第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、桜橋監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,773,743	8,022,269
預け金	435,916	302,976
売掛金	875,471	805,227
商品及び製品	328,462	1,288,569
原材料及び貯蔵品	243,336	231,767
短期貸付金	2,795	2,701
未収入金	1,249,500	1,409,455
未収消費税等	381,102	106,352
その他	147,474	330,309
貸倒引当金	△1,317	△990
流動資産合計	10,436,487	12,498,639
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	27,978,540	28,421,096
減価償却累計額	△19,979,840	△20,623,977
建物及び構築物（純額）	7,998,700	7,797,119
機械装置及び運搬具	2,962,213	3,043,959
減価償却累計額	△2,145,218	△2,210,803
機械装置及び運搬具（純額）	816,994	833,155
工具、器具及び備品	1,949,876	1,962,208
減価償却累計額	△1,466,563	△1,505,576
工具、器具及び備品（純額）	483,312	456,631
土地	8,450,655	8,450,655
建設仮勘定	90,155	51,175
有形固定資産合計	17,839,818	17,588,738
無形固定資産
のれん	393,616	360,896
その他	91,883	92,965
無形固定資産合計	485,500	453,862
投資その他の資産
投資有価証券	1,737,824	1,536,284
長期貸付金	53,422	46,203
差入保証金	4,981,238	4,610,120
繰延税金資産	122,380	122,495
その他	687,962	581,804
貸倒引当金	△21,428	△23,415
投資その他の資産合計	7,561,399	6,873,493
固定資産合計	25,886,718	24,916,093
資産合計	36,323,205	37,414,732

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	712,892	559,651
短期借入金	1,200,000	1,500,000
１年内償還予定の社債	240,000	125,000
１年内返済予定の長期借入金	※２ 3,474,911	※２ 3,666,757
リース債務	9,599	9,599
未払金	403,588	375,799
未払費用	1,061,843	973,473
未払法人税等	36,804	225,584
未払消費税等	68,193	138,855
賞与引当金	159,413	32,167
資産除去債務	108,142	116,275
その他	289,946	298,803
流動負債合計	7,765,335	8,021,968
固定負債
社債	60,000	30,000
長期借入金	※２ 15,381,917	※２ 16,642,394
リース債務	4,799	-
長期未払金	333,224	308,056
繰延税金負債	1,557,638	1,534,404
退職給付に係る負債	124,332	127,536
資産除去債務	1,311,804	1,260,194
その他	842,694	841,217
固定負債合計	19,616,410	20,743,803
負債合計	27,381,746	28,765,771
純資産の部
株主資本
資本金	5,838,236	5,838,236
資本剰余金	6,794,098	6,796,490
利益剰余金	△4,466,484	△4,381,062
自己株式	△35,341	△35,341
株主資本合計	8,130,509	8,218,322
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	312,107	217,699
為替換算調整勘定	△34,874	△35,550
退職給付に係る調整累計額	△2,231	△1,681
その他の包括利益累計額合計	275,001	180,467
非支配株主持分	535,948	250,170
純資産合計	8,941,459	8,648,960
負債純資産合計	36,323,205	37,414,732

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	9,257,628	9,645,559
売上原価	6,310,558	6,217,620
売上総利益	2,947,069	3,427,939
販売費及び一般管理費	※１ 5,665,372	※１ 4,995,194
営業損失（△）	△2,718,303	△1,567,255
営業外収益
受取利息	2,171	129
受取配当金	21,173	33,287
投資有価証券売却益	－	37,134
賃貸料収入	66,421	95,595
その他	50,177	37,210
営業外収益合計	139,943	203,357
営業外費用
支払利息	61,355	74,524
借入手数料	1,800	1,100
賃貸費用	35,259	59,402
持分法による投資損失	25,083	29,060
その他	2,432	7,525
営業外費用合計	125,931	171,612
経常損失（△）	△2,704,291	△1,535,510
特別利益
固定資産売却益	6,430	552
投資有価証券売却益	－	97,373
受取保険金	7,555	－
助成金収入	※２ 536,543	※２ 2,183,327
その他	－	6,916
特別利益合計	550,529	2,288,169
特別損失
固定資産除却損	18,693	4,931
減損損失	79,220	2,791
新型コロナウイルス感染症による損失	※３ 1,237,817	※３ 419,119
その他	865	14,271
特別損失合計	1,336,597	441,113
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△3,490,358	311,544
法人税等	62,894	227,918
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△3,553,253	83,626
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△406	△1,795
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△3,552,847	85,421

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△3,553,253	83,626
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	23,012	△94,407
為替換算調整勘定	6,712	△1,515
退職給付に係る調整額	867	550
持分法適用会社に対する持分相当額	△1,225	324
その他の包括利益合計	29,367	△95,049
四半期包括利益	△3,523,886	△11,422
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△3,525,765	△9,120
非支配株主に係る四半期包括利益	1,879	△2,302

