該当事項はありません。
(1) 連結子会社は、株式会社エイヴイ、エイヴイ開発株式会社の
当連結会計年度において、株式会社エイヴイ及びエイヴイ開発株式会社の発行株式全部を取得したことに伴い連結子会社としております。
(2) 子会社である株式会社ヤオコービジネスサービス、株式会社小川貿易はいずれも小規模会社であり、総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしておりませんので、連結の範囲から除いております。
(3) 株式会社小川貿易は、休眠会社でありました株式会社ヤオコープロパティマネジメントを商号変更したものであります。
非連結子会社である株式会社ヤオコービジネスサービス、株式会社小川貿易はそれぞれ連結純損益及び連結利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法を適用しておりません。
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のある有価証券
決算期末日の市場価格等に基づく時価法によっております。(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のない有価証券
移動平均法による原価法によっております。
② たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
商品(生鮮食品及び物流センター在庫)
主として、最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）によっております。
商品(生鮮食品及び物流センター在庫を除く)
主として、売価還元法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）によっております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。なお、事業用定期借地権が設定されている借地上の建物(建物附属設備を除く)については、当該借地契約期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。また、主な耐用年数は、建物及び構築物が３年～34年、車両運搬具及び工具、器具及び備品が５年～10年であります。
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
なお、貸倒引当金は計上しておりません。
② 賞与引当金
従業員賞与の支出に備えるため、当連結会計年度に負担すべき実際支給見込額を計上しております。
③ 商品券回収損引当金
当社が発行している商品券の未回収分について、一定期間経過後に収益に計上したものに対する将来の回収に備えるため、過去の実績に基づく将来の回収見込額を計上しております。
④ ポイント引当金
ヤオコーカード会員に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。
⑤ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
⑥ 執行役員退職慰労引当金
執行役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
⑦ 株式給付引当金
株式給付規程に基づく従業員に対する当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
⑧ 役員株式給付引当金
株式交付規程に基づく取締役（社外取締役を除く。）に対する当社株式の交付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) のれんの償却方法及び償却期間
５年間の定額法により償却しております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税に関する会計処理は税抜方式によっております。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日）
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
平成34年３月期の期首より適用予定であります。
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
(追加情報)
当社は、平成28年２月12日開催の取締役会決議に基づき、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的として、従業員に対して当社株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託」制度（以下「本制度」という。）を導入いたしました。
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式を給付する仕組みで、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付する制度であります。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理を行ないます。
当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）を適用し、当社から信託へ自己株式を処分した時点で処分差額を認識し、信託が保有する株式に対する当社からの配当金及び信託に関する諸費用の純額を連結貸借対照表に計上しております。
なお、当連結会計年度末に資産管理サービス信託銀行株式会社が保有する当社株式は、純資産の部に自己株式として表示しており、当該自己株式の帳簿価額は1,996百万円、株式数は388,400株であります。
当社は、平成28年６月21日開催の第59回定時株主総会決議に基づき、取締役（社外取締役を除く。以下同じ。）の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価上昇によるメリットを享受するのみならず、株価下落リスクをも負担し、株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、「役員向け株式交付信託」制度（以下「本制度」という。）を導入いたしました。
本制度は、取締役に対して、当社取締役会が定める株式交付規程に従って付与されるポイント数に応じ、信託を通じて当社株式を交付する制度であります。取締役に対し交付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理を行ないます。
当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）を適用し、当社から信託へ自己株式を処分した時点で処分差額を認識し、信託が保有する株式に対する当社からの配当金及び信託に関する諸費用の純額を連結貸借対照表に計上しております。
なお、当連結会計年度末に日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社が保有する当社株式は、純資産の部に自己株式として表示しており、当該自己株式の帳簿価額は280百万円、株式数は59,600株であります。
※１ 非連結子会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
当連結会計年度 |
|
|
投資その他の資産その他(関係会社株式) |
35 |
百万円 |
※２ 担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
担保に供している資産
|
|
当連結会計年度 |
|
|
建物 |
1,384 |
百万円 |
|
土地 |
6,658 |
百万円 |
|
投資有価証券 |
102 |
百万円 |
|
差入保証金 |
200 |
百万円 |
|
合計 |
8,345 |
百万円 |
担保付債務
|
|
当連結会計年度 |
|
|
流動負債その他(商品券及び未払金) |
416 |
百万円 |
|
固定負債その他（長期未払金） |
16 |
百万円 |
|
長期借入金(１年内返済予定額を含む) |
6,586 |
百万円 |
|
