第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、前連結会計年度末より連結財務諸表を作成しておりますので、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記事項に係る比較情報は記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,002

14,470

売掛金

1,238

782

商品及び製品

36

46

原材料及び貯蔵品

1,483

1,618

その他

1,594

2,144

貸倒引当金

△1

△1

流動資産合計

20,354

19,060

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

6,564

6,442

土地

6,379

6,379

その他（純額）

1,836

1,838

有形固定資産合計

14,779

14,659

無形固定資産

 

 

のれん

2,090

2,046

その他

1,092

1,124

無形固定資産合計

3,183

3,170

投資その他の資産

 

 

差入保証金

4,638

4,623

その他

3,418

3,425

貸倒引当金

△29

△29

投資その他の資産合計

8,027

8,019

固定資産合計

25,990

25,849

資産合計

46,344

44,910

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,123

821

短期借入金

11,400

11,400

１年内返済予定の長期借入金

363

363

未払法人税等

121

102

資産除去債務

254

248

賞与引当金

509

201

ポイント引当金

316

－

その他

2,426

2,885

流動負債合計

16,515

16,022

固定負債

 

 

長期借入金

2,622

2,534

退職給付に係る負債

966

973

資産除去債務

1,321

1,312

その他

1,448

1,352

固定負債合計

6,359

6,172

負債合計

22,874

22,195

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,056

10,056

資本剰余金

9,875

9,875

利益剰余金

4,458

3,744

自己株式

△930

△930

株主資本合計

23,460

22,746

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

6

△32

退職給付に係る調整累計額

2

2

その他の包括利益累計額合計

9

△30

純資産合計

23,469

22,715

負債純資産合計

46,344

44,910

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：百万円）

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

7,169

売上原価

2,599

売上総利益

4,570

販売費及び一般管理費

6,283

営業損失（△）

△1,713

営業外収益

 

受取利息

5

受取配当金

11

助成金収入

※１ 1,298

その他

6

営業外収益合計

1,322

営業外費用

 

支払利息

19

その他

2

営業外費用合計

21

経常損失（△）

△413

特別利益

 

投資有価証券売却益

9

特別利益合計

9

特別損失

 

固定資産除却損

18

特別損失合計

18

税金等調整前四半期純損失（△）

△423

法人税、住民税及び事業税

31

法人税等調整額

△123

法人税等合計

△92

四半期純損失（△）

△330

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△330

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：百万円）

 

 当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純損失（△）

△330

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

△39

退職給付に係る調整額

△0

その他の包括利益合計

△40

四半期包括利益

△370

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△370

非支配株主に係る四半期包括利益

－

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

これにより、一部顧客への収益について、総額計上から純額で収益を認識する方法に変更しております。また、従来は、付与したポイントの利用に備えるため、将来利用されると見込まれる額をポイント引当金として計上し、ポイント引当金繰入額を売上高から控除しておりましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行う方法に変更しております。

この結果、当第１四半期累計期間の売上高が14百万円増加、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失がそれぞれ14百万円減少しております。従来の連結貸借対照表の流動負債のポイント引当金相当額は、流動負債の契約負債として「その他」に含めております。

また、収益認識会計基準第84項のただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用した結果、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

当第１四半期連結累計期間において、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りに重要な変更はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

　　　　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

 

　　　　　当社グループの売上高は、通常の営業形態として、主力商品である「しゃぶしゃぶ」の需要が年末年始を含めた冬季に高まるため、通常、第３及び第４四半期連結会計期間の売上高は第１及び第２四半期連結会計期間の売上高と比べ高くなる傾向があり、営業利益も第３及び第４四半期連結会計期間に片寄る傾向があります。

 

　　　　※１　助成金収入

新型コロナウイルス感染症に伴う政府及び各自治体からの雇用調整助成金、営業時間短縮に係る感染防止協力金の収入であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

減価償却費

326百万円

のれんの償却額

43

 

（株主資本等関係）

当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年６月25日

定時株主総会

普通株式

382

15

2021年３月31日

2021年６月28日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

 

　当社グループは、料理・飲食物の加工調理提供を主要業務とする飲食店のほか付随的に外販・不動産賃貸等を営んでおりますが、飲食店としての事業がほとんどを占めており実質的に単一セグメントのため、記載を省略しております。

 
（企業結合等関係）

（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）

2021年１月27日（みなし取得日 2021年３月31日）に行われた株式会社大将軍との企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間に確定しております。

この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されており、無形固定資産に８億８百万円、繰延税金負債に2億71百万円が配分された結果、暫定的に算定されたのれんの金額は26億26百万円から５億36百万円減少し、20億90百万円となっております。

 
（収益認識関係）

収益の分解情報

　当社グループは、飲食業を営む単一セグメントであり主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下の通りであります。

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

店舗での飲食の提供、及び商品の販売

7,141百万円

その他（不動産賃貸、物販部の卸売等）

28

合計（売上高）

7,169

 

（１株当たり情報）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△12円96銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（百万円）

△330

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△330

普通株式の期中平均株式数（千株）

25,532

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。