第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、桜橋監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	12,583,388	11,990,541
預け金	481,206	451,948
売掛金	1,488,036	1,940,008
商品及び製品	456,277	1,589,722
原材料及び貯蔵品	319,143	349,356
短期貸付金	179	59
未収入金	288,577	85,785
未収消費税等	21,788	146,555
その他	163,423	243,380
貸倒引当金	△1,261	△1,235
流動資産合計	15,800,758	16,796,123
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	28,341,330	28,214,287
減価償却累計額	△21,063,465	△21,181,489
建物及び構築物（純額）	7,277,864	7,032,798
機械装置及び運搬具	3,296,267	3,299,110
減価償却累計額	△2,439,428	△2,497,197
機械装置及び運搬具（純額）	856,839	801,912
工具、器具及び備品	1,985,256	2,067,666
減価償却累計額	△1,576,591	△1,592,662
工具、器具及び備品（純額）	408,665	475,003
土地	8,210,084	7,726,211
建設仮勘定	74,587	74,966
有形固定資産合計	16,828,041	16,110,892
無形固定資産
のれん	262,738	230,019
その他	60,413	91,445
無形固定資産合計	323,152	321,465
投資その他の資産
投資有価証券	1,223,293	922,463
長期貸付金	116,607	167,067
差入保証金	4,402,066	4,346,059
繰延税金資産	32,079	65,217
その他	120,982	141,270
貸倒引当金	△18,438	△18,438
投資その他の資産合計	5,876,589	5,623,639
固定資産合計	23,027,784	22,055,997
資産合計	38,828,543	38,852,120

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,137,694	1,164,257
短期借入金	500,000	1,840,000
１年内返済予定の長期借入金	※２ 3,372,602	※２ 3,145,889
未払金	535,610	385,163
未払費用	1,237,000	1,422,628
未払法人税等	27,035	87,704
未払消費税等	384,508	270,704
賞与引当金	134,731	115,661
資産除去債務	88,831	91,908
その他	391,370	462,172
流動負債合計	7,809,385	8,986,089
固定負債
長期借入金	※２ 19,522,999	※２ 18,056,624
長期未払金	8,056	8,056
繰延税金負債	1,464,135	1,423,534
退職給付に係る負債	120,833	89,427
資産除去債務	1,285,808	1,311,926
その他	778,347	760,268
固定負債合計	23,180,180	21,649,837
負債合計	30,989,565	30,635,927
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	12,534,726	8,345,313
利益剰余金	△5,103,525	△479,620
自己株式	△35,381	△35,493
株主資本合計	7,495,820	7,930,199
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	185,095	120,489
為替換算調整勘定	3,963	19,528
退職給付に係る調整累計額	△530	△286
その他の包括利益累計額合計	188,527	139,732
非支配株主持分	154,628	146,262
純資産合計	7,838,977	8,216,193
負債純資産合計	38,828,543	38,852,120

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	13,048,817	16,811,775
売上原価	8,107,817	10,743,823
売上総利益	4,940,999	6,067,951
販売費及び一般管理費	※１ 5,533,102	※１ 6,355,054
営業損失（△）	△592,102	△287,102
営業外収益
受取利息	479	2,466
受取配当金	22,581	29,464
投資有価証券売却益	-	70
賃貸料収入	86,895	76,653
その他	47,012	39,289
営業外収益合計	156,968	147,944
営業外費用
支払利息	87,649	85,292
借入手数料	1,000	1,000
賃貸費用	57,905	39,064
持分法による投資損失	22,494	45,402
その他	16,697	13,760
営業外費用合計	185,747	184,519
経常損失（△）	△620,881	△323,677
特別利益
固定資産売却益	-	689,720
投資有価証券売却益	-	173,724
助成金収入	※２ 57,750	※２ 2,567
受取補償金	85,160	-
保険解約益	50,117	-
その他	1,095	-
特別利益合計	194,123	866,011
特別損失
固定資産除却損	45,865	5,987
減損損失	6,588	5,017
投資有価証券評価損	-	999
新型コロナウイルス感染症による損失	※３ 360,738	-
その他	4,732	-
特別損失合計	417,924	12,005
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△844,682	530,328
法人税等	△34,713	110,106
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△809,968	420,221
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△917	△14,269
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△809,051	434,491

