##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数28社　　(前連結会計年度27社)

主要な連結子会社の名称

㈱ニトリ

㈱島忠

㈱ホームロジスティクス
宜得利家居股份有限公司
似鳥（中国）投資有限公司
明応商貿（上海）有限公司
似鳥（上海）家居有限公司
似鳥（上海）家居銷售有限公司
似鳥（太倉）商貿物流有限公司
NITORI USA, INC.
NITORI FURNITURE VIETNAM EPE
㈱ニトリパブリック
㈱ホーム・デコ
他　15社

2017年８月30日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるP.T. NITORI FURNITURE INDONESIAを清算することを決議しており、現在同社は清算手続中であります。

#### (2) 主要な非連結子会社の名称等

#### 該当事項はありません。

####

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社数1社

㈱カチタス

(2) 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

持分法適用会社は、決算日が連結決算日と異なるため、当該会社の直近の四半期決算を基にした仮決算により作成した財務諸表を使用しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度の末日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

㈱ニトリファニチャー…………2021年12月20日

宜得利家居股份有限公司
似鳥（中国）投資有限公司
明応商貿（上海）有限公司
似鳥（上海）家居有限公司
似鳥（上海）家居銷售有限公司
似鳥（太倉）商貿物流有限公司
NITORI USA, INC.
NITORI FURNITURE VIETNAM EPE
㈱ニトリパブリック

他11社　　　　　　　　　　　　　・・・・・・・2021年12月31日

㈱ホーム・デコ　　　　　　　　　・・・・・・・2022年１月31日

㈱島忠　　　　　　　　　　　　　・・・・・・・2022年２月28日

連結財務諸表の作成に当たっては、㈱島忠を除く各連結子会社については、連結決算日との差異が３か月を超えないため、当該各子会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。ただし、各子会社の決算日から連結決算日2022年２月20日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

前連結会計年度において新たに当社の連結子会社となった㈱島忠は、2020年11月30日をみなし取得日として同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っておりましたが、連結財務諸表のより適切な開示を図るため、当連結会計年度より連結決算日に仮決算を行う方法に変更しております。

この変更に伴い、当連結会計年度は2021年２月21日から2022年２月20日までの12か月間を連結し、2020年12月１日から2021年２月20日までの損益については、利益剰余金の減少687百万円として調整し連結しております。

４．会計方針に関する事項

#### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

##### ①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

総平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎として、持分相当額を純額で取り込む方式によっております。

##### ②　たな卸資産

ニトリ事業…移動平均法による原価法

島忠事業……売価還元法による原価法

（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

##### ③　デリバティブ

時価法を採用しております。

#### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

##### ①　有形固定資産(リース資産、使用権資産を除く)

当社及び国内連結子会社は定率法を、また、在外連結子会社は定額法を採用しております。

ただし、当社及び国内連結子会社は1998年４月１日以降に取得した建物(建物付属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物付属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　５年～47年

機械装置及び運搬具　　４年～12年

工具、器具及び備品　　２年～10年

また、当社及び国内連結子会社は事業用借地権設定契約に基づく借地権上の建物については借地契約期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

なお、上記に係る耐用年数は主に20年であります。

##### ②　無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

##### ③　リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

なお、リース取引開始日が2009年２月20日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

##### ④　使用権資産

資産の耐用年数またはリース期間のいずれか短い年数に基づく定額法を採用しております。

#### (3) 重要な引当金の計上基準

##### ①　貸倒引当金

当社及び一部の連結子会社は売掛金、貸付金等の債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。

##### ②　賞与引当金

当社及び一部の連結子会社は従業員の賞与の支給に備えるため、当連結会計年度末以前１年間の支給実績を基準にして、当連結会計年度に対応する支給見込額を計上しております。

###### ③　ポイント引当金

顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当連結会計年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。

##### ④　株主優待費用引当金

株主優待券の利用による費用の発生に備えるため、株主優待券の利用実績等を基準として当連結会計年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。

