第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,120,807	2,830,223
売掛金	111,867	131,047
商品	21,340	25,248
その他	173,417	178,341
流動資産合計	3,427,432	3,164,860
固定資産
有形固定資産
建物	3,184,723	3,240,483
減価償却累計額	△2,363,492	△2,365,078
建物（純額）	821,231	875,404
工具、器具及び備品	339,915	357,631
減価償却累計額	△296,407	△295,403
工具、器具及び備品（純額）	43,507	62,228
土地	516,039	516,039
リース資産	279,987	279,987
減価償却累計額	△59,378	△87,543
リース資産（純額）	220,608	192,443
その他	3,147	6,837
減価償却累計額	△3,147	△3,249
その他（純額）	0	3,587
有形固定資産合計	1,601,387	1,649,704
無形固定資産
ソフトウエア	9,736	8,173
無形固定資産合計	9,736	8,173
投資その他の資産
投資有価証券	94,066	86,746
長期貸付金	55,660	53,424
敷金及び保証金	1,452,992	1,466,252
長期預金	100,000	100,000
繰延税金資産	36,258	36,224
その他	88,238	92,527
投資その他の資産合計	1,827,215	1,835,175
固定資産合計	3,438,340	3,493,054
資産合計	6,865,773	6,657,914

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	69,721	81,622
短期借入金	1,740,000	1,820,000
リース債務	61,424	61,823
未払法人税等	25,515	12,761
賞与引当金	54,990	25,830
株主優待引当金	21,251	7,852
その他	305,524	225,241
流動負債合計	2,278,427	2,235,129
固定負債
長期借入金	500,000	500,000
リース債務	183,692	152,681
役員退職慰労引当金	128,797	138,699
退職給付に係る負債	161,549	157,659
その他	17,513	17,013
固定負債合計	991,552	966,054
負債合計	3,269,980	3,201,183
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	1,735,459	1,735,459
利益剰余金	1,832,429	1,701,061
自己株式	△111,095	△111,095
株主資本合計	3,556,793	3,425,425
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△7,547	△14,900
その他の包括利益累計額合計	△7,547	△14,900
新株予約権	3,840	3,840
非支配株主持分	42,707	42,366
純資産合計	3,595,792	3,456,730
負債純資産合計	6,865,773	6,657,914

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	2,067,154	2,801,278
売上原価	279,588	415,970
売上総利益	1,787,566	2,385,307
販売費及び一般管理費	※ 2,451,566	※ 2,677,790
営業損失（△）	△664,000	△292,482
営業外収益
受取利息	2,331	816
受取配当金	1,281	6
受取家賃	14,542	19,645
受取保険料	327	263
投資有価証券売却益	35,315	－
助成金収入	443,121	173,386
協賛金収入	12,725	12,550
その他	13,334	1,167
営業外収益合計	522,979	207,836
営業外費用
支払利息	6,589	8,411
不動産賃貸費用	2,006	2,680
撤去費用	731	24
その他	1,383	612
営業外費用合計	10,709	11,728
経常損失（△）	△151,730	△96,375
特別損失
固定資産廃棄損	311	2,593
特別損失合計	311	2,593
税金等調整前四半期純損失（△）	△152,042	△98,968
法人税等	7,773	13,090
四半期純損失（△）	△159,815	△112,058
非支配株主に帰属する四半期純利益	2,212	983
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△162,027	△113,042

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純損失（△）	△159,815	△112,058
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△24,489	△7,353
その他の包括利益合計	△24,489	△7,353
四半期包括利益	△184,304	△119,411
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△186,516	△120,395
非支配株主に係る四半期包括利益	2,212	983

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△152,042	△98,968
減価償却費	80,304	82,860
長期前払費用償却額	10,580	9,952
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	8,197	9,902
賞与引当金の増減額（△は減少）	△29,860	△29,160
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△14,881	△13,399
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△4,322	△3,889
受取利息及び受取配当金	△3,613	△822
支払利息	6,589	8,411
投資有価証券売却損益（△は益）	△35,315	－
固定資産廃棄損	311	2,593
助成金収入	△443,121	△173,386
売上債権の増減額（△は増加）	5,390	△19,180
棚卸資産の増減額（△は増加）	2,153	△3,907
仕入債務の増減額（△は減少）	△7,300	11,900
未払消費税等の増減額（△は減少）	33,978	△33,805
その他の流動資産の増減額（△は増加）	47,833	△5,342
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△54,158	△47,190
その他	△12,817	1,080
小計	△562,093	△302,352
利息及び配当金の受取額	4,688	384
利息の支払額	△6,808	△8,770
助成金の受取額	443,121	173,386
法人税等の支払額	△12,788	△25,844
法人税等の還付額	115,374	778
営業活動によるキャッシュ・フロー	△18,506	△162,418
投資活動によるキャッシュ・フロー
長期貸付金の回収による収入	2,675	2,675
有形固定資産の取得による支出	△227,552	△129,796
投資有価証券の売却及び償還による収入	267,974	－
敷金及び保証金の差入による支出	△8,800	△35,747
敷金及び保証金の回収による収入	73,253	18,003
その他	△8,759	△12,967
投資活動によるキャッシュ・フロー	98,791	△157,834
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	－	200,000
短期借入金の返済による支出	－	△120,000
リース債務の返済による支出	△28,051	△30,613
配当金の支払額	△124	△18,392
非支配株主への配当金の支払額	－	△1,325
財務活動によるキャッシュ・フロー	△28,176	29,669
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	52,107	△290,583
現金及び現金同等物の期首残高	1,742,802	3,120,807
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,794,910	※ 2,830,223

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

(税金費用の計算)

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 　　至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 　　至　2022年９月30日）
給料手当	917,635千円	1,022,226千円
賃借料	896,875	900,884
賞与引当金繰入額	－	25,830
退職給付費用	6,349	8,773
役員退職慰労引当金繰入額	8,197	9,902

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
現金及び預金勘定	1,794,910千円	2,830,223千円
現金及び現金同等物	1,794,910	2,830,223

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	18,325	３	2022年３月31日	2022年６月29日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

当社グループは、喫茶等事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

有価証券は企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	前第２四半期連結累計期間 自　2021年４月１日 至　2021年９月30日	当第２四半期連結累計期間 自　2022年４月１日 至　2022年９月30日
飲料・食品	2,054,710	2,789,139
雑貨	11,678	11,109
その他	765	1,029
顧客との契約から生じる収益	2,067,154	2,801,278
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	2,067,154	2,801,278

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△26円53銭	△18円51銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△162,027	△113,042
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△162,027	△113,042
普通株式の期中平均株式数（株）	6,108,478	6,108,478
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	───────―

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。