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△809,968	420,221
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	4,832	△66,406
為替換算調整勘定	30,209	22,744
退職給付に係る調整額	174	244
持分法適用会社に対する持分相当額	7,104	554
その他の包括利益合計	42,320	△42,863
四半期包括利益	△767,648	377,358
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△777,648	385,695
非支配株主に係る四半期包括利益	10,000	△8,337

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△844,682	530,328
減価償却費	515,953	517,112
減損損失	6,588	5,017
のれん償却額	32,719	32,719
長期前払費用償却額	11,472	14,766
賞与引当金の増減額（△は減少）	△304	△19,069
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△18	△26
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,185	△31,160
受取利息及び受取配当金	△23,060	△31,930
支払利息	87,649	85,292
助成金収入	△57,750	△2,567
受取補償金	△85,160	-
保険解約損益（△は益）	△50,117	-
投資有価証券売却損益（△は益）	-	△173,724
持分法による投資損益（△は益）	22,494	45,402
固定資産除却損	45,865	5,987
固定資産売却損益（△は益）	-	△689,720
売上債権の増減額（△は増加）	△299,961	△421,894
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,051,280	△1,163,658
仕入債務の増減額（△は減少）	82,079	26,563
未払費用の増減額（△は減少）	21,627	186,758
未収消費税等の増減額（△は増加）	△120,219	△124,766
未払消費税等の増減額（△は減少）	△48,229	△113,804
長期未払金の増減額（△は減少）	△300,000	-
その他	△11,922	5,175
小計	△2,067,444	△1,317,199
利息及び配当金の受取額	23,060	31,930
利息の支払額	△87,707	△85,718
助成金の受取額	866,787	28,556
補償金の受取額	85,160	-
法人税の支払額または還付額（△は支払）	△227,166	113,366
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,407,310	△1,229,064
投資活動によるキャッシュ・フロー
補助金の受取額	82,905	24,282
有形固定資産の取得による支出	△604,698	△849,609
無形固定資産の取得による支出	△2,973	△46,272
長期前払費用の取得による支出	△1,555	△34,756
店舗撤去に伴う支出	△54,967	△14,693
有形固定資産の売却による収入	-	1,555,244
投資有価証券の売却による収入	115,882	352,180
貸付けによる支出	△57,747	△845
貸付金の回収による収入	1,501	119
差入保証金の差入による支出	△54,854	△53,333
差入保証金の回収による収入	126,156	58,193
保険積立金の払戻による収入	402,587	-
その他	985	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△46,778	990,510

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	930,000	1,340,000
長期借入れによる収入	287,800	89,000
長期借入金の返済による支出	△1,796,413	△1,783,087
社債の償還による支出	△30,000	-
配当金の支払額	△224	△315
自己株式の取得による支出	-	△112
財務活動によるキャッシュ・フロー	△608,838	△354,515
現金及び現金同等物に係る換算差額	246	222
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,062,679	△592,847
現金及び現金同等物の期首残高	12,425,796	12,583,388
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 10,363,116	※ 11,990,541

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった㈱壱番亭本部は、同じく当社の連結子会社である㈱雪村を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。なお、存続会社である㈱雪村は、合併後に㈱ゆきむら壱番亭に商号変更しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

　他の会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
社会福祉法人ジー・ケー社会貢献会	358,800千円	346,740千円

※２　財務制限条項

(1) 当社は、2018年６月26日付で㈱三井住友銀行をアレンジャーとする、既存取引行４行によるコミット型シンジケートローン契約を締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。

①　2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に㈱日本政策投資銀行より調達した2021年11月30日付劣後特約付金銭消費貸借契約に基づく資本性劣後ローンの残存期間に応じた一定割合の残高（以下、本件劣後ローンみなし残高という。）の合計金額を加えた金額を、当該事業年度の直前の単体及び連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額の75％に相当する金額以上に単体又は連結のいずれかが維持すること

②　2019年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における（但し、2021年３月期は除く）、単体の損益計算書に記載される経常損益を２期連続して損失としないこと

　上記財務制限条項のほか、担保制限条項が付されております。

(2) 当社は、2021年３月26日付けで㈱三井住友銀行をアレンジャー、㈱三菱UFJ銀行をジョイント・アレンジャーとする、既存取引行９行によるコミット型シンジケートローン契約を締結しております。この契約には、以下の財務制限条項が付されております。

①　2021年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における単体の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額を、負の値としないこと

②　2021年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結の貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額に本件劣後ローンみなし残高の合計金額を加えた金額を、負の値としないこと

