第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、桜橋監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,773,743	12,386,519
預け金	435,916	522,381
売掛金	875,471	3,443,268
商品及び製品	328,462	379,340
原材料及び貯蔵品	243,336	256,604
短期貸付金	2,795	2,631
未収入金	1,249,500	730,324
未収消費税等	381,102	8,455
その他	147,474	350,658
貸倒引当金	△1,317	△2,336
流動資産合計	10,436,487	18,077,848
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	27,978,540	28,495,261
減価償却累計額	△19,979,840	△20,809,335
建物及び構築物（純額）	7,998,700	7,685,925
機械装置及び運搬具	2,962,213	3,109,507
減価償却累計額	△2,145,218	△2,245,939
機械装置及び運搬具（純額）	816,994	863,568
工具、器具及び備品	1,949,876	1,985,704
減価償却累計額	△1,466,563	△1,526,874
工具、器具及び備品（純額）	483,312	458,829
土地	8,450,655	8,450,655
建設仮勘定	90,155	83,190
有形固定資産合計	17,839,818	17,542,169
無形固定資産
のれん	393,616	344,537
その他	91,883	231,121
無形固定資産合計	485,500	575,658
投資その他の資産
投資有価証券	1,737,824	1,465,580
長期貸付金	53,422	65,185
差入保証金	4,981,238	4,553,655
繰延税金資産	122,380	120,132
その他	687,962	540,385
貸倒引当金	△21,428	△18,438
投資その他の資産合計	7,561,399	6,726,501
固定資産合計	25,886,718	24,844,328
資産合計	36,323,205	42,922,177

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	712,892	959,010
短期借入金	1,200,000	1,700,000
１年内償還予定の社債	240,000	125,000
１年内返済予定の長期借入金	※２ 3,474,911	※２ 3,743,497
リース債務	9,599	7,199
未払金	403,588	394,468
未払費用	1,061,843	1,134,374
未払法人税等	36,804	267,915
未払消費税等	68,193	268,859
賞与引当金	159,413	93,516
資産除去債務	108,142	118,265
その他	289,946	450,123
流動負債合計	7,765,335	9,262,231
固定負債
社債	60,000	30,000
長期借入金	※２ 15,381,917	※２ 20,213,374
リース債務	4,799	－
長期未払金	333,224	308,056
繰延税金負債	1,557,638	1,524,775
退職給付に係る負債	124,332	128,590
資産除去債務	1,311,804	1,253,886
その他	842,694	835,643
固定負債合計	19,616,410	24,294,326
負債合計	27,381,746	33,556,558
純資産の部
株主資本
資本金	5,838,236	5,838,236
資本剰余金	6,794,098	6,796,490
利益剰余金	△4,466,484	△3,655,654
自己株式	△35,341	△35,341
株主資本合計	8,130,509	8,943,730
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	312,107	192,310
為替換算調整勘定	△34,874	△24,785
退職給付に係る調整累計額	△2,231	△1,405
その他の包括利益累計額合計	275,001	166,119
非支配株主持分	535,948	255,769
純資産合計	8,941,459	9,365,618
負債純資産合計	36,323,205	42,922,177

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	17,393,627	18,094,235
売上原価	11,975,471	11,699,543
売上総利益	5,418,156	6,394,691
販売費及び一般管理費	8,459,722	7,641,474
営業損失（△）	△3,041,565	△1,246,783
営業外収益
受取利息	3,112	355
受取配当金	30,986	35,008
投資有価証券売却益	－	37,155
賃貸料収入	111,720	143,811
その他	80,580	62,991
営業外収益合計	226,400	279,323
営業外費用
支払利息	94,530	120,905
借入手数料	1,800	1,100
賃貸費用	62,196	86,796
持分法による投資損失	38,240	47,746
その他	2,460	15,684
営業外費用合計	199,227	272,232
経常損失（△）	△3,014,392	△1,239,692
特別利益
固定資産売却益	6,430	1,225
投資有価証券売却益	－	97,731
受取保険金	7,555	－
助成金収入	※１ 695,979	※１ 2,828,793
その他	13,969	7,223
特別利益合計	723,934	2,934,974
特別損失
固定資産除却損	35,601	8,963
減損損失	81,918	5,903
新型コロナウイルス感染症による損失	※２ 1,490,531	※２ 577,470
その他	168,525	14,445
特別損失合計	1,776,577	606,782
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△4,067,035	1,088,499
法人税等	90,660	278,604
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△4,157,696	809,894
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	2,191	△934
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△4,159,888	810,829

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△4,157,696	809,894
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	27,585	△119,797
為替換算調整勘定	10,930	12,419
退職給付に係る調整額	1,301	825
持分法適用会社に対する持分相当額	△285	1,892
その他の包括利益合計	39,531	△104,659
四半期包括利益	△4,118,164	705,235
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△4,124,078	701,939
非支配株主に係る四半期包括利益	5,914	3,295

