##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数6社

主要な連結子会社名

「第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

2022年６月８日付で当社が株式会社ランシステムの株式を取得したことに伴い、当連結会計年度より連結子会社が３社増加しております。

(2) 主要な非連結子会社名

AOKI HOLDINGS N.Y.INC.、他１社

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社２社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社及び関連会社はありません。

(2) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社

① 非連結子会社の名称　AOKI HOLDINGS N.Y.INC.、他１社

② 関連会社の名称　　　青木情報開発株式会社、他3社

持分法を適用しない理由

持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社は、連結純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

当連結会計年度において、株式会社ランシステム、株式会社ランセカンド及び株式会社ランウェルネスは、決算日を３月31日に変更し、連結決算日と同一となっております。なお、当連結会計年度における会計期間は９か月となっております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

ア 子会社株式

総平均法による原価法

イ その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定)

市場価格のない株式等

総平均法による原価法

② 棚卸資産

評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）

ア 商品

個別法

ただし、一部の連結子会社では商品について移動平均法

イ 原材料及び貯蔵品

最終仕入原価法

ただし、一部の連結子会社では原材料について総平均法

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、主な耐用年数は次のとおりです。

建物及び構築物 | ８～50年
機械、運搬具及び工具器具備品 | ３～17年

② 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、主な耐用年数は次のとおりです。

ソフトウエア(自社利用分) | ５年以内 | （社内における利用可能期間）
商標権 | 10～20年 | （効果の発現する期間）

③ リース資産

ア 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法

イ 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づいて計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員の賞与の支給に備えるため、当連結会計年度における支給見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分した額を発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

① 顧客との契約に基づく収益

（ファッション事業）

ファッション事業は、紳士服、婦人服及び装飾品並びにファッション商品の販売を主な事業とし、これらの商品の販売については商品の引渡時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、商品の引渡時点で収益を認識しております。

取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

（アニヴェルセル・ブライダル事業）

アニヴェルセル・ブライダル事業は、ゲストハウススタイルの挙式披露宴施設の運営を主な事業とし、挙式披露宴に係るサービスを提供する履行義務を負っており、サービスの完了時点において履行義務が充足されると判断していることから、サービスの完了時点で収益を認識しております。

取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

（エンターテイメント事業）

エンターテイメント事業の複合カフェ、カラオケルームの運営については、これらのサービスを提供する履行義務を負っており、サービスの完了時点において履行義務が充足されると判断していることから、サービスの完了時点で収益を認識しております。

エンターテイメント事業のフィットネスジムについては、顧客に対して一定期間、いつでも施設を利用できる状態を維持する履行義務を負っており、当該一定期間が経過するにつれて履行義務が充足されるものと判断し、一定期間にわたり収益を計上しております。

エンターテイメント事業のうち当期に連結子会社化した株式会社ランシステムの外販事業については、システム外販事業としてシステム等の販売、保守及び管理業務を、購買外販事業として店舗向けの備品類等の販売及びフランチャイズ店舗のサポート業務を、また、児童発達支援事業については、放課後等デイサービスの施設を運営しており、いずれもサービス提供の完了時点で履行義務が充足されると判断していることから、財の引き渡し又はサービスの完了時点で収益を認識しております。

取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

② 不動産賃貸に係る収益

不動産賃貸に係る収益については、賃貸借契約上の賃料等を収受すべき時に収益を認識しております。

(6) のれんの償却方法及び償却期間

５年間で均等償却しております。

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許資金、要求払預金及び取得日から３か月以内に満期日が到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(重要な会計上の見積り)

### １．店舗固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
ファッション事業 | アニヴェルセル・ブライダル事業 | エンターテイメント事業 | ファッション事業 | アニヴェルセル・ブライダル事業 | エンターテイメント事業
セグメント別固定資産の期末 帳簿価額（減損損失計上後）※ | 54,669 | 28,787 | 61,477 | 52,907 | 27,130 | 61,986
減損損失 | 2,418 | ― | 459 | 728 | ― | 1,142

※ 店舗固定資産及び共用資産等を含みます。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定は、各店舗の翌連結会計年度予算及び将来キャッシュ・フローの見積りを使用しております。

資金生成単位は、各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としており、各店舗の営業損益が過去２か年連続してマイナスとなった場合、当年度がマイナスであり翌年度予算も継続してマイナスである場合及び店舗の固定資産の時価が著しく下落した場合、あるいは店舗閉鎖の意思決定をした場合等に減損の兆候を把握しております。減損の兆候が把握された各店舗については、将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フローの合計が当該店舗の固定資産の帳簿価額を下回る場合には、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能価額は正味売却価額と使用価値のいずれか高い金額によっております。

