第5【経理の状況】

1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、アーク有限責任監査法人による監査を受けております。

 

3 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準、適用指針、実務対応報告、国際会計基準等に関するタイムリーな情報を入手する取組みを行っております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,364,250

3,956,449

売掛金

1,411,423

1,909,617

商品

5,623,448

5,722,884

その他

496,698

383,756

貸倒引当金

178

222

流動資産合計

9,895,641

11,972,485

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

27,372,942

27,994,016

減価償却累計額

18,280,500

19,001,403

建物及び構築物(純額)

※1 9,092,442

※1 8,992,612

機械装置及び運搬具

399,495

403,914

減価償却累計額

380,579

385,618

機械装置及び運搬具(純額)

18,916

18,296

工具、器具及び備品

506,934

535,284

減価償却累計額

463,128

484,450

工具、器具及び備品(純額)

43,806

50,833

土地

※1 7,989,786

※1 8,145,493

リース資産

2,758,314

2,959,499

減価償却累計額

1,771,838

1,852,018

リース資産(純額)

986,475

1,107,480

その他

20,159

71,535

有形固定資産合計

18,151,586

18,386,253

無形固定資産

 

 

のれん

1,762,395

リース資産

16,479

14,266

その他

947,263

827,284

無形固定資産合計

963,742

2,603,946

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※1 943,951

※1 1,233,776

繰延税金資産

598,403

540,884

退職給付に係る資産

144,823

敷金及び保証金

2,937,242

3,163,951

その他

9,087

48,417

貸倒引当金

1,000

投資その他の資産合計

4,488,685

5,130,853

固定資産合計

23,604,014

26,121,054

資産合計

33,499,656

38,093,539

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

5,597,484

6,427,132

短期借入金

※1 1,834,105

※1 2,420,371

リース債務

376,824

380,535

未払金

1,472,810

1,795,628

未払法人税等

392,128

507,236

契約負債

797,528

757,601

賞与引当金

150,982

162,370

役員賞与引当金

4,972

5,910

その他

239,297

535,703

流動負債合計

10,866,133

12,992,488

固定負債

 

 

長期借入金

※1 2,423,898

※1 3,151,171

リース債務

695,094

838,439

退職給付に係る負債

615,433

582,334

役員退職慰労引当金

104,840

114,820

資産除去債務

626,891

660,998

その他

386,413

383,325

固定負債合計

4,852,571

5,731,089

負債合計

15,718,705

18,723,577

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,198,310

1,198,310

資本剰余金

1,083,637

1,083,637

利益剰余金

15,594,786

16,874,322

自己株式

446,350

446,350

株主資本合計

17,430,383

18,709,919

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

369,318

578,290

退職給付に係る調整累計額

18,750

81,752

その他の包括利益累計額合計

350,568

660,042

純資産合計

17,780,951

19,369,962

負債純資産合計

33,499,656

38,093,539

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 70,938,255

※1 76,711,947

売上原価

※2 54,767,821

※2 59,480,266

売上総利益

16,170,434

17,231,680

営業収入

 

 

不動産賃貸収入

645,757

622,767

営業総利益

16,816,192

17,854,448

販売費及び一般管理費

 

 

広告宣伝費

536,767

531,338

給料及び手当

4,921,181

5,066,675

賞与引当金繰入額

150,667

158,828

退職給付費用

91,080

84,425

役員退職慰労引当金繰入額

13,040

13,180

水道光熱費

1,419,642

1,187,667

不動産賃借料

2,026,437

2,032,242

その他

6,021,564

6,552,242

販売費及び一般管理費合計

15,180,381

15,626,599

営業利益

1,635,811

2,227,848

営業外収益

 

 

受取利息

25

65

受取配当金

14,950

18,822

投資有価証券売却益

15,102

10,477

受取手数料

74,858

68,545

仕入割引

6,158

5,883

リサイクル収入

44,260

44,781

受取保険金

12,278

13,308

事業譲渡益

33,000

その他

44,511

64,224

営業外収益合計

245,146

226,108

営業外費用

 

 

支払利息

19,073

22,023

株主優待費用

20,246

23,018

災害による損失

15,981

2,812

その他

12,808

9,690

営業外費用合計

68,109

57,546

経常利益

1,812,847

2,396,411

特別利益

 

 

損害賠償引当金戻入額

30,000

特別利益合計

30,000

特別損失

 

 

