第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,742,802	1,794,910
売掛金	87,557	82,167
商品	20,908	18,754
その他	334,887	171,895
流動資産合計	2,186,156	2,067,728
固定資産
有形固定資産
建物	3,234,405	3,246,717
減価償却累計額	△2,374,707	△2,366,659
建物（純額）	859,697	880,057
工具、器具及び備品	323,816	357,525
減価償却累計額	△297,640	△294,220
工具、器具及び備品（純額）	26,175	63,304
土地	518,173	518,173
リース資産	238,800	279,987
減価償却累計額	△4,931	△31,213
リース資産（純額）	233,868	248,773
建設仮勘定	－	27,000
その他	3,147	3,147
減価償却累計額	△2,685	△2,916
その他（純額）	462	231
有形固定資産合計	1,638,377	1,737,540
無形固定資産
ソフトウエア	6,401	7,792
無形固定資産合計	6,401	7,792
投資その他の資産
投資有価証券	365,391	100,553
長期貸付金	60,063	57,862
敷金及び保証金	1,549,197	1,476,738
長期預金	100,000	100,000
繰延税金資産	64,602	70,277
その他	87,328	87,862
投資その他の資産合計	2,226,583	1,893,294
固定資産合計	3,871,362	3,638,627
資産合計	6,057,519	5,706,355

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	58,936	51,635
短期借入金	1,800,000	1,800,000
リース債務	52,536	61,029
未払法人税等	12,070	7,055
賞与引当金	29,860	－
株主優待引当金	22,802	7,921
その他	295,942	181,868
流動負債合計	2,272,148	2,109,510
固定負債
リース債務	204,719	214,504
役員退職慰労引当金	112,402	120,599
退職給付に係る負債	161,171	156,848
その他	31,321	13,441
固定負債合計	509,614	505,394
負債合計	2,781,762	2,614,904
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	1,735,459	1,735,459
利益剰余金	1,485,020	1,322,992
自己株式	△111,095	△111,095
株主資本合計	3,209,384	3,047,356
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	23,365	△1,123
その他の包括利益累計額合計	23,365	△1,123
新株予約権	3,840	3,840
非支配株主持分	39,166	41,378
純資産合計	3,275,756	3,091,451
負債純資産合計	6,057,519	5,706,355

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	1,935,183	2,067,154
売上原価	247,584	279,588
売上総利益	1,687,599	1,787,566
販売費及び一般管理費	※ 2,912,200	※ 2,451,566
営業損失（△）	△1,224,601	△664,000
営業外収益
受取利息	2,334	2,331
受取配当金	1,273	1,281
受取家賃	14,159	14,542
受取保険料	1,868	327
投資有価証券売却益	－	35,315
助成金収入	－	443,121
協賛金収入	－	12,725
その他	7,849	13,334
営業外収益合計	27,485	522,979
営業外費用
支払利息	2,110	6,589
不動産賃貸費用	1,929	2,006
撤去費用	2,320	731
その他	2,976	1,383
営業外費用合計	9,335	10,709
経常損失（△）	△1,206,452	△151,730
特別利益
受取補償金	118,250	－
特別利益合計	118,250	－
特別損失
固定資産廃棄損	5,699	311
特別損失合計	5,699	311
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,093,901	△152,042
法人税等	13,471	7,773
四半期純損失（△）	△1,107,373	△159,815
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,869	2,212
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,105,503	△162,027

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純損失（△）	△1,107,373	△159,815
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	15,798	△24,489
その他の包括利益合計	15,798	△24,489
四半期包括利益	△1,091,574	△184,304
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,089,705	△186,516
非支配株主に係る四半期包括利益	△1,869	2,212

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,093,901	△152,042
減価償却費	72,738	80,304
長期前払費用償却額	13,035	10,580
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	1,572	8,197
賞与引当金の増減額（△は減少）	△21,340	△29,860
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△9,976	△14,881
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△655	△4,322
受取利息及び受取配当金	△5,097	△3,613
支払利息	2,110	6,589
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△35,315
固定資産廃棄損	5,699	311
受取補償金	△118,250	－
助成金収入	－	△443,121
売上債権の増減額（△は増加）	16,517	5,390
棚卸資産の増減額（△は増加）	3,951	2,153
仕入債務の増減額（△は減少）	△10,899	△7,300
未払消費税等の増減額（△は減少）	△63,397	33,978
その他の流動資産の増減額（△は増加）	15,935	47,833
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△129,481	△54,158
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△3,500	－
その他	△5,112	△12,817
小計	△1,330,051	△562,093
利息及び配当金の受取額	6,140	4,688
利息の支払額	△2,940	△6,808
補償金の受取額	192,128	－
助成金の受取額	－	443,121
法人税等の支払額	△55,477	△12,788
法人税等の還付額	－	115,374
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,190,199	△18,506
投資活動によるキャッシュ・フロー
長期貸付金の回収による収入	2,675	2,675
有形固定資産の取得による支出	△273,576	△227,552
投資有価証券の売却及び償還による収入	－	267,974
敷金及び保証金の差入による支出	△27,259	△8,800
敷金及び保証金の回収による収入	174,512	73,253
その他	△13,773	△8,759
投資活動によるキャッシュ・フロー	△137,422	98,791
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	1,420,000	－
リース債務の返済による支出	－	△28,051
配当金の支払額	△85,455	△124
非支配株主への配当金の支払額	△3,600	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,330,944	△28,176
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	3,322	52,107
現金及び現金同等物の期首残高	2,037,221	1,742,802
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,040,543	※ 1,794,910

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、顧客への販売におけるクーポン利用について、従来は総額を収益として認識し、値引き額を販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、純額で収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高、販売費及び一般管理費がそれぞれ12,749千円減少しておりますが、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失に与える影響はありません。

また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下、「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

(税金費用の計算)

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）
給料手当	1,086,484千円	917,635千円
賃借料	962,380	896,875
賞与引当金繰入額	61,660	－
退職給付費用	9,604	6,349
役員退職慰労引当金繰入額	11,172	8,197

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金勘定	2,040,543千円	1,794,910千円
現金及び現金同等物	2,040,543	1,794,910

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	85,518	14	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

当社グループは、喫茶等事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

有価証券は企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	当第２四半期連結累計期間 自　2021年４月１日 至　2021年９月30日
飲料・食品	2,054,710
雑貨	11,678
その他	765
顧客との契約から生じる収益	2,067,154
その他の収益	－
外部顧客への売上高	2,067,154

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△180円98銭	△26円53銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△1,105,503	△162,027
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△1,105,503	△162,027
普通株式の期中平均株式数（株）	6,108,478	6,108,478
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	───────―

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。