　上記財務制限条項のほか、担保制限条項が付されております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 　　至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 　　至　2023年９月30日）
給料手当	2,180,694千円	2,573,694千円
賞与手当	8,323千円	48,539千円
賞与引当金繰入額	48,110千円	18,995千円
退職給付費用	13,073千円	15,581千円
消耗品費	36,715千円	61,721千円
賃借料	1,316,081千円	1,436,758千円
水道光熱費	185,756千円	201,939千円
減価償却費	235,376千円	240,414千円

※２　助成金収入の内容は、前第２四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金及び時短要請協力金であります。当第２四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金及び産業雇用安定助成金であります。

※３　新型コロナウイルス感染症による損失の主な内訳は、前第２四半期連結累計期間において、機内食事業における航空会社の著しい減便による操業縮小に係る地代家賃及び人件費等であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
現金及び預金勘定	10,363,116千円	11,990,541千円
現金及び現金同等物	10,363,116千円	11,990,541千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変更

2022年６月28日開催の定時株主総会決議により、会社法第447条第１項の規定に基づき、2022年８月31日付で減資等の効力が発生しており、資本金の額を5,738,236千円減少させ、その他資本剰余金へ振り替えております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変更

当社は、2023年6月27日開催の当社株主総会において、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替えることにより、繰越利益剰余金の欠損額の補填に充当することを内容とする剰余金の処分を行うことを決議し、同日付けで処分を実施いたしました。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が4,189,413千円減少し、利益剰余金が同額増加しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	レストラン事業	機内食 事業	業務用冷凍食品製造 事業	不動産 賃貸事業	運輸事業	計
売上高
一時点で移転される財	9,403,963	576,680	1,411,623	－	104,129	11,496,397	1,113,964	12,610,362	－	12,610,362
一定の期間にわたり移転される財	－	－	－	－	93,768	93,768	－	93,768	－	93,768
顧客との契約から生じる収益	9,403,963	576,680	1,411,623	－	197,898	11,590,166	1,113,964	12,704,130	－	12,704,130
その他の収益	－	－	－	344,686	－	344,686	－	344,686	－	344,686
外部顧客に対する売上高	9,403,963	576,680	1,411,623	344,686	197,898	11,934,853	1,113,964	13,048,817	－	13,048,817
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	4,836	6,318	－	14,996	26,151	335,863	362,015	△362,015	－
計	9,403,963	581,517	1,417,942	344,686	212,894	11,961,004	1,449,828	13,410,832	△362,015	13,048,817
セグメント利益又は損失（△）	△108,342	△150,539	△135,606	123,930	△21,095	△291,653	△9,599	△301,253	△290,848	△592,102

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、水産物卸売事業及び米穀

　　　　　卸売事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△290,848千円は、主に各報告セグメントに配分していない

　　　　　全社費用であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

４．その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

									（単位：千円）
	報告セグメント						その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	レストラン事業	機内食 事業	業務用冷凍食品製造 事業	不動産 賃貸事業	運輸事業	計
売上高
一時点で移転される財	11,413,442	1,450,213	2,172,463	－	114,930	15,151,050	1,220,440	16,371,490	－	16,371,490
一定の期間にわたり移転される財	－	－	－	－	95,791	95,791	－	95,791	－	95,791
顧客との契約から生じる収益	11,413,442	1,450,213	2,172,463	－	210,721	15,246,841	1,220,440	16,467,282	－	16,467,282
その他の収益	－	－	－	344,492	－	344,492	－	344,492	－	344,492
外部顧客に対する売上高	11,413,442	1,450,213	2,172,463	344,492	210,721	15,591,334	1,220,440	16,811,775	－	16,811,775
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	22,423	5,610	－	16,853	44,888	463,483	508,372	△508,372	－
計	11,413,442	1,472,637	2,178,074	344,492	227,575	15,636,222	1,683,924	17,320,147	△508,372	16,811,775
セグメント利益又は損失（△）	282,567	△333,483	△115,388	120,101	△18,104	△64,307	△41,542	△105,850	△181,252	△287,102

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、水産物卸売事業及び米穀

　　　　　卸売事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△181,252千円は、主に各報告セグメントに配分していない

　　　　　全社費用であります。全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

４．その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△35円37銭	18円99銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△809,051	434,491
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△809,051	434,491
普通株式の期中平均株式数（千株）	22,874	22,874

（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。