減損損失

※3 65,703

※3 292,855

特別損失合計

65,703

292,855

税金等調整前当期純利益

1,777,144

2,103,556

法人税、住民税及び事業税

533,996

702,789

法人税等調整額

55,980

53,476

法人税等合計

589,976

649,312

当期純利益

1,187,168

1,454,243

親会社株主に帰属する当期純利益

1,187,168

1,454,243

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

1,187,168

1,454,243

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

17,558

208,971

退職給付に係る調整額

8,979

100,503

その他の包括利益合計

※1 26,538

※1 309,474

包括利益

1,213,706

1,763,718

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

1,213,706

1,763,718

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,198,310

1,083,637

14,557,367

446,285

16,393,028

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

149,749

 

149,749

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,187,168

 

1,187,168

自己株式の取得

 

 

 

64

64

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,037,418

64

1,037,354

当期末残高

1,198,310

1,083,637

15,594,786

446,350

17,430,383

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

351,759

27,729

324,029

16,717,058

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

149,749

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

1,187,168

自己株式の取得

 

 

 

64

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

17,558

8,979

26,538

26,538

当期変動額合計

17,558

8,979

26,538

1,063,892

当期末残高

369,318

18,750

350,568

17,780,951

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,198,310

1,083,637

15,594,786

446,350

17,430,383

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

174,707

 

174,707

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,454,243

 

1,454,243

自己株式の取得

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,279,535

1,279,535

当期末残高

1,198,310

1,083,637

16,874,322

446,350

18,709,919

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

369,318

18,750

350,568

17,780,951

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

174,707

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

1,454,243

自己株式の取得

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

208,971

100,503

309,474

309,474

当期変動額合計

208,971

100,503

309,474

1,589,010

当期末残高

578,290

81,752

660,042

19,369,962

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

1,777,144

2,103,556

減価償却費

1,282,187

1,315,812

損害賠償引当金戻入額

30,000

減損損失

65,703

292,855

貸倒引当金の増減額(△は減少)

191

1,043

賞与引当金の増減額(△は減少)

249

6,728

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

411

278

契約負債の増減額(△は減少)

321,188

39,926

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

61,597

58,207

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

92,839

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

2,320

9,980

受取利息及び受取配当金

14,975

18,887

支払利息

19,073

22,023

投資有価証券売却損益(△は益)

15,102

10,477

売上債権の増減額(△は増加)

146,081

376,615

棚卸資産の増減額(△は増加)

173,961

312,128

仕入債務の増減額(△は減少)

19,059

513,091

未払消費税等の増減額(△は減少)

180,548

184,148

未収消費税等の増減額(△は増加)

4,090

その他

91,580

111,644

小計

3,094,902

4,392,751

和解金の支払額

90,000

利息及び配当金の受取額

14,975

18,887

利息の支払額

19,177

21,995

法人税等の支払額

459,810

606,729

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,540,891

3,782,915

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

861,560

1,049,436

投資有価証券の売却による収入

19,523

18,586

敷金及び保証金の差入による支出

23,595

27,304

敷金及び保証金の回収による収入

10,600

132

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※2 1,833,200

その他

9,601

407

投資活動によるキャッシュ・フロー

864,634

2,891,630

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

300,000

長期借入れによる収入

1,500,000

2,500,000

長期借入金の返済による支出

1,470,399

1,501,220

自己株式の取得による支出

64

リース債務の返済による支出

436,679

423,829

配当金の支払額

149,686

174,034

財務活動によるキャッシュ・フロー

556,829

700,914

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

1,119,427

1,592,199

現金及び現金同等物の期首残高

1,244,822

2,364,250

現金及び現金同等物の期末残高

※1 2,364,250

※1 3,956,449

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数  6

主要な連結子会社の名称

株式会社MK・サービス、株式会社ユージュアル

上記のうち、株式会社ユージュアルについては、2024年2月26日付で当社が株式を100%取得し完全子会社化したため、連結の範囲に含めております。

(2)主要な非連結子会社の名称等

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社数  0

(2)持分法適用の関連会社数  0

(3)持分法を適用していない関連会社数  0社

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

a.市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

b.市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② デリバティブ

時価法

③ 棚卸資産

a.商品

店舗……………売価還元法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

EC事業………売価還元法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

配送センター…移動平均法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

ただし、一部の生鮮食料品は最終仕入原価法

b.貯蔵品

最終仕入原価法

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物   2~50年

機械装置及び運搬具 2~15年

工具、器具及び備品 2~20年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法

④ 長期前払費用

均等償却を採用しております。

なお、主な償却期間は5年であります。

 