② 主要な仮定

将来キャッシュ・フローの見積りは、適切な権限を有する経営者の承認を得た事業計画に基づく各店舗の将来の収益予測及び営業利益予測に基づいております。割引前将来キャッシュ・フローの合計及び使用価値の算定にあたっては、各店舗の営業継続期間の予測を20年又は契約更新が出来ない店舗は契約期間、あるいは退店予定までの期間としております。

新型コロナウイルス感染症については、季節的に一定程度の増加は想定されるものの、経済活動や事業への大きな影響は想定しておりません。

（ファッション事業）

ファッション事業は、開店初年度は初期費用がかかり通常営業損失になるため、減損の兆候を把握する対象から除外しております。また、ライフスタイルの変化やビジネススタイルのカジュアル化等の影響によりビジネスモデルの進化が必要であると認識しております。将来の収益予測を見積るにあたり、翌連結会計年度以降の既存店売上高合計は、当連結会計年度と比べ、99％から102％で推移するとの仮定を置いております。

（アニヴェルセル・ブライダル事業）

アニヴェルセル・ブライダル事業は、行動制限が徐々に解除された影響やウエディングスタイル（ファミリーウエディングやフォトウエディング）の変化が見られ施行組数や一組当たりの単価が変動しており、今後もウエディングスタイルの変化は継続するものと考えております。将来の収益予測を見積るにあたり、これらの変化により施行組数はやや減少傾向から横這い、一組単価はやや上昇すると仮定しており、翌連結会計年度以降の既存店の施行組数は当連結会計年度と比べ92％から100％、一組単価は100％から114％との仮定を置いております。

（エンターテイメント事業）

エンターテイメント事業の顧客の数は認知度の向上とともに初年度から３年程度増加する傾向があり、出店初年度は初期費用がかかり通常営業損失になるため減損の兆候を把握する店舗から除外しております。将来の収益予測を見積るにあたり、翌連結会計年度以降の既存店売上高合計（株式会社ランシステム除く）は、当連結会計年度と比べ、99％から103％（複合カフェで99％から103％、カラオケで101％から109％、フィットネスで97％から99％）で推移するとの仮定を置いております。

(3) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

市場環境の変化等により翌連結会計年度以降の収益予測及び営業利益予測の仮定が大きく異なった場合には、翌連結会計年度の減損損失に影響を与える可能性があります。

当連結会計年度が開店初年度であるため、また、減損の兆候を把握したが将来の収益予測及び営業利益予測により、減損損失を計上しなかった店舗の固定資産の帳簿価額は以下のとおりです。

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
ファッション事業 | アニヴェルセル・ブライダル事業 | エンターテイメント事業 | ファッション事業 | アニヴェルセル・ブライダル事業 | エンターテイメント事業
開店初年度であるため減損の兆候から除外した店舗の固定資産帳簿価額 | 118 | ― | 6,268 | 55 | ― | 2,245
減損の兆候を把握したが減損損失を計上しなかった店舗の固定資産帳簿価額 | 2,952 | 2,302 | ※1 15,686 | 2,720 | 1,636 | ※2 15,280

※１．うち、複合カフェ12,191百万円、カラオケ3,385百万円、フィットネス108百万円

２．うち、複合カフェ12,249百万円、カラオケ1,516百万円、フィットネス1,514百万円

### ２．繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
繰延税金資産 | 8,243 | 8,687

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

当社グループの各事業は連結子会社において行われており、連結子会社ごとに将来加算一時差異の解消スケジュール、収益力に基づく将来の課税所得及びタックス・プランニング等に基づいて、将来の税負担を軽減する効果を有する範囲内で繰延税金資産を計上しております。将来の収益力に基づく各連結子会社の課税所得見込みは、適切な権限を有する経営者の承認を得た事業計画に基づいております。

② 主要な仮定

各連結子会社が策定した事業計画には将来の需要動向や売上予測等の見積りが含まれております。主要な仮定の内容は、「１．店舗固定資産の減損」に記載しております。なお、連結子会社の事業計画には、当期以降の出店計画に伴う収益の見込みが含まれております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

市場環境の変化等により翌連結会計年度以降の収益予測及び営業利益予測の仮定が大きく異なった場合には、翌連結会計年度の繰延税金資産及び法人税等調整額の増減に影響を与える可能性があります。

(表示方法の変更)

（連結損益計算書関係）

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「店舗閉鎖損失」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「店舗閉鎖損失」に表示していた333百万円は、「その他」789百万円として組み替えております。

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「賞与引当金増減額(△は減少)」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた801百万円は「賞与引当金増減額(△は減少)」として組み替えております。

(会計上の見積りの変更)

当社のファッション事業では、会員である顧客に対して販売金額の一定割合のポイントを付与しており、顧客がポイントを使用するごとに商品を引き渡す義務を負っていることから、当該ポイントの期末残高のうち使用が見込まれる部分を見積り、契約負債を計上しております。

