第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年６月１日から2022年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年３月１日から2022年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,506

6,201

受取手形及び売掛金

1,381

1,569

商品

9,535

9,640

その他

1,795

1,440

貸倒引当金

△0

△0

流動資産合計

16,219

18,851

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

11,845

12,844

土地

15,414

15,414

その他（純額）

2,127

2,437

有形固定資産合計

29,387

30,696

無形固定資産

1,330

1,286

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

14,004

13,951

その他

3,265

3,206

投資その他の資産合計

17,269

17,158

固定資産合計

47,988

49,140

資産合計

64,208

67,991

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

8,249

8,212

短期借入金

16,381

18,123

未払法人税等

89

109

賞与引当金

317

287

その他

2,894

3,436

流動負債合計

27,932

30,169

固定負債

 

 

長期借入金

6,840

8,831

退職給付に係る負債

17

18

資産除去債務

699

761

その他

1,884

1,682

固定負債合計

9,441

11,293

負債合計

37,374

41,463

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,946

9,946

資本剰余金

9,829

9,829

利益剰余金

7,259

6,940

自己株式

△293

△293

株主資本合計

26,742

26,423

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

91

104

その他の包括利益累計額合計

91

104

純資産合計

26,833

26,528

負債純資産合計

64,208

67,991

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

売上高

47,685

44,111

売上原価

30,671

28,884

売上総利益

17,013

15,226

営業収入

3,158

3,120

営業総利益

20,172

18,347

販売費及び一般管理費

※ 18,377

※ 18,077

営業利益

1,795

269

営業外収益

 

 

受取利息

14

13

受取配当金

9

10

その他

51

39

営業外収益合計

75

62

営業外費用

 

 

支払利息

124

126

その他

10

2

営業外費用合計

134

129

経常利益

1,736

202

特別損失

 

 

固定資産除却損

41

93

特別損失合計

41

93

匿名組合損益分配前税金等調整前四半期純利益

1,694

108

匿名組合損益分配額

△40

△57

税金等調整前四半期純利益

1,734

166

法人税、住民税及び事業税

393

47

法人税等調整額

235

△22

法人税等合計

629

25

四半期純利益

1,105

140

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,105

140

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

四半期純利益

1,105

140

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△4

12

その他の包括利益合計

△4

12

四半期包括利益

1,101

153

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,101

153

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,734

166

減価償却費

890

927

のれん償却額

11

11

賞与引当金の増減額（△は減少）

5

△30

敷金及び保証金の支払賃料相殺額

83

69

長期貸付金の支払賃料相殺額

78

78

受取利息及び受取配当金

△23

△23

支払利息

124

126

固定資産除却損

41

93

売上債権の増減額（△は増加）

△206

△187

棚卸資産の増減額（△は増加）

249

△97

仕入債務の増減額（△は減少）

318

149

未払金の増減額（△は減少）

△488

△140

未払消費税等の増減額（△は減少）

△734

85

その他

△264

△13

小計

1,822

1,215

利息及び配当金の受取額

10

11

利息の支払額

△123

△121

法人税等の支払額

△1,238

△29

法人税等の還付額

22

439

営業活動によるキャッシュ・フロー

492

1,514

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△4

－

定期預金の払戻による収入

18

－

有形固定資産の取得による支出

△704

△1,792

無形固定資産の取得による支出

△57

△15

敷金及び保証金の差入による支出

△69

△128

敷金及び保証金の回収による収入

149

111

投資有価証券の取得による支出

△57

－

関係会社株式の売却による収入

32

－

その他

△19

28

投資活動によるキャッシュ・フロー

△713

△1,796

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

2,366

1,757

長期借入れによる収入

1,700

5,100

長期借入金の返済による支出

△3,038

△3,124

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△296

△282

配当金の支払額

△457

△457

その他

△3

△0

財務活動によるキャッシュ・フロー

269

2,992

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

48

2,710

現金及び現金同等物の期首残高

4,203

3,138

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

220

－

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 4,472

※ 5,848

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間において、㈱グレインコーヒーロースターを設立したため、連結の範囲に加えております。また、当社の連結子会社でありました㈱シューズフォレストは、同じく当社の連結子会社である

㈱Ｏｌｙｍｐｉｃによる吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社である㈱ユアペティアの子会社として㈱ユアペティア・サロンを設立し、連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにともない委託を受け販売を行う受託販売について、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への財またはサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当すると判断し、顧客より受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しています。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

この結果、当第２四半期連結累計期間の「売上高」は270百万円、「売上原価」は238百万円それぞれ減少し、「営業収入」は31百万円増加しておりますが、「税金等調整前四半期純利益」に与える影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響による会計上の見積りへの影響）

新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響による会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2021年３月１日

　　至  2021年８月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

　　至  2022年８月31日）

給料手当

6,695百万円

6,311百万円

賞与引当金繰入額

389

279

不動産賃借料

4,355

4,410

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

現金及び預金勘定

4,841百万円

6,201百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△353

△353

担保に供している定期預金

△15

－

現金及び現金同等物

4,472

5,848

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

１．配当金支払額

2021年４月23日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・459百万円

（ロ）１株当たり配当額・・・・・・・・・・・・・・・・・20円

（ハ）基準日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2021年２月28日

（ニ）効力発生日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2021年５月31日

（ホ）配当の原資・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

１．配当金支払額

2022年４月25日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

（イ）配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・・・459百万円

（ロ）１株当たり配当額・・・・・・・・・・・・・・・・・20円

（ハ）基準日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2022年２月28日

（ニ）効力発生日・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・2022年５月30日

（ホ）配当の原資・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、「小売事業」の割合が高く、開示情報としての重要性が乏しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して、著しい変動が認められません。
（有価証券関係）

有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して、著しい変動が認められません。
（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引については金利スワップ取引及び金利キャップ取引を利用しておりますが、ヘッジ会計（金利スワップ及び金利キャップの特例処理）を適用しており、記載を省略しております。
（企業結合等関係）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

 

営業収益

顧客との契約から生じる収益

 

食品事業（売上高）

25,918百万円

非食品事業（売上高）

18,192

その他（営業収入）（※１）

2,317

合計

46,429

その他の収益（営業収入）（※２）

802

外部顧客への営業収益

47,231

(注)１「その他（営業収入）」には、主に動物病院業、物流業、情報処理サービス業等に基づく収益が含まれております。

２「その他の収益（営業収入）」には、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく収益が含まれております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

１株当たり四半期純利益

48円14銭

6円13銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

1,105

140

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

1,105

140

普通株式の期中平均株式数（千株）

22,970

22,970

 

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。