合計 |
7,020 |
百万円 |
※３ 土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)に基づき、事業用土地の再評価を行なっております。評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金資産」として資産の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める路線価及び同条第３号に定める固定資産税評価額に奥行価格補正及び時点修正等を行なって算出しております。
・再評価を行なった年月日
平成14年３月31日
|
|
当連結会計年度 |
|
再評価を行なった土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 |
2,027百万円 |
４ 当社グループは、運転資金の効率的な調達を行なうため主要取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。
|
|
当連結会計年度 |
|
当座貸越極度額の総額 |
25,800百万円 |
|
借入実行残高 |
－百万円 |
|
差引額 |
25,800百万円 |
※１ 委託取引(いわゆる消化仕入方式による販売、仕入)契約に基づき販売した商品に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
売上高 |
2,696百万円 |
|
売上原価 |
2,410百万円 |
|
売上総利益 |
285百万円 |
※２ ポイント引当金繰入額を控除しております。
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
ポイント引当金繰入額 |
86百万円 |
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
車輌運搬具 |
1百万円 |
|
土地 |
7百万円 |
|
合計 |
8百万円 |
※４ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
建物及び構築物 |
4百万円 |
|
借地権 |
21百万円 |
|
合計 |
25百万円 |
※５ 固定資産除却損の主な内容は次のとおりであります。
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
建物及び構築物 |
34百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
15百万円 |
|
その他 |
16百万円 |
|
合計 |
66百万円 |
※６ 減損損失
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
当連結会計年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
|
用途 |
場所 |
種類及び減損金額（百万円） |
|
|
店舗等 |
埼玉県、千葉県、茨城県 |
建物及び構築物 |
272 98 111 0 9 |
|
合計 |
492 |
||
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位に資産のグルーピングを行なっております。遊休資産については、物件毎に資産のグルーピングを行なっております。営業活動から生じる損益が継続してマイナスである店舗資産、賃貸資産及び市場価額が帳簿価額より著しく下落している遊休資産については、各資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失492百万円として特別損失に計上しております。
なお、当該資産グループの回収可能価額の評価にあたっては、正味売却価額と使用価値を比較し、いずれか高い方の金額を回収可能価額としております。正味売却価額は土地については路線価、建物については固定資産税評価額を、使用価値には将来キャッシュ・フローを加重平均資本コスト2.7％で割り引いた額を適用しております。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期発生額 |
75 |
|
組替調整額 |
0 |
|
税効果調整前 |
76 |
|
税効果額 |
△22 |
|
その他有価証券評価差額金 |
54 |
|
土地再評価差額金 |
|
|
税効果額 |
431 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
当期発生額 |
－ |
|
組替調整額 |
267 |
|
税効果調整前 |
267 |
|
税効果額 |
△81 |
|
退職給付に係る調整額 |
186 |
|
その他の包括利益合計 |
671 |
当連結会計年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
40,013,722 |
－ |
－ |
40,013,722 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
1,185,871 |
180,656 |
181,500 |
1,185,027 |
（注)１ 当連結会計年度期首の自己株式数には、「株式給付信託」及び「役員向け株式交付信託」制度の信託財産として、資産管理サービス信託銀行株式会社及び日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社が保有する当社株式268,300株が含まれております。
２ 当連結会計年度末の自己株式数には、「株式給付信託」及び「役員向け株式交付信託」制度の信託財産として、資産管理サービス信託銀行株式会社及び日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社が保有する当社株式448,000株が含まれております。
（変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりであります。
|
資産管理サービス信託銀行株式会社による取得 |
180,600株 |
|
単元未満株式の買取 |
56株 |
減少数の内訳は、次のとおりであります。
|
資産管理サービス信託銀行株式会社への売却 |
180,600株 |
|
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社による売却 |
200株 |
|
資産管理サービス信託銀行株式会社及び日本トラスティ・ |
700株 |
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月27日定時株主総会 |
普通株式 |
1,075 |
27.50 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月28日 |
|
平成29年11月13日取締役会 |
普通株式 |
977 |
25.00 |
平成29年９月30日 |
平成29年12月５日 |
（注)１ 平成29年６月27日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託」及び「役員向け株式交付信託」制度の信託財産として、資産管理サービス信託銀行株式会社及び日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社が保有する当社株式に対する配当金７百万円が含まれております。
２ 平成29年11月13日取締役会決議による配当金の総額には、「株式給付信託」及び「役員向け株式交付信託」制度の信託財産として、資産管理サービス信託銀行株式会社及び日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年６月26日定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
1,178 |
30.00 |
平成30年３月31日 |
平成30年６月27日 |