当連結会計年度において、ポイントの使用見込率について、直近のポイント使用実績率等の新たな情報の入手に伴い、より精緻な見積りが可能となったため、見積りの変更を行いました。この変更により、契約負債残高が907百万円増加し、売上高、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益が同額減少しております。

##### (連結貸借対照表関係)

※１　棚卸資産の内訳は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
商品 | 17,651 | 百万円 | 18,808 | 百万円
原材料及び貯蔵品 | 678 | 〃 | 656 | 〃
計 | 18,330 | 百万円 | 19,465 | 百万円

※２　担保に供している資産は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
建物及び構築物 | ― |  | 54 | 百万円
土地 | 284 | 百万円 | 648 | 〃
計 | 284 | 百万円 | 703 | 百万円

なお、土地のうち284百万円は店舗賃貸借契約に基づき担保に供されております。

担保付債務は次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
長期借入金（１年以内返済予定の長期借入金を含む） | ― |  | 645 | 百万円

※３　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
投資有価証券（株式） | 459 | 百万円 | 459 | 百万円

※４　その他のうち、契約負債の金額は次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
前受金 | 583 | 百万円 | 572 | 百万円

５　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため主要取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。また、一部の連結子会社において、金融機関とコミットメントライン契約を締結しております。

当連結会計年度末におけるこれらに係る借入金未実行残高等は次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
コミットメントライン | ― |  | 500 | 百万円
当座貸越極度額 | 32,000 | 百万円 | 31,000 | 〃
借入実行額 | ― |  | ― |
差引額 | 32,000 | 百万円 | 31,000 | 百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益とそれ以外の収益に区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「(セグメント情報等)　３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報」に記載しております。

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
広告宣伝費 | 7,481 | 百万円 | 7,905 | 百万円
給料及び賞与 | 15,116 | 〃 | 15,620 | 〃
賞与引当金繰入額 | 1,744 | 〃 | 4,105 | 〃
役員賞与引当金繰入額 | 44 | 〃 | 68 | 〃
退職給付費用 | 601 | 〃 | 448 | 〃
福利厚生費 | 2,873 | 〃 | 3,279 | 〃
賃借料 | 11,263 | 〃 | 11,217 | 〃
減価償却費 | 2,862 | 〃 | 2,756 | 〃

※３　減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

前連結会計年度(自2021年４月１日 至2022年３月31日)

用途 | 種　　　　　類 | 場　　　　　所
営業店舗 | 建物及び構築物、その他 | 千葉市美浜区他

当社グループは、資産のグルーピングを店舗単位で行っており、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

立地環境の変化等により店舗の閉鎖が決定し又は損益が継続してマイナスとなる営業店舗について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（2,881百万円）として特別損失に計上いたしました。

減損の内訳は、営業店舗2,845百万円（内、建物及び構築物2,562百万円、その他283百万円）及び遊休資産35百万円（土地35百万円）です。

なお、回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額については不動産鑑定士による査定額を基準に評価し、使用価値については将来キャッシュ・フローを3.8％から4.0％で割り引いて算出しております。

当連結会計年度(自2022年４月１日 至2023年３月31日)

用途 | 種　　　　　類 | 場　　　　　所
営業店舗 | 建物及び構築物、その他 | 長崎県長崎市他

当社グループは、資産のグルーピングを原則として店舗単位で行っており、遊休資産については、個別資産ごとにグルーピングを行っております。

立地環境の変化等により店舗の閉鎖や建替えが決定し又は損益が継続してマイナスとなる営業店舗について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（1,973百万円）として特別損失に計上いたしました。

減損の内訳は、営業店舗1,973百万円（内、土地0百万円、建物及び構築物1,684百万円、その他288百万円）です。

なお、回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額については不動産鑑定士による査定額を基準に評価し、使用価値については将来キャッシュ・フローを4.3％から4.8％で割り引いて算出しております。

##### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | △134 | 百万円 | 668 | 百万円
組替調整額 | 153 | 〃 | △209 | 〃
税効果調整前 | 18 | 百万円 | 458 | 百万円
税効果額 | △34 | 〃 | △12 | 〃
その他有価証券評価差額金 | △15 | 百万円 | 446 | 百万円
退職給付に係る調整額 |  |  |  |
当期発生額 | 454 | 百万円 | △30 | 百万円
組替調整額 | △14 | 〃 | △116 | 〃
税効果調整前 | 439 | 百万円 | △146 | 百万円
税効果額 | △148 | 〃 | 49 | 〃
退職給付に係る調整額 | 290 | 百万円 | △97 | 百万円
その他の包括利益合計 | 274 | 百万円 | 349 | 百万円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 90,649 | ― | 3,000 | 87,649

（注）増加数の主な内訳は、次のとおりです。

2021年４月28日開催の取締役会決議による自己株式の消却　3,000千株

２．自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 5,853 | 0 | 3,107 | 2,746