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第２四半期連結会計期間において、当社が大阪木津市場㈱を2021年７月１日付で吸収合併したため、大阪木津市場㈱を連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下、「収益認識会計基準」という）等を第１四半期連結会計期間の期首より適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、従来は販売費及び一般管理費に計上しておりました販売促進費等の一部を、売上高から控除しております。また、当社グループが代理人として関与したと判定される取引については純額で表示しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高が1,428,240千円減少し、売上原価は1,409,355千円減少し、販売費及び一般管理費は18,885千円減少しておりますが、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純利益に変更はありません。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

　他の会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日）
社会福祉法人ジー・ケー社会貢献会	407,040千円	388,950千円

※２　財務制限条項

(1) 当社は、2018年６月26日付で㈱三井住友銀行をアレンジャーとする、既存取引行４行によるコミット型シンジケートローン契約を締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。

①　2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額のいずれかを、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額以上に維持すること

②　2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと

　上記財務制限条項のほか、担保制限条項が付されております。

(2)　当社は、2021年３月26日付けで㈱三井住友銀行をアレンジャー、㈱三菱UFJ銀行をジョイント・アレンジャーとする、既存取引行９行によるコミット型シンジケートローン契約を締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。

①　2021年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、負の値としないこと

②　2021年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、負の値としないこと

　上記財務制限条項のほか、担保制限条項が付されております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　助成金収入の内容は、前第３四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金であります。当第３四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金及び時短要請協力金等であります。

※２　新型コロナウイルス感染症による損失の主な内訳は、前第３四半期連結累計期間においては、レストラン事業における休業要請による休業中店舗の地代家賃及び人件費等と、機内食事業における航空会社の著しい減便による操業縮小に係る地代家賃及び人件費等であります。当第３四半期連結累計期間においては、機内食事業における航空会社の著しい減便による操業縮小に係る地代家賃及び人件費等であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	818,599千円	808,454千円
のれんの償却額	45,251千円	49,078千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

配当金支払額

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、連結子会社である大阪木津市場㈱の株式を非支配株主から追加取得したことにより、資本剰余金が142,561千円減少し、また、同社を吸収合併したことに伴う普通株式の発行により、資本剰余金が144,952千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本剰余金が6,796,490千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額 （注）３
	レストラン 事業	機内食 事業	業務用冷凍 食品製造 事業	不動産 賃貸事業	運輸事業	計
売上高
外部顧客に対する売上高	10,850,611	664,481	3,560,938	513,647	278,896	15,868,574	1,525,053	17,393,627	－	17,393,627
セグメント間の内部売上高又は振替高	100,971	3,458	28,689	－	19,679	152,799	436,216	589,016	△589,016	－
計	10,951,583	667,939	3,589,628	513,647	298,576	16,021,374	1,961,269	17,982,644	△589,016	17,393,627
セグメント利益又は損失（△）	△2,381,305	△469,769	260,699	186,967	△57,820	△2,461,227	△75,088	△2,536,315	△505,249	△3,041,565

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、水産物卸売事業、米穀卸

　　　売事業等を含んでおります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△505,249千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

　　　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額 （注）３
	レストラン 事業	機内食 事業	業務用冷凍 食品製造 事業	不動産 賃貸事業	運輸事業	計
売上高
一時点で移転される財	11,334,569	773,665	3,782,676	－	137,952	16,028,863	1,413,506	17,442,370	－	17,442,370
一定の期間にわたり移転される財	－	－	－	－	134,092	134,092	－	134,092	－	134,092
顧客との契約から生じる収益	11,334,569	773,665	3,782,676	－	272,045	16,162,956	1,413,506	17,576,463	－	17,576,463
その他の収益	－	－	－	517,771	－	517,771	－	517,771	－	517,771
外部顧客に対する売上高	11,334,569	773,665	3,782,676	517,771	272,045	16,680,728	1,413,506	18,094,235	－	18,094,235
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	3,800	30,435	－	21,081	55,317	405,600	460,918	△460,918	－
計	11,334,569	777,466	3,813,112	517,771	293,126	16,736,046	1,819,107	18,555,153	△460,918	18,094,235
セグメント利益又は損失（△）	△1,146,233	△243,042	448,833	212,521	△47,150	△775,072	△65,954	△841,026	△405,756	△1,246,783

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、水産物卸売事業、米穀卸

　　　売事業等を含んでおります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△405,756千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

　　　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

　　　４．その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する情報

　会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首より収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理の方法を変更したため 、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。当該変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間のレストラン事業の売上高が18,885千円減少し、業務用冷凍食品製造事業の売上高が1,409,355千円減少しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△184円28銭	35円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△4,159,888	810,829
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△4,159,888	810,829
普通株式の期中平均株式数（千株）	22,574	22,754

　（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。