##### ⑤　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。なお、当社については2004年４月に、国内連結子会社については2005年12月に役員退職慰労金制度を廃止しており、計上額は過去分の要支給額となっております。

#### (4) 退職給付に係る会計処理の方法

##### ①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。

###### ②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。また、過去勤務費用は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を費用処理することとしております。

#### (5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

##### ①　ヘッジ会計の方法

外貨建取引等会計処理基準に基づく繰延処理によっております。

##### ②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段　・・・為替予約

ヘッジ対象　・・・外貨建仕入債務

##### ③　ヘッジ方針

為替予約は、為替相場変動リスクの低減のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。

##### ④　ヘッジ有効性評価の方法

デリバティブ取引に関する社内規程に基づき、半年毎にヘッジの有効性の確認を行っております。

#### (7) のれんの償却方法及び償却期間

10年間の定額法により償却しております。

#### (8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

#### (9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

有形固定資産及び無形固定資産の評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

有形固定資産　　　　　560,481百万円

無形固定資産　　　　　 38,116百万円

減損損失　　　　　　　　　579百万円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループでは、有形固定資産及び無形固定資産について、資産グループの営業損益が２期連続赤字となり業績の悪化が認められ回復の基調が見られない場合及びその他減損が生じている可能性を示す事象がある場合に、減損の兆候を識別しております。減損の兆候を識別した場合に、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

割引前将来キャッシュ・フローは、事業計画を基礎とし、将来の不確実性を考慮して見積っておりますが、将来の不確実な経済条件の変動等により見積りの見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する減損損失の金額に影響を与える可能性があります。

##### (未適用の会計基準等)

１．収益認識に関する会計基準等

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）

「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2023年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

２．時価の算定に関する会計基準等

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）

「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）

「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日 企業会計基準委員会）

「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取り組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的に全て取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2) 適用予定日

2023年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

##### (表示方法の変更)

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　担保に供している資産は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年２月20日) | 当連結会計年度 (2022年２月20日)
建物及び構築物 | 3,890 | 百万円 | 3,667 | 百万円
差入保証金 | 42 |  | 27 |
合計 | 3,932 |  | 3,694 |

上記に対応する債務は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年２月20日) | 当連結会計年度 (2022年２月20日)
支払手形及び買掛金 | 42 | 百万円 | 33 | 百万円
流動負債その他 | 114 |  | 110 |
固定負債その他 | 1,598 |  | 1,484 |
合計 | 1,754 |  | 1,628 |

※２　関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年２月20日) | 当連結会計年度 (2022年２月20日)
投資有価証券(株式) | 22,001 | 百万円 | 22,531 | 百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
発送配達費 | 29,278 | 百万円 | 25,068 | 百万円
広告宣伝費 | 17,182 |  | 16,551 |
給料手当及び賞与 | 71,184 |  | 82,706 |
賞与引当金繰入額 | 8,555 |  | 8,220 |
退職給付費用 | 1,518 |  | 2,077 |
賃借料 | 38,444 |  | 46,470 |
減価償却費 | 16,024 |  | 20,407 |
業務委託費 | 21,249 |  | 18,122 |

※２　固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
機械装置及び運搬具 | 2 | 百万円 | 9 | 百万円
工具、器具及び備品 | 0 |  | 0 |
土地 | 3 |  | 291 |
合計 | 5 |  | 301 |

※３　固定資産除売却損の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
除却損 |  |  |  |
建物及び構築物 | 17 | 百万円 | 59 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 1 |  | 4 |
工具、器具及び備品 | 19 |  | 72 |
無形固定資産その他 | 16 |  | 0 |
売却損 |  |  |  |
機械装置及び運搬具 | 0 |  | － |
土地 | 8 |  | 102 |
合計 | 63 |  | 238 |

※４　減損損失

前連結会計年度(自　2020年２月21日　至　2021年２月20日)