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、以下の基準により貸倒引当金を計上しております。

a.一般債権

貸倒実績率法

b.貸倒懸念債権及び更生債権

財務内容評価法

② 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う額を計上しております。

③ 役員賞与引当金

役員の賞与の支出に備えるため、当連結会計年度における支給見込額を計上しております。

④ 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく連結会計年度末要支給額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループの主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

商品の販売に係る収益は、主に店舗における食品や日用品等の物品販売であり、通常、物品を顧客に引き渡した時点で履行義務が充足されるため、当該物品の引渡時点において収益を認識しております。

なお、消化仕入取引については、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。

また、顧客に対して追加の財又はサービスを取得するオプションを付与し、重要な権利を提供している場合には、これを別個の履行義務として識別したうえで、取引価格を配分し、その財又はサービスの移転時又は当該オプションの消滅時に収益を認識しております。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金利息

③ ヘッジ方針

借入金に係る金利変動リスクを回避するために金利スワップ取引を行っております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の評価を省略しております。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、9年間の均等償却を行っております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資を計上しております。

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損損失の認識の要否

(1)連結財務諸表に計上した金額

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:千円)

 

小売業

不動産賃貸事業

EC事業

全社資産

エスポット

その他

固定資産の期末帳簿価額

(減損損失計上後)

10,183,019

5,136,994

2,046,173

1,749,417

うち、減損損失の認識の要否を検討した金額

1,613,056

599,692

359,127

減損損失

65,703

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:千円)

 

小売業

不動産賃貸事業

EC事業

全社資産

エスポット

その他

固定資産の期末帳簿価額

(減損損失計上後)

10,092,762

5,466,144

2,035,962

1,791,524

1,642,812

うち、減損損失の認識の要否を検討した金額

1,798,318

332,053

522,606

減損損失

255,567

37,287

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

資産のグルーピングは、主に店舗別及び賃貸物件別に行っております。

減損の兆候があると認められる資産グループについては、資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額とを比較し、減損損失の認識の要否を判定しております。

その結果、減損損失の認識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額を減損損失として認識しております。

店舗資産の将来キャッシュ・フローの見積りは、店舗の利益計画を基礎としております。店舗の利益計画には、店舗改装による売上高の増加見込みやコスト削減施策による荒利益率の改善見込み等の仮定を織り込んでおり、これらの仮定は不確実な経済環境の変化の影響を受けることによって翌連結会計年度の将来キャッシュ・フローの見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

のれんの評価

(1)連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

のれん

1,762,395

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

のれんは、事業計画に基づく投資の回収期間で将来キャッシュ・フローが見積られており、事業計画については株式会社ユージュアルの企業結合時に見込まれる超過収益力が将来にわたり発現することを勘案し策定しています。

企業結合時の取得原価のうち、のれんに配分された金額が相対的に多額であったことから減損の兆候を識別しましたが、事業計画を基礎とした割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回っていることから、減損損失を認識しないと判断しております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

事業計画に基づく将来キャッシュ・フローの主要な仮定は、売上高成長率、売上総利益率と判断しています。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

上記の主要な仮定である売上高成長率や売上総利益率は見積りの不確実性が高く、将来の予測不能な事業上の前提条件の変化によって見積りが変更した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に影響が生じる可能性があります。

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 担保提供資産

担保に供している資産

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

建物及び構築物

161,861千円

153,563千円

土地

2,124,443千円

2,124,443千円

投資有価証券

95,100千円

144,700千円

2,381,404千円

2,422,706千円

上記に対応する債務

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

短期借入金

523,638千円

647,322千円

長期借入金

1,888,058千円

1,879,847千円

2,411,696千円

2,527,169千円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

売上原価

71,201千円

96,600千円

 

※3 減損損失

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場 所

用 途

種 類

減損損失

静岡県

店舗 7店舗

建物他

65,703千円

合計

65,703千円

当社グループの減損会計適用にあたっての資産のグルーピングは、継続的に損益の把握を実施している管理会計上の単位である店舗別及び賃貸物件別に、遊休資産についても個別物件別に行っております。また、本社他の資産グループについては、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。

当社グループは、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている店舗等を対象とし、回収可能価額が帳簿価額を下回るものについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

その内訳は以下のとおりであります。

種 類

減損損失

建物及び構築物

40,058千円

工具、器具及び備品

1,880千円

土地

21,564千円

リース資産

1,150千円

その他

1,049千円

合計

65,703千円

なお、当資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しております。正味売却価額は、主に不動産鑑定評価額等合理的な見積により評価しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場 所