（注）１．増加数の主な内訳は、次のとおりです。

単元未満株式の買取りによる増加　0千株

２．減少数の主な内訳は、次のとおりです。

譲渡制限付株式報酬のための処分による減少　107千株

2021年４月28日開催の取締役会決議による自己株式の消却　3,000千株

３．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる 株式の種類 | 目的となる株式の数(千株） | 当連結会計 年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 | 2019年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 559

（注）2019年新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年11月５日 取締役会 | 普通株式 | 424 | 5 | 2021年９月30日 | 2021年12月２日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年５月12日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 424 | 5 | 2022年３月31日 | 2022年６月８日

当連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 87,649 | ― | ― | 87,649

２．自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(千株) | 2,746 | 0 | ― | 2,746

（注）１．増加数の主な内訳は、次のとおりです。

単元未満株式の買取りによる増加　0千株

３．新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年５月12日 取締役会 | 普通株式 | 424 | 5 | 2022年３月31日 | 2022年６月８日
2022年11月10日 取締役会 | 普通株式 | 594 | 7 | 2022年９月30日 | 2022年12月２日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年５月11日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 1,103 | 13 | 2023年３月31日 | 2023年６月８日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
現金及び預金勘定 | 37,937 | 百万円 | 38,295 | 百万円
現金及び現金同等物 | 37,937 | 百万円 | 38,295 | 百万円

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自2021年４月１日 至2022年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年４月１日 至2023年３月31日)

株式の取得により新たに株式会社ランシステム並びにその連結子会社である株式会社ランウェルネス及び株式会社ランセカンドを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社ランシステム株式の取得価額と株式会社ランシステム取得による収入(純額)との関係は次のとおりです。

流動資産 | 1,524 | 百万円
固定資産 | 3,254 | 〃
のれん | 407 | 〃
流動負債 | △700 | 〃
固定負債 | △3,130 | 〃
非支配株主持分 | △461 | 〃
株式の取得価額 | 894 | 百万円
現金及び現金同等物 | 970 | 〃
差引：取得による収入 | 76 | 百万円

３　重要な非資金取引の内容

ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額は、以下のとおりです。

| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 | 1,884 | 百万円 | 1,062 | 百万円

###### (リース取引関係)

ファイナンス・リース取引

(1) 所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

無形固定資産

アニヴェルセル・ブライダル事業及びエンターテイメント事業におけるソフトウエアです。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４　会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりです。

(2) 所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として、エンターテイメント事業における店舗内設備等です。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４　会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりです。

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主にファッション、アニヴェルセル・ブライダル、エンターテイメントの各事業を行うための設備投資資金並びに短期的な運転資金を主に銀行借入により調達しております。デリバティブ取引については、投機的な取引は行わない方針です。

(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

営業債権である売掛金は、主にクレジットカード売上に係るものであり、相手先の信用リスクがあります。投資有価証券は、主に上場企業の株式であり、市場価格の変動リスクがあります。また、差入保証金及び敷金は、各事業の新規出店に伴い発生する建設協力金等であり、相手先の信用リスクがあります。

営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、すべて１年以内の支払期日です。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は、決算日後最長10年です。いずれも固定金利であり、金利変動による時価変動のリスクがあります。

デリバティブ取引は、当期末時点において行っておりません。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社グループは、売掛金については相手先が主に金融機関系列の取引先であり、信用リスクは僅少であると考えております。差入保証金及び敷金は、店舗開発部が取引先ごとの残高を管理するとともに、重要な取引先を定期的にモニタリングするなど、財務状態等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、デリバティブ取引を実施する際には、取引相手先を高格付の金融機関に限定しているため信用リスクは僅少であると考えております。

② 市場リスクの管理

当社は、借入金に係る支払利息の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。

③ 資金調達に係るリスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの情報に基づき、財務担当部門が適時に資金繰計画及び実績を作成するとともに、手許流動性を連結売上高の概ね1.5か月分以上に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。

前連結会計年度（2022年３月31日） |  |
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券(※2) | 1,961 | 1,961 | ―
(2) 差入保証金 | 6,970 |  |
貸倒引当金(※3) | △8 |  |
| 6,962 | 6,509 | △452
(3) 敷金 | 20,222 |  |
貸倒引当金(※4) | △31 |  |
| 20,191 | 17,735 | △2,455
資産計 | 29,115 | 26,206 | △2,908
(1) 長期借入金 | 55,159 | 55,637 | 478
(2) リース債務 | 6,810 | 6,981 | 171
負債計 | 61,969 | 62,619 | 649

(※1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金及び未払法人税等については、現金及び短期に決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区 分 | 前連結会計年度（百万円）
非 上 場 株 式 | 515