地域 | 用途 | 種類 | 減損損失(百万円)
日本 | 店舗 | 建物及び構築物等 | 524
基幹システム | ソフトウェア等 | 6,760
物流システム | ソフトウェア等 | 107
中華人民共和国 | 店舗 | 建物及び構築物等 | 499
使用権資産 | 454
米国 | 店舗 | 建物及び構築物等 | 6

当社グループは、事業の種類毎に資産をグルーピングしております。そのうち一部の店舗については閉店の決定または収益性の低下を勘案し、減損損失を計上しております。また、新たな基幹システムとして設計開発しておりましたグローバル新システムにつきまして、当該プロジェクトの方針変更があったことにより減損損失を計上しております。

回収可能価額を使用価値により測定している場合には、使用価値を零として算出しております。

当連結会計年度(自　2021年２月21日　至　2022年２月20日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
その他有価証券評価差額金： |  |  |  |
当期発生額 | △89 | 百万円 | 821 | 百万円
組替調整額 | － |  | △54 |
税効果調整前 | △89 |  | 767 |
税効果額 | 29 |  | △230 |
その他有価証券評価差額金 | △60 |  | 536 |
為替換算調整勘定： |  |  |  |
当期発生額 | △1,283 |  | 7,713 |
退職給付に係る調整額 |  |  |  |
当期発生額 | 186 |  | △7 |
組替調整額 | 63 |  | 89 |
税効果調整前 | 249 |  | 81 |
税効果額 | △76 |  | △60 |
退職給付に係る調整額 | 173 |  | 21 |
その他の包括利益合計 | △1,169 |  | 8,271 |

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2020年２月21日至2021年２月20日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 114,443,496 | － | － | 114,443,496
合計 | 114,443,496 | － | － | 114,443,496
自己株式 |  |  |  |
普通株式 (注１,２,３) | 1,975,782 | 1,005 | 357,724 | 1,619,063
合計 | 1,975,782 | 1,005 | 357,724 | 1,619,063

(注) １．普通株式の自己株式の株式数の増加1,005株は、単元未満株式の買取による増加であります。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少357,724株は、「株式給付信託（J-ESOP）」の行使による減少78,924株及びストックオプションの行使による減少278,800株であります。

３．普通株式の自己株式の当連結会計年度末株式数には、「株式給付信託（J-ESOP）」導入において設定した株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式が240,726株含まれております。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

連結財務諸表規則第79条により新株予約権の目的となる株式の種類及び数の記載を省略しております。なお、新株予約権の当連結会計年度末の残高はありません。

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年４月６日付 取締役会(注)１ | 普通株式 | 6,090 | 54 | 2020年２月20日 | 2020年４月23日
2020年10月２日付 取締役会(注)２ | 普通株式 | 6,444 | 57 | 2020年８月20日 | 2020年10月20日

(注) １．2020年２月20日を基準日とする配当金の総額は、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設定した株式会社日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当社株式に対する配当金17百万円を含めて記載しております。

２．2020年８月20日を基準日とする配当金の総額は、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設定した株式会社日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当社株式に対する配当金13百万円を含めて記載しております。

（2） 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年４月８日 取締役会 | 普通株式 | 7,462 | 利益剰余金 | 66 | 2021年２月20日 | 2021年４月22日

(注)　配当金の総額は、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設定した株式会社日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当社株式に対する配当金15百万円を含めて記載しております。

当連結会計年度(自2021年２月21日至2022年２月20日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 114,443,496 | － | － | 114,443,496
合計 | 114,443,496 | － | － | 114,443,496
自己株式 |  |  |  |
普通株式 (注１,２,３) | 1,619,063 | 462 | 97,660 | 1,521,865
合計 | 1,619,063 | 462 | 97,660 | 1,521,865

(注) １．普通株式の自己株式の株式数の増加462株は、単元未満株式の買取による増加であります。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少97,660株は、「株式給付信託（J-ESOP）」の行使による減少63,004株
並びに、当社の取締役に対する業績連動型株式報酬制度及び当社と当社子会社の従業員に対する株式交付制度に基づく自己株式の処分34,656株であります。