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△3,490,358	311,544
減価償却費	548,386	533,751
減損損失	79,220	2,791
のれん償却額	28,891	32,719
長期前払費用償却額	17,082	13,729
賞与引当金の増減額（△は減少）	6,766	△127,245
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△79	1,658
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△12,331	3,754
受取利息及び受取配当金	△23,344	△33,417
助成金収入	△536,543	△2,183,327
支払利息	61,355	74,524
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△134,508
持分法による投資損益（△は益）	25,083	29,060
固定資産除却損	18,693	4,931
固定資産売却損益（△は益）	△6,430	△552
売上債権の増減額（△は増加）	219,408	203,178
棚卸資産の増減額（△は増加）	△782,169	△948,537
仕入債務の増減額（△は減少）	57,646	△153,240
未払費用の増減額（△は減少）	△342,823	△89,052
未払消費税等の増減額（△は減少）	△285,816	345,412
その他	△56,443	77,523
小計	△4,473,804	△2,035,300
利息及び配当金の受取額	23,344	33,417
利息の支払額	△63,859	△74,127
助成金の受取額	177,841	1,881,130
法人税等の支払額	△162,366	△178,832
営業活動によるキャッシュ・フロー	△4,498,844	△373,712
投資活動によるキャッシュ・フロー
補助金の受取額	26,557	68,836
有形固定資産の取得による支出	△364,894	△273,567
無形固定資産の取得による支出	△5,866	△14,151
長期前払費用の取得による支出	△5,137	△12,531
店舗撤去に伴う支出	△76,663	△135,547
有形固定資産の売却による収入	7,373	632
投資有価証券の取得による支出	－	△33,035
投資有価証券の売却による収入	1,160	220,054
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△1,150,318	－
貸付けによる支出	△500	△400
貸付金の回収による収入	6,468	7,713
差入保証金の差入による支出	△36,882	△20,620
差入保証金の回収による収入	171,340	380,232
保険積立金の積立による支出	－	△18,431
保険積立金の払戻による収入	－	133,308
その他	100	△430
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,427,262	302,062

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	7,000,000	1,000,000
短期借入金の返済による支出	△100,000	△700,000
長期借入れによる収入	3,530,000	3,210,000
長期借入金の返済による支出	△1,873,824	△1,757,676
社債の償還による支出	△215,000	△145,000
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△280,630
配当金の支払額	△1,922	△1,692
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△17,897	△4,799
財務活動によるキャッシュ・フロー	8,321,355	1,320,200
現金及び現金同等物に係る換算差額	63	△25
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,395,312	1,248,525
現金及び現金同等物の期首残高	8,414,584	6,773,743
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 10,809,896	※ 8,022,269

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

連結の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間において、当社が大阪木津市場㈱を2021年７月１日付で吸収合併したため、大阪木津市場㈱を連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下、「収益認識会計基準」という）等を第１四半期連結会計期間の期首より適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、従来は販売費及び一般管理費に計上しておりました販売促進費等の一部を、売上高から控除しております。また、当社グループが代理人として関与したと判定される取引については純額で表示しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高が157,766千円減少し、売上原価は145,796千円減少し、販売費及び一般管理費は11,970千円減少しておりますが、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純利益に変更はありません。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

　他の会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
社会福祉法人ジー・ケー社会貢献会	407,040千円	394,980千円

※２　財務制限条項

(1) 当社は、2018年６月26日付で㈱三井住友銀行をアレンジャーとする、既存取引行４行によるコミット型シンジケートローン契約を締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。

①　2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること

②　2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと

　上記財務制限条項のほか、担保制限条項が付されております。

(2)　当社は、2021年３月26日付けで㈱三井住友銀行をアレンジャー、㈱三菱UFJ銀行をジョイント・アレンジャーとする、既存取引行９行によるコミット型シンジケートローン契約を締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。

①　2021年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、負の値としないこと

②　2021年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、負の値としないこと

　上記財務制限条項のほか、担保制限条項が付されております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）
給料手当	2,151,247千円	1,923,539千円
賞与手当	3,329千円	2,734千円
賞与引当金繰入額	45,976千円	△31,990千円
退職給付費用	16,077千円	11,286千円
消耗品費	104,066千円	30,409千円
賃借料	1,245,160千円	1,192,913千円
水道光熱費	175,791千円	155,989千円
減価償却費	311,033千円	277,082千円

※２　助成金収入の内容は、前第２四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金であります。当第２四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金及び時短要請協力金であります。

※３　新型コロナウイルス感染症による損失の主な内訳は、前第２四半期連結累計期間においては、レストラン事業における休業要請による休業中店舗の地代家賃及び人件費と、機内食事業における航空会社の著しい減便による操業縮小に係る地代家賃及び人件費等であります。当第２四半期連結累計期間においては、機内食事業における航空会社の著しい減便による操業縮小に係る地代家賃及び人件費等であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定	10,809,896千円	8,022,269千円
現金及び現金同等物	10,809,896千円	8,022,269千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当金支払額