(※3) 差入保証金に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4) 敷金に計上している貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度（2023年３月31日） |  |
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） | 時価 （百万円） | 差額 （百万円）
(1) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券(※2) | 1,734 | 1,734 | ―
(2) 差入保証金 | 6,628 |  |
貸倒引当金(※3) | △8 |  |
| 6,620 | 6,019 | △601
(3) 敷金 | 19,013 |  |
貸倒引当金(※4) | △28 |  |
| 18,985 | 16,600 | △2,384
資産計 | 27,339 | 24,354 | △2,985
(1) 長期借入金 | 46,854 | 47,022 | 168
(2) リース債務 | 5,845 | 5,981 | 135
負債計 | 52,700 | 53,003 | 303

(※1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金及び未払法人税等については、現金及び短期に決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区 分 | 当連結会計年度（百万円）
非 上 場 株 式 | 515

(※3) 差入保証金に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※4) 敷金に計上している貸倒引当金を控除しております。

(注)１．満期のある金銭債権の償還予定額

前連結会計年度（2022年３月31日） |  |
| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 15年以内 （百万円） | 15年超 20年以内 （百万円）
現金及び預金（※） | 37,937 | ― | ― | ― | ―
売掛金 | 11,808 | ― | ― | ― | ―
差入保証金 | 2,010 | 2,020 | 893 | 1,096 | 949
敷金 | 3,408 | 3,134 | 4,416 | 5,256 | 4,006
合計 | 55,165 | 5,154 | 5,309 | 6,353 | 4,956

（※）「現金及び預金」には現金807百万円が含まれております。

当連結会計年度（2023年３月31日） |  |
| １年以内 （百万円） | １年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 10年以内 （百万円） | 10年超 15年以内 （百万円） | 15年超 20年以内 （百万円）
現金及び預金（※） | 38,295 | ― | ― | ― | ―
売掛金 | 13,114 | ― | ― | ― | ―
差入保証金 | 1,275 | 1,510 | 1,861 | 1,060 | 920
敷金 | 3,122 | 5,270 | 3,593 | 3,878 | 3,149
合計 | 55,808 | 6,780 | 5,455 | 4,939 | 4,069

（※）「現金及び預金」には現金589百万円が含まれております。

２．長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2022年３月31日） |  |
| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
長期借入金 | 10,844 | 9,894 | 8,894 | 8,144 | 10,244 | 7,136
リース債務 | 1,864 | 1,572 | 1,828 | 1,119 | 425 | 0
合計 | 12,708 | 11,466 | 10,723 | 9,264 | 10,669 | 7,136

当連結会計年度（2023年３月31日） |  |
| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円）
長期借入金 | 10,647 | 9,035 | 9,082 | 10,550 | 2,593 | 4,944
リース債務 | 1,734 | 1,991 | 1,292 | 601 | 213 | 12
合計 | 12,381 | 11,027 | 10,374 | 11,152 | 2,806 | 4,956

３．金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

① 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2022年３月31日） |  |  |
| 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 1,961 | ― | ― | 1,961
資産計 | 1,961 | ― | ― | 1,961

当連結会計年度（2023年３月31日） |  |  |
| 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 1,734 | ― | ― | 1,734
資産計 | 1,734 | ― | ― | 1,734

② 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2022年３月31日） |  |  |
| 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
差入保証金 | ― | 6,509 | ― | 6,509
敷金 | ― | 17,735 | ― | 17,735
資産計 | ― | 24,244 | ― | 24,244
長期借入金 | ― | 55,637 | ― | 55,637
リース債務 | ― | 6,981 | ― | 6,981
負債計 | ― | 62,619 | ― | 62,619

当連結会計年度（2023年３月31日） |  |  |
| 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
差入保証金 | ― | 6,019 | ― | 6,019
敷金 | ― | 16,600 | ― | 16,600
資産計 | ― | 22,619 | ― | 22,619
長期借入金 | ― | 47,022 | ― | 47,022
リース債務 | ― | 5,981 | ― | 5,981
負債計 | ― | 53,003 | ― | 53,003

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

差入保証金及び敷金

これらの時価は、満期までの期間に基づく将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金及びリース債務

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度（2022年３月31日）

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えるもの |  |  |
株式 | 1,311 | 988 | 322
連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えないもの |  |  |
株式 | 650 | 717 | △66
合計 | 1,961 | 1,705 | 256

(注)１．表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額です。なお、当連結会計年度において、投資有価証券（その他有価証券）について153百万円減損処理を行っております。また、期末における時価が取得原価に比べて30％から50％下落した場合は、回収可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

２．非上場株式(連結貸借対照表計上額56百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2023年３月31日）

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えるもの |  |  |
株式 | 1,734 | 1,019 | 714
連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えないもの |  |  |
株式 | ― | ― | ―
合計 | 1,734 | 1,019 | 714

(注)１．表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額です。なお、期末における時価が取得原価に比べて30％から50％下落した場合は、回収可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。

２．非上場株式(連結貸借対照表計上額56百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

### ２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2021年４月１日至2022年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2022年４月１日至2023年３月31日)