３．普通株式の自己株式の当連結会計年度末株式数には、「株式給付信託（J-ESOP）」導入において設定した株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式が177,722株含まれております。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

#### (1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年４月８日 取締役会(注)１ | 普通株式 | 7,462 | 66 | 2021年２月20日 | 2021年４月22日
2021年９月30日 取締役会(注)２ | 普通株式 | 7,916 | 70 | 2021年８月20日 | 2021年10月19日

(注) １．2021年２月20日を基準日とする配当金の総額は、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設定した株式会社日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当社株式に対する配当金15百万円を含めて記載しております。

２．2021年８月20日を基準日とする配当金の総額は、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設定した株式会社日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当社株式に対する配当金12百万円を含めて記載しております。

#### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年３月31日 取締役会 | 普通株式 | 7,916 | 利益剰余金 | 70 | 2022年２月20日 | 2022年４月28日

(注)　配当金の総額は、「株式給付信託(J-ESOP)」の導入において設定した株式会社日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が保有する当社株式に対する配当金12百万円を含めて記載しております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
現金及び預金勘定 | 158,577 | 百万円 | 130,435 | 百万円
預入期間が３か月を超える 定期預金 | △33,089 |  | △3,359 |
現金及び現金同等物 | 125,487 |  | 127,076 |

※２ 子会社株式の取得による支出

当連結会計年度(自2021年２月21日至2022年２月20日)

前連結会計年度において新たに当社の連結子会社となった株式会社島忠の株式取得に係る未払金の支払額であります。

※３ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自2020年２月21日至2021年２月20日)

株式取得により新たに株式会社島忠を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

なお、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しを反映させております。

流動資産 | 46,231 | 百万円
固定資産 | 193,556 |
のれん | 19,791 |
流動負債 | △35,630 |
固定負債 | △15,598 |
非支配株主持分 | △43,295 |
株式の取得価額 | 165,054 |
現金及び現金同等物 | △6,749 |
差引：取得のための支出 | 158,304 |

###### (リース取引関係)

(借主側)

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

#### ①　リース資産の内容

主に店舗の建物であります。

#### ②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2009年２月20日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっておりますが、その内容につきましては金額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2021年２月20日) | 当連結会計年度 (2022年２月20日)
１年内 | 9,279 | 7,413
１年超 | 75,457 | 71,295
合計 | 84,736 | 78,709

(貸主側)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2021年２月20日) | 当連結会計年度 (2022年２月20日)
１年内 | 1,134 | 1,062
１年超 | 6,229 | 4,948
合計 | 7,364 | 6,010

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

#### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画、資金繰り表等に照らして、必要な資金を主として金融機関からの借入により調達しております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。

#### (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されておりますが、回収までの期間が短く、貸倒実績率も極めて低い状況であります。当該リスクについては、取引先ごとに期日管理、残高管理を行うとともに、信用状態が危惧される場合は、速やかに回収を図る等リスクの低減に努めております。

有価証券及び投資有価証券は、時価のあるものについては市場価格の変動リスク、時価のないものについては当該企業の経営成績等により減損のリスクに晒されておりますが、定期的に時価等の把握を行っております。

差入保証金及び敷金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、預託先の信用リスクに晒されておりますが、預託先ごとに期日管理、残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

営業債務である支払手形及び買掛金、未払金並びに未払法人税等は、そのほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。

短期借入金、長期借入金及びリース債務は、主に設備投資及び投融資に必要な資金の調達を目的としたものです。

デリバティブ取引は、外貨建金銭債務に係る為替変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引であります。当社グループの取引の相手方は、いずれも信用度の高い金融機関であり、相手方の債務不履行による信用リスクはほとんどないと判断しております。取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内ルールに従い、経理部門が決裁者の承認を得て行っております。