（注) 平成30年６月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、「株式給付信託」及び「役員向け株式交付信託」制度の信託財産として、資産管理サービス信託銀行株式会社及び日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社が保有する当社株式に対する配当金13百万円が含まれております。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
|
現金及び預金勘定 |
14,929 |
百万円 |
|
預け入れる期間が３ヶ月 |
△60 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
14,869 |
百万円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
当連結会計年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
株式の取得により新たに株式会社エイヴイ及びエイヴイ開発株式会社（以下「エイヴイグループ」といいます。）を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにエイヴイグループ株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
4,204百万円 |
|
固定資産 |
19,143百万円 |
|
のれん |
5,079百万円 |
|
流動負債 |
△6,597百万円 |
|
固定負債 |
△10,329百万円 |
|
株式の取得価額 |
11,500百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
△3,372百万円 |
|
差引：取得のための支出 |
8,127百万円 |
３ 重要な非資金取引の内容
当連結会計年度に新たに計上した資産除去債務の額は、次のとおりであります。
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
重要な資産除去債務の計上額 |
361百万円 |
１ ファイナンス・リース取引
(借主側)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
有形固定資産
主として店舗用建物及び什器であります。
無形固定資産
ソフトウエアであります。
(2) リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２ オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
当連結会計年度 |
|
１年以内 |
5,585百万円 |
|
１年超 |
65,262百万円 |
|
合計 |
70,848百万円 |
(貸主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
当連結会計年度 |
|
１年以内 |
260百万円 |
|
１年超 |
2,779百万円 |
|
合計 |
3,039百万円 |
３ リース取引開始日が平成20年３月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引
リース取引開始日が平成20年３月31日以前のリース取引で、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号(平成５年６月17日(企業会計審議会第一部会)、平成19年３月30日改正))及び「リース取引に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第16号(平成６年１月18日(日本公認会計士協会 会計制度委員会)、平成19年３月30日改正))に基づき所有権移転外ファイナンス・リース取引と判定されたものについては、通常の賃貸借取引に準じて会計処理を行なっております。
(借主側)
(1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度（平成30年３月31日） |
|||
|
取得価額相当額 |
減価償却累計額相当額 |
減損損失累計額相当額 |
期末残高相当額 |
|
|
建物 |
331 |
222 |
－ |
108 |
|
合計 |
331 |
222 |
－ |
108 |
(2) 未経過リース料期末残高相当額及びリース資産減損勘定期末残高
|
|
当連結会計年度 (平成30年３月31日) |
|
未経過リース料期末残高相当額 |
|
|
１年以内 |
24百万円 |
|
１年超 |
106百万円 |
|
合計 |
130百万円 |
|
リース資産減損勘定期末残高 |
－百万円 |
(3) 支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
支払リース料 |
43百万円 |
|
リース資産減損勘定の取崩額 |
13百万円 |
|
減価償却費相当額 |
21百万円 |
|
支払利息相当額 |
6百万円 |
|
減損損失 |
－百万円 |
(4) 減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
(5) 利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額の差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資の運用については短期で安全性の高い預金等に限定しております。また、短期的な運転資金は銀行借入により調達し、店舗等の設備投資に必要な資金は銀行借入又はリース取引により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金は、回収までの期間は短期であります。差入保証金は、店舗不動産の賃借に伴い差し入れたものであります。
売掛金及び差入保証金の信用リスクについては、取引先の状況をモニタリングし、財務状態の悪化等による回収懸念を早期に把握する体制をとっております。
投資有価証券のうち、株式は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、債券は主に商品券発行に係る担保に供しているものであります。投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状態を把握しております。
買掛金は、ほとんど２ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は短期的な運転資金の調達であり、長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。短期借入金は、金利の変動リスクに晒されていますが、必要に応じて固定金利の長期借入金を調達することにより、対応することとしております。
預り保証金は当社グループの店舗に入居するテナントから預け入れされたものであります。
また、買掛金、借入金、リース債務は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)２をご参照ください。)。
当連結会計年度(平成30年３月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
14,929 |
14,929 |
－ |
|
(2) 売掛金 |
3,539 |
3,539 |
－ |
|
(3) 投資有価証券 |
541 |
541 |
－ |
|
(4) 差入保証金 |
14,023 |
14,167 |
143 |
|
資産計 |
33,034 |
33,178 |
143 |
|
(1) 買掛金 |
24,448 |
24,448 |
－ |
|
(2) 長期借入金 |
65,364 |
65,481 |
116 |
|
(3) リース債務 |
3,264 |
3,407 |
142 |
|
(4) 預り保証金 |
4,257 |
4,380 |
123 |
|
負債計 |
97,335 |
97,717 |
382 |
（注）１ 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、並びに (2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(3) 投資有価証券
