第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	17,220	14,012
売掛金	1,743	1,735
商品及び製品	51	41
原材料及び貯蔵品	1,948	2,823
その他	637	627
貸倒引当金	△1	△1
流動資産合計	21,598	19,238
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	8,019	8,630
土地	6,175	6,175
その他（純額）	2,142	2,264
有形固定資産合計	16,337	17,070
無形固定資産
のれん	1,831	1,740
その他	1,063	1,015
無形固定資産合計	2,894	2,756
投資その他の資産
差入保証金	4,201	4,152
その他	3,409	3,453
貸倒引当金	△28	△30
投資その他の資産合計	7,582	7,575
固定資産合計	26,813	27,402
資産合計	48,412	46,641

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,228	1,454
短期借入金	4,500	4,560
１年内返済予定の長期借入金	5,360	5,253
未払法人税等	70	206
資産除去債務	22	2
賞与引当金	531	721
その他	4,465	3,845
流動負債合計	16,178	16,045
固定負債
長期借入金	1,631	787
退職給付に係る負債	947	962
資産除去債務	1,314	1,307
その他	1,008	644
固定負債合計	4,901	3,701
負債合計	21,080	19,747
純資産の部
株主資本
資本金	12,648	12,648
資本剰余金	12,467	12,467
利益剰余金	2,996	2,359
自己株式	△932	△934
株主資本合計	27,180	26,540
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	138	344
退職給付に係る調整累計額	12	8
その他の包括利益累計額合計	151	353
純資産合計	27,331	26,893
負債純資産合計	48,412	46,641

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	20,042	23,865
売上原価	6,557	7,726
売上総利益	13,485	16,138
販売費及び一般管理費	※１ 15,182	※１ 16,535
営業損失（△）	△1,697	△396
営業外収益
受取利息	12	12
受取配当金	20	17
助成金収入	※２ 27	－
その他	26	18
営業外収益合計	86	48
営業外費用
支払利息	21	22
賃貸借契約解約損	29	3
その他	15	6
営業外費用合計	66	32
経常損失（△）	△1,677	△380
特別利益
固定資産売却益	1	0
特別利益合計	1	0
特別損失
固定資産除却損	93	110
特別損失合計	93	110
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,769	△490
法人税、住民税及び事業税	76	59
法人税等調整額	△210	△138
法人税等合計	△134	△78
四半期純損失（△）	△1,635	△412
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,635	△412

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純損失（△）	△1,635	△412
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	36	205
退職給付に係る調整額	△1	△3
その他の包括利益合計	35	201
四半期包括利益	△1,600	△210
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,600	△210
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,769	△490
減価償却費	693	754
のれん償却額	87	91
賞与引当金の増減額（△は減少）	73	190
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△2	11
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	1
受取利息及び受取配当金	△32	△29
助成金収入	△27	－
支払利息	21	22
賃貸借契約解約損	29	3
固定資産売却損益（△は益）	△1	△0
固定資産除却損	93	110
売上債権の増減額（△は増加）	139	7
棚卸資産の増減額（△は増加）	△365	△865
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△56	△101
仕入債務の増減額（△は減少）	△41	225
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△424	△163
長期未払金の増減額（△は減少）	△26	△12
その他	△5	△34
小計	△1,613	△279
利息及び配当金の受取額	33	31
利息の支払額	△21	△22
助成金の受取額	1,248	11
賃貸借契約解約による支払額	△34	△2
法人税等の支払額	△377	△67
法人税等の還付額	－	124
営業活動によるキャッシュ・フロー	△764	△203
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,493	△1,795
無形固定資産の取得による支出	△13	△38
有価証券の償還による収入	－	100
差入保証金の差入による支出	△88	△27
差入保証金の回収による収入	209	79
資産除去債務の履行による支出	△77	△0
その他	△45	△71
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,510	△1,754
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	4,000	4,560
短期借入金の返済による支出	△4,000	△4,500
長期借入れによる収入	－	4,800
長期借入金の返済による支出	△245	△5,750
リース債務の返済による支出	△154	△131
新株予約権の行使による株式の発行による収入	2,176	－
新株予約権の買入消却による支出	△18	－
配当金の支払額	△216	△225
その他	△0	△2
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,540	△1,249
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△734	△3,208
現金及び現金同等物の期首残高	17,617	17,220
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 16,882	※１ 14,012