区分 | 売却額 (百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
株式 | 895 | 231 | 21

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
確定給付企業年金制度では、ポイント制に基づいた一時金又は年金を支給しております。

２．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自2022年４月１日 至2023年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 6,917 | 6,655
勤務費用 | 654 | 582
利息費用 | 6 | 14
数理計算上の差異の発生額 | △402 | 3
退職給付の支払額 | △521 | △451
退職給付債務の期末残高 | 6,655 | 6,804

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自2022年４月１日 至2023年３月31日)
年金資産の期首残高 | 5,725 | 5,839
期待運用収益 | 85 | 87
数理計算上の差異の発生額 | 51 | △26
事業主からの拠出額 | 490 | 453
退職給付の支払額 | △514 | △444
年金資産の期末残高 | 5,839 | 5,909

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整額

（百万円）

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 6,593 | 6,742
年金資産 | △5,839 | △5,909
| 754 | 833
非積立型制度の退職給付債務 | 61 | 61
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 815 | 895
退職給付に係る負債 | 815 | 895
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 815 | 895

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自2022年４月１日 至2023年３月31日)
勤務費用 | 654 | 582
利息費用 | 6 | 14
期待運用収益 | △85 | △87
数理計算上の差異の費用処理額 | △14 | △116
確定給付制度に係る退職給付費用 | 560 | 392

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

（百万円）

| 前連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自2022年４月１日 至2023年３月31日)
数理計算上の差異 | 439 | △146

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

（百万円）

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | △548 | △401

(7) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
一般勘定 | 63.1 | ％ | 62.4 | ％
株式 | 6.1 | 〃 | 15.8 | 〃
債券 | 5.5 | 〃 | 5.1 | 〃
その他 | 25.3 | 〃 | 16.7 | 〃
合計 | 100.0 | ％ | 100.0 | ％

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自2021年４月１日 至2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自2022年４月１日 至2023年３月31日)
割引率 | 0.1～0.3 | ％ | 0.2～0.3 | ％
長期期待運用収益率 | 1.5 | 〃 | 1.5 | 〃

### ３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度118百万円、当連結会計年度134百万円です。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
販売費及び一般管理費の株式報酬費用 | 195百万円 | 194百万円

２．権利不履行による失効により利益として計上した金額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
新株予約権戻入益 | ― | 738百万円

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2019年６月27日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役(社外取締役を除く。)、執行役員及び従業員 41名 当社子会社取締役、執行役員及び従業員 613名
株式の種類及び付与数(注) | 普通株式　1,005,500株
付与日 | 2019年７月26日
権利確定条件 | 「第４提出会社の状況 １ 株式等の状況　(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりです。
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間 | 2023年７月27日から2026年７月26日まで

(注) １．株式数に換算して記載しております。

２．権利確定条件が未達成のため、新株予約権の全部が失効しております。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2023年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2019年6月27日
権利確定前(株) |
前連結会計年度末 | 1,005,500
付与 | ―
失効 | 1,005,500
権利確定 | ―
未確定残 | ―
権利確定後(株) |
前連結会計年度末 | ―
権利確定 | ―
権利行使 | ―
失効 | ―
未行使残 | ―

② 単価情報

会社名 | 提出会社
決議年月日 | 2019年６月27日
権利行使価格(円) | 1
行使時平均株価(円) | ―
付与日における公正な評価単価(円) | 834

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
(繰延税金資産) |  |  |  |
商品評価損 | 307 | 百万円 | 219 | 百万円
賞与引当金 | 614 | 〃 | 1,129 | 〃
未払事業税 | 167 | 〃 | 184 | 〃
物流業務料 | 152 | 〃 | 162 | 〃
投資有価証券評価損 | 689 | 〃 | 459 | 〃
退職給付に係る負債 | 276 | 〃 | 303 | 〃
長期未払金 | 477 | 〃 | 81 | 〃
減損損失 | 2,977 | 〃 | 2,939 | 〃
減価償却超過額 | 554 | 〃 | 583 | 〃
資産除去債務 | 2,745 | 〃 | 2,726 | 〃
税務上の繰越欠損金(注)２ | 5,131 | 〃 | 6,656 | 〃
その他 | 1,805 | 〃 | 1,829 | 〃
繰延税金資産小計 | 15,899 | 百万円 | 17,273 | 百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △2,332 | 〃 | △3,740 | 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △4,109 | 〃 | △3,494 | 〃
評価性引当額小計(注)１ | △6,441 | 百万円 | △7,235 | 百万円
繰延税金資産合計 | 9,458 | 百万円 | 10,038 | 百万円
(繰延税金負債) |  |  |  |
資産除去債務に対応する資産 | △1,169 | 百万円 | △1,078 | 百万円
新株予約権戻入益 | ― |  | △226 | 〃
商標権 | ― |  | △373 | 〃
その他有価証券評価差額金 | △20 | 〃 | △32 | 〃
その他 | △25 | 〃 | △27 | 〃
繰延税金負債合計 | △1,215 | 百万円 | △1,738 | 百万円
繰延税金資産(純額) | 8,243 | 百万円 | 8,299 | 百万円