株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または金融機関から提示された価格によっ
ております。
(4) 差入保証金
償還金の合計額を残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 買掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金及び (3) リース債務
元利金の合計額を同様の新規調達を行なった場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算
定しております。なお、長期借入金には１年内返済予定の長期借入金、リース債務には１年内返済
予定のリース債務を含めて表示しております。
(4) 預り保証金
償還金の合計額を残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
（注）２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
当連結会計年度 (平成30年３月31日） |
|
非上場株式 |
0 |
|
差入保証金 |
2,102 |
|
預り保証金 |
1,018 |
非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
また、差入保証金及び預り保証金のうち、償還期日が確定していないものについては、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 差入保証金」及び「(4) 預り保証金」には含めておりません。
（注）３ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(平成30年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
14,929 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
3,539 |
－ |
－ |
－ |
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
国債 |
－ |
－ |
100 |
－ |
|
差入保証金 |
900 |
2,914 |
3,595 |
7,241 |
|
合計 |
19,369 |
2,914 |
3,695 |
7,241 |
（注）４ 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(平成30年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
長期借入金 |
8,779 |
10,388 |
7,949 |
11,581 |
2,030 |
24,635 |
|
リース債務 |
179 |
157 |
164 |
174 |
185 |
2,403 |
|
合計 |
8,958 |
10,546 |
8,113 |
11,755 |
2,216 |
27,038 |
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が |
(1) 株式 |
438 |
135 |
302 |
|
(2) 債券 |
102 |
99 |
2 |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
540 |
235 |
305 |
|
|
連結貸借対照表計上額が |
(1) 株式 |
0 |
0 |
△0 |
|
(2) 債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
0 |
0 |
△0 |
|
|
合計 |
541 |
236 |
305 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額０百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
１ 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、規約型確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。また、一部の連結子会社は、確定給付企業年金制度と退職一時金制度を併用しております。なお、当該連結子会社については、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
10,575 |
|
勤務費用 |
851 |
|
利息費用 |
41 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
- |
|
退職給付の支払額 |
△366 |
|
退職給付債務の期末残高 |
11,102 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
7,568 |
|
期待運用収益 |
151 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
- |
|
事業主からの拠出額 |
523 |
|
退職給付の支払額 |
△246 |
|
年金資産の期末残高 |
7,996 |
(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
85 |
|
退職給付費用 |
28 |
|
退職給付の支払額 |
△4 |
|
制度への拠出額 |
△17 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
91 |
(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 |
|
積立型制度の退職給付債務 |
8,276 |
|
年金資産 |
△8,323 |
|
|
△47 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
3,244 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
3,197 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
3,336 |
|
退職給付に係る資産 |
△138 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
3,197 |
（注）簡便法を適用した制度を含みます。
(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
勤務費用 |
851 |
|
利息費用 |
41 |
|
期待運用収益 |
△151 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
179 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
88 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
28 |
|
その他 |
13 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
1,052 |
(6) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
過去勤務費用 |
△88 |
|
数理計算上の差異 |
△179 |
|
合計 |
△267 |
(7) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 |
|
未認識過去勤務費用 |
△531 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△689 |
|
合計 |
△1,221 |
(8) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