#### (3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。

前連結会計年度(2021年２月20日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円)
(1) 現金及び預金 | 158,577 | 158,577 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 37,806 | 37,806 | －
貸倒引当金（※） | △5 | △5 | －
| 37,801 | 37,801 | －
(3) 有価証券及び投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 11,029 | 11,029 | －
関連会社株式 | 22,001 | 82,140 | 60,139
(4) 差入保証金 | 19,763 | 20,193 | 430
(5) 敷金 | 27,022 | 26,502 | △519
資産計 | 276,195 | 336,244 | 60,049
(1) 支払手形及び買掛金 | 44,554 | 44,554 | －
(2) 短期借入金 | 46,715 | 46,715 | －
(3) 未払金 | 33,512 | 33,512 | －
(4) 未払法人税等 | 30,351 | 30,351 | －
(5) 長期借入金 （１年内返済予定のものを含む） | 4,000 | 4,006 | 6
(6) リース債務 （１年内返済予定のものを含む） | 7,445 | 7,445 | －
負債計 | 166,579 | 166,585 | 6

（※）受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度(2022年２月20日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円)
(1) 現金及び預金 | 130,435 | 130,435 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 39,206 | 39,206 | －
貸倒引当金（※） | △8 | △8 | －
| 39,197 | 39,197 | －
(3) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 3,299 | 3,299 | －
関連会社株式 | 22,531 | 88,017 | 65,485
(4) 差入保証金 | 18,798 | 18,658 | △139
(5) 敷金 | 27,278 | 26,517 | △760
資産計 | 241,541 | 306,126 | 64,585
(1) 支払手形及び買掛金 | 39,765 | 39,765 | －
(2) 未払金 | 28,594 | 28,594 | －
(3) 未払法人税等 | 20,330 | 20,330 | －
(4) 長期借入金 （１年内返済予定のものを含む） | 85,466 | 85,490 | 24
(5) リース債務 （１年内返済予定のものを含む） | 7,268 | 7,268 | －
負債計 | 181,425 | 181,449 | 24

（※）受取手形及び売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。

(注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3) 投資有価証券

投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。

また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項は、「有価証券関係」注記を参照ください。

(4) 差入保証金

差入保証金の時価は、償還予定時期ごとの信用リスクを織り込んだその将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づいた利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(5) 敷金

敷金の時価は、一定の期間ごとの信用リスクを織り込んだその将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づいた利率で割り引いた現在価値により算定しております。

負　債

(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4) 長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

(5) リース債務

リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

|  | (単位：百万円)
区分 | 前連結会計年度 (2021年２月20日) | 当連結会計年度 (2022年２月20日)
非上場株式(※1) | 312 | 312
投資事業有限責任組合への出資(※2) | 175 | 442
差入保証金(※3) | 95 | 92
敷金(※3) | 1,923 | 1,709

(※1) 非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(3)　投資有価証券　その他有価証券」に含めておりません。

(※2) 投資事業有限責任組合への出資は、市場性がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(3)　投資有価証券　その他有価証券」に含めておりません。

(※3) 賃貸借期間の延長可能な契約に係る差入保証金及び敷金は、将来キャッシュ・フローを見積ること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(4)　差入保証金」及び「資産(5)　敷金」に含めておりません。

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年２月20日)

|  |  | (単位：百万円)
| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 158,577 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 37,806 | － | － | －
合計 | 196,383 | － | － | －

差入保証金及び敷金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。

当連結会計年度(2022年２月20日)

|  |  | (単位：百万円)
| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 130,435 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 39,206 | － | － | －
合計 | 169,641 | － | － | －

差入保証金及び敷金については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。

４．長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年２月20日)

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 46,715 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,000 | 2,000 | － | － | － | －
リース債務 | 1,570 | 1,246 | 1,123 | 950 | 830 | 1,725
合計 | 50,285 | 3,246 | 1,123 | 950 | 830 | 1,725

当連結会計年度(2022年２月20日)

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
長期借入金 | 35,068 | 33,068 | 17,330 | － | － | －
リース債務 | 1,663 | 1,503 | 1,219 | 984 | 844 | 1,053
合計 | 36,731 | 34,571 | 18,549 | 984 | 844 | 1,053