用 途

種 類

減損損失

静岡県

店舗 6店舗

建物他

292,855千円

合計

292,855千円

当社グループの減損会計適用にあたっての資産のグルーピングは、継続的に損益の把握を実施している管理会計上の単位である店舗別及び賃貸物件別に、遊休資産についても個別物件別に行っております。また、本社他の資産グループについては、独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。

当社グループは、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなっている店舗等を対象とし、回収可能価額が帳簿価額を下回るものについて帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

その内訳は以下のとおりであります。

種 類

減損損失

建物及び構築物

229,911千円

機械装置及び運搬具

1,188千円

工具、器具及び備品

422千円

土地

25,596千円

リース資産

17,536千円

その他

18,199千円

合計

292,855千円

なお、当資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しております。正味売却価額は、主に不動産鑑定評価額等合理的な見積により評価しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

40,136千円

308,411千円

組替調整額

△15,102千円

△10,477千円

税効果調整前

25,034千円

297,934千円

税効果額

△7,475千円

△88,963千円

その他有価証券評価差額金

17,558千円

208,971千円

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

△9,315千円

127,680千円

組替調整額

22,118千円

15,609千円

税効果調整前

12,802千円

143,289千円

税効果額

△3,822千円

△42,786千円

退職給付に係る調整額

8,979千円

100,503千円

その他の包括利益合計

26,538千円

309,474千円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増 加

減 少

当連結会計年度末

普通株式(株)

10,540,200

10,540,200

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増 加

減 少

当連結会計年度末

普通株式(株)

556,818

90

556,908

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加90株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決 議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年5月6日

取締役会

普通株式

74,875

7.50

2022年3月31日

2022年6月30日

2022年11月8日

取締役会

普通株式

74,874

7.50

2022年9月30日

2022年12月5日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決 議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年5月8日

取締役会

普通株式

利益剰余金

74,874

7.50

2023年3月31日

2023年6月30日

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増 加

減 少

当連結会計年度末

普通株式(株)

10,540,200

10,540,200

 

2.自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増 加

減 少

当連結会計年度末

普通株式(株)

556,908

556,908

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決 議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年5月8日

取締役会

普通株式

74,874

7.50

2023年3月31日

2023年6月30日

2023年11月7日

取締役会

普通株式

99,832

10.00

2023年9月30日

2023年12月4日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決 議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年5月14日

取締役会

普通株式

利益剰余金

99,832

10.00

2024年3月31日

2024年6月28日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金及び預金

2,364,250千円

3,956,449千円

現金及び現金同等物

2,364,250千円

3,956,449千円

 

※2 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

株式の取得により新たに株式会社ユージュアル、株式会社PEAKS&TREES、Cheeky株式会社、KoroPockle株式会社及び株式会社La Stantaを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに各社株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産

613,350千円

固定資産

82,949千円

のれん

1,762,395千円

流動負債

△460,691千円

固定負債

△98,004千円

株式の取得価額

1,900,000千円

現金及び現金同等物

△66,799千円

差引:取得のための支出

1,833,200千円

 

 3 重要な非資金取引の内容

(1)ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

ファイナンス・リース取引に係る
資産及び債務の額

382,841千円

509,751千円

 

(2)新たに計上した資産除去債務に係る債務の額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

資産除去債務に係る債務の額

4,767千円

5,103千円

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引(借主側)

(1)所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として小売事業における店舗設備(建物附属設備)であります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

主として小売事業における店舗什器(工具、器具及び備品)であります。

無形固定資産

主として小売事業における販売管理用ソフトウェアであります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4 会計方針に関する事項(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

一年以内

189,036千円

189,036千円

一年超

1,767,384千円

1,578,348千円

1,956,421千円

1,767,384千円

 

3.オペレーティング・リース取引(貸主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

一年以内

41,969千円

41,969千円

一年超

105,937千円

63,967千円

147,907千円

105,937千円

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、主に小売事業を行うための設備投資計画に照らして、中長期的な設備資金を主に銀行借入や社債発行により調達し、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。

デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であり、現在デリバティブ取引は行っておりません。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、その殆どが顧客のクレジットカード決済等による売上代金の未収金であり、取引先の信用リスクに晒されております。

投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であります。

また、店舗建物及び敷地等の賃借や営業に伴う敷金及び保証金の差入れを行っており、差入先の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。

借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。金利については、固定金利により調達しております。変動金利により調達する場合には、変動リスクに晒されますが、デリバティブ取引を利用してヘッジすることとしております。

デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

売掛金、敷金及び保証金については、一般売掛金規程等に従い、取引先ごとの管理台帳に基づき回収期日及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の一般売掛金規程に準じて、同様の管理をしております。

② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理

投資有価証券については、定期的に時価や株式発行会社の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

また、借入金に係る支払金利については固定金利を利用しておりますが、変動金利により資金調達する場合には、原則として変動リスクを抑制するために金利スワップ取引を利用することとしております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、各部署からの報告等に基づき経理財務部が適時に資金繰計画を策定、更新するとともに、資金繰実績との対比分析をすることなどにより流動性リスクを管理しております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

内 容

連結貸借対照表

計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

939,798

939,798

(2)敷金及び保証金

 

 

 

① 敷金

1,596,030

1,420,779

△175,250

② 保証金

1,341,212

1,054,901

△286,311

資産計

3,877,041

3,415,479

△461,562

(1)長期借入金

3,758,004

3,749,055

△8,949

(2)リース債務

1,071,918

1,043,214

△28,704

負債計

4,829,923

4,792,269

△37,653

デリバティブ取引

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

内 容

連結貸借対照表

計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

1,229,623

1,229,623

(2)敷金及び保証金

 

 

 

① 敷金

1,622,558

1,429,102

△193,455

② 保証金

1,541,392

1,077,006

△464,386

資産計

4,393,575

3,735,733

△657,842

(1)長期借入金

4,763,443

4,745,647

△17,796

(2)リース債務

1,218,974

1,141,103

△77,870

負債計

5,982,417

5,886,751

△95,666

デリバティブ取引

(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」については、現金及び短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)以下の金融商品は、市場価格のない株式等であることから、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

内 容

前連結会計年度

(千円)

当連結会計年度

(千円)

非上場株式

4,152

4,152

(*3)1年以内に返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

内 容

1年以内(千円)

1年超5年

以内(千円)

5年超10年

以内(千円)

10年超(千円)

現金及び預金

2,364,250

売掛金

1,411,423

敷金及び保証金

408,452

266,357

218,405

2,044,027

合計

4,184,125

266,357

218,405

2,044,027

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

内 容

1年以内(千円)

1年超5年

以内(千円)

5年超10年

以内(千円)

10年超(千円)

現金及び預金

3,956,449

売掛金

1,909,617

敷金及び保証金

503,218

232,397

383,389

2,044,945

合計

6,369,286

232,397

383,389

2,044,945

 

(注)2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

内 容

1年以内

(千円)

1年超2年以内(千円)

2年超3年以内(千円)

3年超4年以内(千円)

4年超5年以内(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

500,000

長期借入金

1,334,105

1,062,987

785,223

474,651

101,035

リース債務

376,824

276,280

200,319

132,967

66,944

18,583

合計

2,210,930

1,339,268

985,543

607,619

167,979

18,583

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

内 容

1年以内

(千円)

1年超2年以内(千円)

2年超3年以内(千円)

3年超4年以内(千円)

4年超5年以内(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

808,099

長期借入金

1,612,271

1,287,839

977,267

602,295

283,769

リース債務

380,535

305,740

235,558

170,736

94,558

31,844

合計

2,800,906

1,593,580

1,212,826

773,032

378,327

31,844

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区 分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

939,798

939,798

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区 分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  株式

1,229,623

1,229,623

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

区 分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

 

 

 

 

 敷金

1,420,779

1,420,779

 保証金

1,054,901

1,054,901

資産計

2,475,680

2,475,680

長期借入金

3,749,055

3,749,055

リース債務

1,043,214

1,043,214

負債計

4,792,269

4,792,269

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区 分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

 

 

 

 

 敷金

1,429,102

1,429,102

 保証金

1,077,006

1,077,006

資産計

2,506,109

2,506,109

長期借入金

4,745,647

4,745,647

リース債務

1,141,103

1,141,103

負債計

5,886,751

5,886,751

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

敷金及び保証金

これらの時価は、償還予定時期を見積り、その将来キャッシュ・フローと、償還までの期間に対応する国債の利回り等の適切な指標に基づく利率をもとに割引現在価値法により算定しており、レベル3の時価に分類しております。

長期借入金、リース債務

これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率をもとに、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日現在)

区 分

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

939,798

413,253

526,545

債券

その他

小計

939,798

413,253

526,545

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

債券

その他

小計

合計

939,798

413,253

526,545

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 4,152千円)については、市場価格のない株式等と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日現在)