当連結会計年度 |
|
債券 |
43% |
|
株式 |
29% |
|
一般勘定 |
25% |
|
その他 |
3% |
|
合計 |
100% |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
割引率 |
0.3% |
|
長期期待運用収益率 |
2.0% |
|
予想昇給率 |
3.6% |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
当連結会計年度 |
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
減価償却超過額及び減損損失 |
1,708百万円 |
|
|
退職給付に係る負債 |
1,259百万円 |
|
|
資産除去債務 |
1,159百万円 |
|
|
賞与引当金 |
700百万円 |
|
|
子会社時価評価差額金 |
681百万円 |
|
|
長期未払金 |
453百万円 |
|
|
ポイント引当金 |
380百万円 |
|
|
株式給付引当金 |
345百万円 |
|
|
未払事業税等 |
197百万円 |
|
|
未払社会保険料 |
123百万円 |
|
|
一括償却資産 |
112百万円 |
|
|
その他 |
360百万円 |
|
|
繰延税金資産小計 |
7,482百万円 |
|
|
評価性引当額 |
△1,117百万円 |
|
|
繰延税金資産合計 |
6,365百万円 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
子会社時価評価差額 |
△1,242百万円 |
|
|
資産除去債務に係る除去費用 |
△647百万円 |
|
|
退職給付に係る資産 |
△286百万円 |
|
|
差入保証金時価調整額 |
△98百万円 |
|
|
その他 |
△83百万円 |
|
|
繰延税金負債合計 |
△2,358百万円 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
4,007百万円 |
|
(注) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
当連結会計年度 |
|
|
流動資産－繰延税金資産 |
1,482百万円 |
|
|
固定資産－繰延税金資産 |
3,721百万円 |
|
|
固定負債－繰延税金負債 |
1,197百万円 |
|
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
当連結会計年度 |
|
|
法定実効税率 |
30.7％ |
|
|
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.2％ |
|
|
住民税均等割等 |
1.8％ |
|
|
評価性引当額 |
0.3％ |
|
|
のれん償却額 |
1.9％ |
|
|
税額控除 |
△2.4％ |
|
|
その他 |
△0.0％ |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
32.5％ |
|
取得による企業結合
１．企業結合の概要
被取得企業の名称 ①株式会社エイヴイ
②エイヴイ開発株式会社
事業の内容 ①スーパーマーケット事業
②取引に関する情報の斡旋並びに提供、店舗開発及び市場調査、ショッピングセンター
の開発・管理及び運営
当社と株式会社エイヴイ及びエイヴイ開発株式会社（以下「エイヴイグループ」といいます。）相互の独自性・自主性を尊重しつつ、両社の経営資源やノウハウを統合し競争力の強化を図ることが最適であるとの判断に至り、当社がエイヴイグループの発行済株式全部を取得してエイヴイグループを完全子会社化いたしました。
平成29年４月３日（株式取得日）
平成29年４月１日（みなし取得日）
現金を対価とする株式の取得
変更はありません。
①株式会社エイヴイ
企業結合日直前に所有していた議決権比率 0.00％
取得した議決権比率（注） 100.00％
取得後の議決権比率 100.00％
（注）エイヴイ開発株式会社が保有する株式会社エイヴイの普通株式に対する議決権比率であり、当社の間接保有分であります。
②エイヴイ開発株式会社
企業結合日直前に所有していた議決権比率 0.00％
取得した議決権比率 100.00％
取得後の議決権比率 100.00％
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成29年４月１日から平成30年３月31日まで
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
|
取得の対価 現金 |
11,500百万円 |
|
|
取得原価 |
11,500百万円 |
４．主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 42百万円
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
5,079百万円
今後の事業展開によって期待される超過収益力により発生したものであります。
５年間にわたる均等償却
６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
|
流動資産 |
4,204百万円 |
|
|
固定資産 |
19,143百万円 |
|
|
資産合計 |
23,348百万円 |
|
|
流動負債 |
6,597百万円 |
|
|
固定負債 |
10,329百万円 |
|
|
負債合計 |
16,927百万円 |
７．企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度の期首をみなし取得日としているため、記載を省略しております。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１ 当該資産除去債務の概要
主に店舗用土地建物の不動産賃借契約に伴う原状回復義務であります。
２ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から賃借期間終了日まで（主に20年）と見積り、割引率は国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
３ 当該資産除去債務の総額の増減
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|
|
|
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
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|
期首残高 |
3,332百万円 |
|
|
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
244百万円 |
|
|
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時の経過による調整額 |
56百万円 |
|
|
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連結範囲の変更に伴う増加額 |
113百万円 |
|
|
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資産除去債務の履行による減少額 |
46百万円 |
|
|
|
その他増減額（△は減少） |
107百万円 |
|
|
|
期末残高 |
3,807百万円 |
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの
当社グループは、主に店舗用土地建物の不動産賃借契約に基づき、賃借した土地建物の返還時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務の一部については、当該債務に関連する賃借資産の賃借期間が明確でなく、将来店舗を閉鎖する予定もないことから、資産除去債務を合理的に見積ることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。