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2021年２月20日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 1,490 | 180 | 1,309
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 1,747 | 2,089 | △341
(2) その他 | 7,791 | 8,471 | △679
合計 | 11,029 | 10,741 | 288

(注) １．非上場株式(連結貸借対照表計上額 312百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．投資事業有限責任組合への出資(連結貸借対照表計上額 175百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(2022年２月20日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 1,898 | 590 | 1,308
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 1,401 | 1,680 | △278
合計 | 3,299 | 2,270 | 1,029

(注) １．非上場株式(連結貸借対照表計上額 312百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．投資事業有限責任組合への出資(連結貸借対照表計上額 442百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2020年２月21日至2021年２月20日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2021年２月21日至2022年２月20日)

種類 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額 (百万円) | 売却損の合計額 (百万円)
その他 | 7,837 | － | －
合計 | 7,837 | － | －

(注) 前連結会計年度において当社の連結子会社となった株式会社島忠が保有する有価証券（投資信託）の売却であり、取得価額と売却額との差額は、利益剰余金の調整として処理しております。

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、減損処理は行なっておりません。

当連結会計年度において、減損処理は行なっておりません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、退職給付制度として、確定給付企業年金制度、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。また、従業員の退職に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

なお、当社では2019年８月より退職一時金制度に退職給付信託を設定しております。

２．確定給付制度

#### (1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
退職給付債務の期首残高 | 7,645 | 百万円 | 12,428 | 百万円
勤務費用 | 1,105 |  | 1,546 |
利息費用 | 23 |  | 40 |
数理計算上の差異の発生額 | △132 |  | 123 |
退職給付の支払額 | △443 |  | △763 |
企業結合の影響による増減額 | 4,230 |  | － |
退職給付債務の期末残高 | 12,428 |  | 13,375 |

(注)　簡便法を適用した制度を含めております。

#### (2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
年金資産の期首残高 | 6,301 | 百万円 | 7,641 | 百万円
期待運用収益 | 126 |  | 152 |
数理計算上の差異の発生額 | 54 |  | △104 |
事業主からの拠出額 | 420 |  | 496 |
退職給付の支払額 | △185 |  | △231 |
企業結合の影響による増減額 | 925 |  | － |
年金資産の期末残高 | 7,641 |  | 7,955 |

#### (3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2021年２月20日) | 当連結会計年度 (2022年２月20日)
積立型制度の退職給付債務 | 8,658 | 百万円 | 9,264 | 百万円
年金資産 | △7,641 |  | △7,955 |
| 1,017 |  | 1,308 |
非積立型制度の退職給付債務 | 3,769 |  | 4,111 |
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額 | 4,787 |  | 5,420 |
退職給付に係る負債 | 5,186 |  | 5,741 |
退職給付に係る資産 | △399 |  | △321 |
連結貸借対照表に計上された 負債と資産の純額 | 4,787 |  | 5,420 |

(注)　簡便法を適用した制度を含めております。

#### (4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
勤務費用 | 1,105 | 百万円 | 1,546 | 百万円
利息費用 | 23 |  | 40 |
期待運用収益 | △126 |  | △152 |
数理計算上の差異の費用処理額 | 98 |  | 93 |
過去勤務費用の費用処理額 | △35 |  | △3 |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 1,065 |  | 1,523 |

(注) 簡便法を適用した制度を含めております。

#### (5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
過去勤務費用 | △35 | 百万円 | △3 | 百万円
数理計算上の差異 | 285 |  | 85 |
合計 | 249 |  | 81 |

#### (6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年２月20日) | 当連結会計年度 (2022年２月20日)
未認識過去勤務費用 | 3 | 百万円 | － | 百万円
未認識数理計算上の差異 | △304 |  | △219 |
合計 | △300 |  | △219 |

#### (7) 年金資産に関する事項

##### ①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年２月20日) | 当連結会計年度 (2022年２月20日)
一般勘定 | 29 | ％ | 31 | ％
債券 | 19 |  | 19 |
株式 | 45 |  | 44 |
その他 | 7 |  | 6 |
合計 | 100 |  | 100 |