(注)１．評価性引当額が793百万円増加しております。この増加の主な内容は、株式会社ランシステムを新たに連結子会社としたことに伴い税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を924百万円を追加的に認識したことによるものです。

(注)２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金※１ | ― | ― | ― | ― | ― | 5,131 | 5,131 | 百万円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △2,332 | △2,332 | 〃
繰延税金資産※２ | ― | ― | ― | ― | ― | 2,798 | 2,798 | 〃

※１ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

※２ 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金の控除見込年度において、控除見込額を十分上回る一時差異等加減算調整前課税所得が生じる可能性が高いと見込まれることによるものです。

当連結会計年度（2023年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金※１ | 23 | 3 | 60 | 92 | ― | 6,477 | 6,656 | 百万円
評価性引当額 | △23 | △3 | △60 | △92 | ― | △3,560 | △3,740 | 〃
繰延税金資産※２ | ― | ― | ― | ― | ― | 2,916 | 2,916 | 〃

※１ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

※２ 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、税務上の繰越欠損金の控除見込年度において、控除見込額を十分上回る一時差異等加減算調整前課税所得が生じる可能性が高いと見込まれることによるものです。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年３月31日) | 当連結会計年度 (2023年３月31日)
法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％
(調整) |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | 〃 | 1.0 | 〃
住民税均等割 | 5.5 | 〃 | 4.2 | 〃
評価性引当額の増減 | 15.5 | 〃 | △6.1 | 〃
所得拡大促進税制による税額控除 | △0.2 | 〃 | △4.8 | 〃
留保金課税 | 2.6 | 〃 | ― |
のれん償却額 | ― |  | 0.2 | 〃
連結子会社との税率差異 | 0.8 | 〃 | 3.5 | 〃
その他 | △0.9 | 〃 | 0.6 | 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 55.1 | ％ | 29.2 | ％

(企業結合等関係)

取得による企業結合

当社は、2022年５月23日開催の取締役会において、株式会社ランシステム（以下「ランシステム」といいます。）と資本業務提携を行い、これに伴いランシステムの株式を同社既存株主である株式会社アニヴェルセルＨＯＬＤＩＮＧＳから取得し、併せてランシステムの第三者割当増資を引き受け、同社を子会社化することを決議し、2022年６月８日付で株式をそれぞれ取得したことにより子会社化いたしました。

１. 企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社ランシステム

事業の内容複合カフェ等の店舗展開、各種システム販売等の外販及び不動産賃貸等

(2) 企業結合を行った主な理由

お互いのノウハウを共有しシナジーを最大化することで、昨今増加傾向にあるビジネス用途での店舗のご利用など、新たなお客様層獲得により複合カフェ市場の拡大に寄与するとともに、新コンテンツ開発や店舗効率化を始めとする業態の進化等により事業展開を加速させるためです。

(3) 企業結合日

2022年６月30日（みなし取得日）

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

変更ありません。

(6) 取得した議決権比率

50.71％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

２．連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

被取得企業のみなし取得日を2022年６月30日としているため、2022年７月１日から2023年３月31日までの被取得企業の業績が含まれております。

３. 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　現金 | 887百万円
取得原価 | 887百万円

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等　11百万円

５. 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

407百万円

なお、第１四半期連結会計期間においては四半期連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的情報に基づき、取得原価の配分について暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度末に確定しております。

(2) 発生原因

主として複合カフェ事業におけるお互いのノウハウを共有することで、業態の進化や業務の効率化によって期待される超過収益力です。

(3) 償却方法及び償却期間

５年間の均等償却

６. 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 1,524 | 百万円
固定資産 | 3,254 | 〃
資産合計 | 4,778 | 〃
流動負債 | 700 | 〃
固定負債 | 3,130 | 〃
負債合計 | 3,831 | 〃

７. のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間

(1) のれん以外の無形固定資産に配分された金額　1,142百万円

(2) 主要な種類別の内訳　商標権

(3) 全体及び主要な種類別の加重平均償却期間　20年間の均等償却

８. 企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

当連結会計年度の損益計算書に及ぼす影響の概算額に重要性が乏しいことから、記載を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１．当該資産除去債務の概要

店舗等の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等です。

２．当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得日から20年又は契約期間と見積り、割引率は0.0％から1.3％を使用して資産除去債務の金額を算定しております。