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、連結子会社である大阪木津市場㈱の株式を非支配株主から追加取得したことにより、資本剰余金が142,561千円減少し、また、同社を吸収合併したことに伴う普通株式の発行により、資本剰余金が144,952千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において、資本剰余金が6,796,490千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	レストラン事業	機内食 事業	業務用冷凍食品製造 事業	不動産 賃貸事業	運輸事業	計
売上高
外部顧客に対する売上高	6,429,158	417,548	1,052,649	338,525	180,985	8,418,868	838,759	9,257,628	－	9,257,628
セグメント間の内部売上高又は振替高	40,460	2,322	8,288	－	13,223	64,295	301,899	366,195	△366,195	－
計	6,469,619	419,870	1,060,938	338,525	194,209	8,483,163	1,140,659	9,623,823	△366,195	9,257,628
セグメント利益又は損失（△）	△2,028,402	△332,305	△38,816	124,406	△48,246	△2,323,365	△66,553	△2,389,919	△328,384	△2,718,303

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、水産物卸売事業及び米穀

　　　　　卸売事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△328,384千円は、主に各報告セグメントに配分していない

　　　　　全社費用であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「レストラン事業」セグメントにおいて、当第２四半期連結累計期間において、店舗資産の減損損失を79,220千円計上しております。なお、減損損失は特別損失のため、セグメント利益には含まれておりません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	レストラン事業	機内食 事業	業務用冷凍食品製造 事業	不動産 賃貸事業	運輸事業	計
売上高
一時点で移転される財	6,810,663	483,416	1,134,252	－	87,896	8,516,228	692,471	9,208,699	－	9,208,699
一定の期間にわたり移転される財	－	－	－	－	90,932	90,932	－	90,932	－	90,932
顧客との契約から生じる収益	6,810,663	483,416	1,134,252	－	178,828	8,607,160	692,471	9,299,631	－	9,299,631
その他の収益	－	－	－	345,928	－	345,928	－	345,928	－	345,928
外部顧客に対する売上高	6,810,663	483,416	1,134,252	345,928	178,828	8,953,088	692,471	9,645,559	－	9,645,559
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	1,585	8,105	－	13,848	23,539	281,077	304,617	△304,617	－
計	6,810,663	485,002	1,142,357	345,928	192,677	8,976,628	973,548	9,950,177	△304,617	9,645,559
セグメント利益又は損失（△）	△1,023,347	△196,794	△47,648	106,715	△34,010	△1,195,085	△57,855	△1,252,941	△314,314	△1,567,255

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、水産物卸売事業及び米穀

　　　　　卸売事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△314,314千円は、主に各報告セグメントに配分していない

　　　　　全社費用であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

４．その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する情報

会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首より収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理の方法を変更したため 、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間のレストラン事業の売上高が11,970千円減少し、業務用冷凍食品製造事業の売上高が145,796千円減少しております。

（企業結合等関係）

連結子会社株式の追加取得及び吸収合併

（１）取引の概要

①　結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称　　大阪木津市場㈱

事業の内容　　　　　　地方卸売市場の開設、運営及び水産物卸売事業

②　企業結合日

2021年７月１日

③　企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得及び当社を存続会社とし大阪木津市場㈱を消滅会社とする吸収合併

④　結合後企業の名称

㈱グルメ杵屋

⑤　その他取引の概要に関する事項

当社グループの組織再編の一環として、業務の効率化及び人材・経営資源の集約化を図るものであります。

（２）実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　　現金	280,630千円
普通株式	289,119千円
取得原価	569,749千円

（４）合併比率及びその算定方法、交付株式数

①　合併比率

　当社は、本合併により当社が大阪木津市場㈱の発行済株式の全部を取得する時点の直前時における株主に、大阪木津市場㈱の普通株式１株に対して、当社の普通株式0.36株を新たに発行し、割当て交付しております。

②　本合併比率の算定方法

　当社は、本合併比率の算定にあたり、その公平性・妥当性を確保するため、第三者算定機関に本合併比率の算定を依頼いたしました。株式価値の算定方法は、上場会社である当社においては市場株価法（2021年５月12日を算定基準日として、東京証券取引所市場一部における当社の算定基準日の終値、算定基準日から遡る過去１ヶ月間、３ヶ月間及び６ヶ月間の終値の平均株価により算定）を採用し、一方、大阪木津市場㈱については、非上場会社であるため、2021年５月12日を算定基準日として、時価純資産法により算定しております。

③　交付株式数　　　299,916株

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△157円39銭	3円76銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△3,552,847	85,421
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△3,552,847	85,421
普通株式の期中平均株式数（千株）	22,574	22,702

（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。