(注)年金資産の合計には退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が、前連結会計年度に31％、当連結会計年度に29％含まれております。

#### ②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

#### (8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
割引率 | 主として0.4 | ％ | 主として0.5 | ％
長期期待運用収益率 | 2.0 |  | 2.0 |
予想昇給率 | 主として4.5 |  | 主として4.5 |

３．確定拠出制度

確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度451百万円、当連結会計年度553百万円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
新株予約権戻入益 | 12 | －

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

該当事項はありません。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

該当事項はありません。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年２月20日) |  | 当連結会計年度 (2022年２月20日)
繰延税金資産 |  |  |  |  |
未払事業税・事業所税 | 1,995 | 百万円 |  | 1,597 | 百万円
未払不動産取得税 | 39 |  |  | 189 |
賞与引当金 | 1,662 |  |  | 1,196 |
ポイント引当金 | 807 |  |  | 936 |
未実現たな卸資産売却益 | 302 |  |  | 317 |
税務上の繰越欠損金（注） | 5,148 |  |  | 5,442 |
退職給付に係る負債 | 2,289 |  |  | 2,366 |
減価償却超過額 | 9,231 |  |  | 9,563 |
役員退職慰労引当金 | 70 |  |  | 70 |
貸倒引当金 | 2 |  |  | 2 |
減損損失及び退店違約金等 | 3,052 |  |  | 2,704 |
資産除去債務 | 4,604 |  |  | 4,747 |
連結子会社の時価評価差額 | 4,802 |  |  | － |
その他 | 6,278 |  |  | 5,832 |
繰延税金資産小計 | 40,287 |  |  | 34,967 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２） | △4,428 |  |  | △5,442 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金 | △1,453 |  |  | △1,015 |
評価性引当額小計 | △5,881 |  |  | △6,457 |
繰延税金資産合計 | 34,405 |  |  | 28,510 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △307 |  |  | △285 |
建設協力金等 | △1,041 |  |  | △1,089 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △2,361 |  |  | △2,288 |
連結子会社の時価評価差額 | △10,711 |  |  | △5,909 |
子会社の留保利益金 | △1,112 |  |  | △1,269 |
その他 | △231 |  |  | △172 |
繰延税金負債合計 | △15,765 |  |  | △11,015 |
繰延税金資産の純額 | 18,639 |  |  | 17,495 |

（注）１．当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2021年２月20日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金※ | 27 | 366 | 438 | 261 | 397 | 3,656 | 5,148
評価性引当額 | △ 27 | △ 366 | △ 438 | △ 261 | △ 397 | △ 3,656 | △ 5,148
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2022年２月20日）

| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円）
税務上の繰越欠損金※ | 417 | 498 | 296 | 413 | 152 | 3,664 | 5,442
評価性引当額 | △417 | △498 | △296 | △413 | △152 | △3,664 | △5,442
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度(2021年２月20日)

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

当連結会計年度(2022年２月20日)

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### (企業結合等関係)

１．企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

#### 2021年１月６日に行われた株式会社島忠との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度に含まれる比較情報において、取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。

その結果、前連結会計年度末における建物及び構築物（純額）は7,859百万円、土地は14,601百万円、資産除去債務（固定負債）は301百万円、非支配株主持分は3,535百万円、それぞれ増加し、のれんは11,874百万円、繰延税金資産は6,749百万円、それぞれ減少しております。

２．共通支配下の取引等

（子会社株式の追加取得）

当社は、当社の連結子会社である株式会社島忠が2021年３月26日を効力発生日として実施した株式併合の結果生じた１株未満の端数について、2021年４月９日付で同社との間で当該端数の譲渡に係る株式譲渡契約を締結するとともに、会社法第235条第２項の準用する第234条第２項の規定に基づき、裁判所の許可を得て取得を実施いたしました。その結果、株式会社島忠は当社の完全子会社となりました。

