第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,742,802	2,825,353
売掛金	87,557	117,736
商品	20,908	28,038
その他	334,887	163,765
流動資産合計	2,186,156	3,134,893
固定資産
有形固定資産
建物	3,234,405	3,274,383
減価償却累計額	△2,374,707	△2,358,539
建物（純額）	859,697	915,844
工具、器具及び備品	323,816	377,932
減価償却累計額	△297,640	△290,278
工具、器具及び備品（純額）	26,175	87,653
土地	518,173	518,173
リース資産	238,800	279,987
減価償却累計額	△4,931	△45,296
リース資産（純額）	233,868	234,690
その他	3,147	3,147
減価償却累計額	△2,685	△3,031
その他（純額）	462	115
有形固定資産合計	1,638,377	1,756,477
無形固定資産
ソフトウエア	6,401	10,518
無形固定資産合計	6,401	10,518
投資その他の資産
投資有価証券	365,391	99,636
長期貸付金	60,063	56,761
敷金及び保証金	1,549,197	1,470,172
長期預金	100,000	100,000
繰延税金資産	64,602	70,333
その他	87,328	90,772
投資その他の資産合計	2,226,583	1,887,676
固定資産合計	3,871,362	3,654,672
資産合計	6,057,519	6,789,566

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	58,936	82,739
短期借入金	1,800,000	1,800,000
リース債務	52,536	61,226
未払法人税等	12,070	12,976
賞与引当金	29,860	14,890
株主優待引当金	22,802	5,721
その他	295,942	239,602
流動負債合計	2,272,148	2,217,157
固定負債
長期借入金	－	500,000
リース債務	204,719	199,123
役員退職慰労引当金	112,402	124,698
退職給付に係る負債	161,171	158,280
その他	31,321	17,513
固定負債合計	509,614	999,616
負債合計	2,781,762	3,216,773
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	1,735,459	1,735,459
利益剰余金	1,485,020	1,803,806
自己株式	△111,095	△111,095
株主資本合計	3,209,384	3,528,170
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	23,365	△1,984
その他の包括利益累計額合計	23,365	△1,984
新株予約権	3,840	3,840
非支配株主持分	39,166	42,766
純資産合計	3,275,756	3,572,793
負債純資産合計	6,057,519	6,789,566

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	3,199,065	3,377,573
売上原価	396,682	448,980
売上総利益	2,802,383	2,928,593
販売費及び一般管理費	4,279,510	3,761,643
営業損失（△）	△1,477,126	△833,049
営業外収益
受取利息	3,516	2,766
受取配当金	2,741	1,287
受取家賃	21,402	23,285
受取保険料	3,018	361
投資有価証券売却益	－	35,315
助成金収入	22,729	1,082,801
協賛金収入	－	18,925
その他	11,109	19,644
営業外収益合計	64,519	1,184,387
営業外費用
支払利息	4,056	10,846
不動産賃貸費用	2,904	3,063
撤去費用	2,534	1,010
保険解約損	25,368	1,031
店舗閉鎖損失引当金繰入額	18,066	－
その他	2,853	1,338
営業外費用合計	55,783	17,289
経常利益又は経常損失（△）	△1,468,391	334,047
特別利益
受取補償金	118,250	20,000
特別利益合計	118,250	20,000
特別損失
固定資産廃棄損	5,815	957
減損損失	42,973	16,979
特別損失合計	48,789	17,936
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△1,398,930	336,111
法人税等	20,212	13,723
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△1,419,142	322,387
非支配株主に帰属する四半期純利益	52	3,600
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,419,194	318,786

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△1,419,142	322,387
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	30,361	△25,349
その他の包括利益合計	30,361	△25,349
四半期包括利益	△1,388,780	297,037
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,388,833	293,436
非支配株主に係る四半期包括利益	52	3,600

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、顧客への販売におけるクーポン利用について、従来は総額を収益として認識し、値引き額を販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、純額で収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高、販売費及び一般管理費がそれぞれ18,294千円減少しておりますが、営業損失、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響はありません。

また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下、「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	110,941千円	125,769千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	85,518	14	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

当社グループは、喫茶等事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	当第３四半期連結累計期間 自　2021年４月１日 至　2021年12月31日
飲料・食品	3,361,338
雑貨	15,129
その他	1,105
顧客との契約から生じる収益	3,373,573
その他の収益	－
外部顧客への売上高	3,377,573

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
(1) １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△232円33銭	52円19銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△1,419,194	318,786
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△1,419,194	318,786
普通株式の期中平均株式数（株）	6,108,478	6,108,478
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	─────

（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。