれん償却額 | △0.1 | 〃 | △0.1 | 〃 |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 2.3 | 〃 | 1.1 | 〃 |
その他 | △0.1 | 〃 | 0.1 | 〃 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 40.0 | ％ | 36.7 | ％ |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年３月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算（ただし、平成28年４月１日以降解消されるものに限る）に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.2％から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年４月１日から平成30年３月31日までのものは30.8％、平成30年４月１日以降のものについては30.6％にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が162百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が170百万円増加しております。なお、その他有価証券評価差額金額及び退職給付に係る調整累計額に与える影響は軽微です。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
店舗等の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等です。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得日から20年又は契約期間と見積り、割引率は1.0％から1.2％を使用して資産除去債務の金額を算定しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | ||
期首残高 | 4,415 | 百万円 | 4,793 | 百万円 |
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 330 | 〃 | 298 | 〃 |
時の経過による調整額 | 73 | 〃 | 77 | 〃 |
資産除去債務の履行による減少額 | △25 | 〃 | △38 | 〃 |
期末残高 | 4,793 | 百万円 | 5,131 | 百万円 |