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当第２四半期連結会計期間において、当社を吸収合併存続会社、当社の連結子会社であった株式会社大将軍を吸収合併消滅会社とする吸収合併を行ったため、連結の範囲から除外しております。

（四半期連結損益計算書関係）

　※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
給料手当	6,373百万円	7,273百万円
賞与引当金繰入額	573	707
退職給付費用	148	160

　※２　助成金収入

　　新型コロナウイルス感染症に伴う政府及び各自治体からの雇用調整助成金、営業時間短縮に係る感染防止協力金の収入であります。

　　３　当社グループの売上高は、通常の営業形態として、主力商品である「しゃぶしゃぶ」の需要が年末年始を含めた冬季に高まるため、通常、第３及び第４四半期連結会計期間の売上高は第１及び第２四半期連結会計期間の売上高と比べ高くなる傾向があり、営業利益も第３及び第４四半期連結会計期間に片寄る傾向があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
現金及び預金勘定	16,882百万円	14,012百万円
現金及び現金同等物	16,882百万円	14,012百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	216	8	2022年３月31日	2022年６月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月10日 取締役会	普通株式	225	8	2022年９月30日	2022年11月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月28日 定時株主総会	普通株式	225	8	2023年３月31日	2023年６月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年11月10日 取締役会	普通株式	225	8	2023年９月30日	2023年11月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

（セグメント情報）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　当社グループは、料理・飲食物の加工調理提供を主要業務とする飲食店のほか付随的に外販・不動産賃貸等を営んでおりますが、飲食店としての事業がほとんどを占めており実質的に単一セグメントのため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　当社グループは、料理・飲食物の加工調理提供を主要業務とする飲食店のほか付随的に外販・不動産賃貸等を営んでおりますが、飲食店としての事業がほとんどを占めており実質的に単一セグメントのため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（連結子会社の吸収合併）

　当社は、2023年６月28日開催の定時株主総会において、2023年７月１日を効力発生日として当社の完全子会社である株式会社大将軍を吸収合併（以下、「本合併」といいます。）することを決議し、2023年７月１日付で吸収合併を行いました。

１．取引の概要

　(1)被結合企業の名称及びその事業の内容

被結合企業の名称　　株式会社大将軍

事業の内容　　　　　飲食店経営、惣菜調理・加工・販売

　(2)企業結合日

2023年７月１日

　(3)企業結合の法的形式

当社を存続会社、株式会社大将軍を消滅会社とする吸収合併であります。

　(4)結合後企業の名称

株式会社木曽路

　(5)その他の取引の概要に関する事項

　当社グループの統合再編により管理部門業務などの重複する業務を統一して業務の効率化を図るとともに企業規模の拡大により業務の対応範囲を拡張し生産性を向上することを目的として、本合併を行うことといたしました。また、株式会社大将軍は、当社グループにおいて焼肉事業である「大将軍」業態、及び「くいどん」業態の２つの主要業態の展開を行っております。今般、組織の一体化により、意思決定の迅速化・浸透を図るとともに、経営資源の集中を進めることにも注力してまいります。

２．実施する会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（収益認識関係）

収益の分解情報

　当社グループは、飲食業を営む単一セグメントであり主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
店舗での飲食の提供及び商品の販売	19,969百万円	23,465百万円
食肉等の卸売り販売	69	397
顧客との契約から生じる収益	20,038	23,862
その他の収益	4	2
合計	20,042	23,865

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△58円65銭	△14円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	△1,635	△412
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）（百万円）	△1,635	△412
普通株式の期中平均株式数（千株）	27,883	28,161

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

2023年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額‥‥‥‥‥‥‥ 225百万円

(ロ）１株当たりの金額‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ ８円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日‥‥‥ 2023年11月30日

（注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。