３．当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
期首残高 | 8,127 | 百万円 | 8,075 | 百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 387 | 〃 | 185 | 〃
連結子会社の取得に伴う増加額 | ― |  | 300 | 〃
時の経過による調整額 | 72 | 〃 | 70 | 〃
見積りの変更による増減額 | 92 | 〃 | △76 | 〃
資産除去債務の履行による減少額 | △603 | 〃 | △527 | 〃
期末残高 | 8,075 | 百万円 | 8,029 | 百万円

（注）前連結会計年度及び当連結会計年度において、店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等として計上していた資産除去債務について、退店等の新たな情報の入手に伴い、店舗の退店時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。これによる減少額76百万円を変更前の資産除去債務に減算しております。なお、損益に与える影響は軽微です。

(収益認識関係)

### １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりです。

２．収益を理解するための基礎となる情報

(1) ファッション

ファッション事業において紳士服、婦人服及び装飾品並びにファッション商品の販売を行っております。これらについては商品の引渡時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、商品の引渡時点で収益を認識しております。取引の対価は、商品の引渡時点を中心に、概ね１～２か月以内に受領しております。

また、ファッション事業においては、会員である顧客に対して販売金額の一定割合のポイントを付与しており、顧客がポイントを使用するごとに商品を引き渡す義務を負っていることから、当該ポイント使用時又は失効時に履行義務が充足されると判断し、ポイントの使用又は失効時に収益を認識しております。

(2) ブライダル

アニヴェルセル・ブライダル事業においてゲストハウススタイルの挙式披露宴施設の運営を行っております。当該事業においては挙式披露宴サービスを提供する履行義務を負っており、挙式披露宴の完了時点において履行義務が充足されると判断していることから、挙式披露宴の完了時点で収益を認識しております。

また、挙式披露宴における衣装の賃貸サービス等に係る収益については、顧客へのサービス提供における役割（本人又は代理人）を判断した結果、純額で収益を認識しております。

取引の対価は、概ねサービス提供の完了時点までに受領しております。

(3) エンターテイメント

エンターテイメント事業において複合カフェ、カラオケルーム及びフィットネスの運営等を行っております。複合カフェ、カラオケルームの運営においては、複合カフェスペースやカラオケルームといったスペースの提供及びその中でのサービスを提供する履行義務を負っており、当該サービスの提供時点において履行義務が充足されると判断していることから、サービス提供時点で収益を認識しております。

複合カフェにおけるギフトカード等の販売に係る収益については、顧客への商品の販売における役割（本人又は代理人）を判断した結果、純額で収益を認識しております。

また、複合カフェ及びカラオケルームの運営においては、会員である顧客に対して販売金額の一定割合のポイントを付与しており、顧客がポイントを使用するごとにサービスを提供する義務を負っていることから、当該ポイント使用時又は失効時に履行義務が充足されると判断し、ポイントの使用又は失効時に収益を認識しております。

フィットネスにおいては、24時間型フィットネスジムの運営を行っております。会員である顧客に対して、一定期間、いつでも施設を使用できる状態を維持する履行義務を負っており、当該一定期間が経過するにつれて履行義務が充足されるものと判断し、一定期間にわたり収益を計上しております。

株式会社ランシステムの外販事業、事業発達支援事業については、いずれもサービス提供の完了時点で履行義務が充足されるため当該時点で収益を認識しております。

取引の対価は、サービス提供の完了時点より、概ね１か月以内に受領しております。

３．当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報

(1) 契約負債の残高等

（単位：百万円）

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
期首残高 | 期末残高 | 期首残高 | 期末残高
顧客との契約から生じた債権 売掛金 | 10,686 | 11,808 | 11,808 | 13,114
契約負債 契約負債 前受金（流動負債のその他） | 1,709 1,746 | 1,130 583 | 1,130 583 | 1,788 572
| 3,456 | 1,714 | 1,714 | 2,360

契約負債は、主にファッション事業及びエンターテイメント事業において会員である顧客に付与したポイントについて、顧客が将来においてポイントを使用するごとに商品又はサービスを提供する履行義務に関するものです。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。また、前受金は、主にアニヴェルセル・ブライダル事業において、挙式披露宴サービスの提供義務に対して顧客から受け取った対価です。

前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は3,091百万円です。前連結会計年度において、契約負債が578百万円減少した主な理由は、ファッション事業におけるポイント残高の減少によるものであり、前受金が1,163百万円減少した主な理由は、アニヴェルセル・ブライダル事業において新規契約に係る挙式披露宴実施日前の中間金の受取りを廃止したことによるものです。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は1,714百万円です。当連結会計年度において、契約負債が657百万円増加した主な理由は、ポイント使用率の見積りの変更によるものです。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループのファッション事業においてポイントに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は602百万円です。ファッション事業においては、残存履行義務について、ポイントが使用又は失効するにつれて今後１年から３年の間で収益を認識することを見込んでおります。

エンターテイメント事業におけるポイント及びアニヴェルセル・ブライダル事業の前受金に係る残存履行義務については、当初の予想期間が概ね１年以内であることから、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。