(1) 取引の概要

① 結合当事企業の名称及び事業の内容

結合当事企業の名称　株式会社島忠

事業の内容　　　　　家具・インテリア雑貨(カーテン・カーペット・インテリア小物ほか)、

ホームセンター商品(日用品・園芸・ペット・木材・金物ほか）の小売業

② 企業結合日

2021年５月14日（株式取得日）

③ 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

④ 結合後企業の名称

変更はありません。

(2) 実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

なお、当該取引は2021年１月６日の公開買付けによる株式取得と一体の取引として取扱い、支配獲得後に追加取得した持分に係るのれんについては、支配獲得時にのれんが計上されたものとして算定しております。

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金及び預金 | 49,174百万円
取得原価 | 49,174

###### (資産除去債務関係)

１．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

#### (1) 当該資産除去債務の概要

主として店舗等の不動産賃貸借契約及び定期借地権契約に伴う原状回復義務等であります。

#### (2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間は主に不動産賃貸借期間及び定期借地権契約期間を採用し、割引率は0.0％～1.7％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

#### (3) 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
期首残高 | 5,696 |  | 14,926 |
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 309 |  | 842 |
時の経過による調整額 | 46 |  | 79 |
企業結合に伴う増加額 | 7,690 |  | － |
資産除去債務の履行による減少額 | △141 |  | △558 |
その他増減額（△は減少） | 1,325 |  | 39 |
期末残高 | 14,926 |  | 15,329 |

（注）当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

２．資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上していないもの

当社グループは、事業用不動産賃貸借契約及び定期借地権契約等に係るもの以外の不動産賃貸借契約に基づき、一部の店舗の退去時における原状回復義務が生じる可能性がありますが、賃借資産の使用期間及び費用の発生可能性が明確でなく、将来退去する予定もないことから、資産除去債務の合理的な見積りが困難であるため、資産除去債務を計上しておりません。

###### (賃貸等不動産関係)

当社及び一部の連結子会社では、全国主要都市を中心に賃貸収益を得ることを目的として賃貸商業施設等(土地を含む)を有しております。なお、賃貸等不動産の一部については、当社及び一部の連結子会社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。

これら賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

|  |  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
賃貸等不動産 | 連結貸借対照表 計上額 | 期首残高 | 37,579 | 38,550
期中増減額 | 971 | 16,202
期末残高 | 38,550 | 54,752
期末時価 | 40,914 | 55,335
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 | 連結貸借対照表 計上額 | 期首残高 | 42,040 | 67,121
期中増減額 | 25,081 | △7,566
期末残高 | 67,121 | 59,555
期末時価 | 76,453 | 70,311

(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．賃貸等不動産の期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は、株式会社島忠の連結子会社化に伴う増加（8,571百万円）、主な減少額は、放出店建築に伴う遊休不動産から事業用不動産への振替(2,764百万円)によるものであります。当連結会計年度の主な増加額は、川崎市高津区物件の取得(9,558百万円)及び杉並区高井戸物件の賃貸借開始に伴う増加(7,055百万円)によるものであります。

３．賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は、株式会社島忠の連結子会社化に伴う増加(22,028百万円)、主な減少額は減価償却による簿価の減少(915百万円)であります。当連結会計年度の主な減少額は、減価償却による簿価の減少(2,976百万円)によるものであります。

４．期末の時価は、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく価額によっております。

５．当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の数値については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。

また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。

|  |  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自2020年２月21日 至2021年２月20日) | 当連結会計年度 (自2021年２月21日 至2022年２月20日)
賃貸等不動産 | 賃貸収益 | 1,059 | 2,087
賃貸費用 | 690 | 1,368
差額 | 369 | 719
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 | 賃貸収益 | 6,118 | 9,691
賃貸費用 | 3,087 | 4,558
差額 | 3,031 | 5,132

(注)　賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、サービスの提供及び経営管理として当社及び一部の連結子会社が使用している部分も含むため、当該部分の賃貸収益は、計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用(減価償却費、保険料、租税公課等)については、賃貸費用に含まれております。