区 分

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

1,229,623

405,143

824,479

債券

その他

小計

1,229,623

405,143

824,479

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

債券

その他

小計

合計

1,229,623

405,143

824,479

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額 4,152千円)については、市場価格のない株式等と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2.連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

区 分

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

株式

19,523

15,102

債券

その他

合計

19,523

15,102

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

区 分

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

株式

18,586

10,477

債券

その他

合計

18,586

10,477

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されている取引

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。

確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日
至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日
至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

1,458,364千円

1,447,027千円

勤務費用

88,210千円

86,004千円

利息費用

5,845千円

9,213千円

数理計算上の差異の発生額

△31,457千円

△92,071千円

退職給付の支払額

△73,934千円

△73,914千円

退職給付債務の期末残高

1,447,027千円

1,376,258千円

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日
至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日
至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

768,531千円

831,593千円

期待運用収益

23,055千円

24,947千円

数理計算上の差異の発生額

△40,773千円

35,609千円

事業主からの拠出額

118,067千円

86,067千円

退職給付の支払額

△37,287千円

△39,471千円

年金資産の期末残高

831,593千円

938,747千円

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に

係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

824,422千円

793,924千円

年金資産

△831,593千円

△938,747千円

 

△7,171千円

△144,823千円

非積立型制度の退職給付債務

622,604千円

582,334千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

615,433千円

437,511千円

 

退職給付に係る負債

退職給付に係る資産

 

615,433千円

-千円

 

582,334千円

△144,823千円

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

615,433千円

437,511千円

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日
至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日
至 2024年3月31日)

勤務費用

88,210千円

86,004千円

利息費用

5,845千円

9,213千円

期待運用収益

△23,055千円

△24,947千円

数理計算上の差異の費用処理額

22,118千円

15,609千円

確定給付制度に係る退職給付費用

93,117千円

85,878千円

 

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日
至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日
至 2024年3月31日)

数理計算上の差異

12,802千円

143,289千円

 

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

△26,733千円

116,556千円

 

(7)年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

債券

29%

32%

株式

23%

24%

生保一般勘定

23%

19%

オルタナティブ投資

22%

22%

その他

3%

3%

合 計

100%

100%

(注) オルタナティブ投資は、主にREIT及びヘッジファンドへの投資であります。

 

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、企業年金における予定利率、現在及び予想される年金

資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮してお

ります。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

0.63~0.65%

1.07~1.09%

長期期待運用収益率

3.0%

3.0%

予想昇給率

5.7%

5.7%

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

45,083千円

48,704千円

未払事業税

22,233千円

26,765千円

契約負債

48,814千円

46,427千円

退職給付に係る負債

183,885千円

130,744千円

役員退職慰労引当金

31,305千円

34,285千円

減損損失

462,151千円

532,757千円

資産除去債務

187,189千円

192,962千円

土地評価差額

123,432千円

123,432千円

その他

80,323千円

117,213千円

繰延税金資産 小計

1,184,419千円

1,253,292千円

評価性引当額(注)

△227,817千円

△267,552千円

繰延税金資産 合計

956,601千円

985,740千円

繰延税金負債

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△48,197千円

△45,892千円

その他有価証券評価差額金

△157,226千円

△246,189千円

土地評価差額

△118,645千円

△118,645千円

圧縮積立金

△34,128千円

△34,128千円

繰延税金負債 合計

△358,197千円

△444,856千円

繰延税金資産 純額

598,403千円

540,884千円

(注)評価性引当額が39,734千円増加しております。この増加の主な内訳は、その他に含まれる子会社株式取得関連費用に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との重要な差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

29.9%

29.9%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.0%

0.0%

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.1%

△0.1%

住民税均等割

2.0%

1.6%

税額控除

△2.5%

役員賞与

0.3%

0.3%

評価性引当額の増減

0.2%

1.9%

その他

0.9%

△0.3%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.2%

30.9%

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

当社は、2024年1月24日開催の取締役会において、株式会社ユージュアル及び株式会社PEAKS&TREESの株式を100%取得し、完全子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。また、本件株式取得に際し、株式会社ユージュアルの完全子会社であるCheeky株式会社、KoroPockle株式会社、株式会社La Stantaは、当社の孫会社となります(これら5社を総称して「ユージュアルグループ」といいます。)。

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

(子会社)

被取得企業の名称

株式会社ユージュアル

株式会社PEAKS&TREES

事業の内容

総合EC小売及び自社商品の企画・販売

通信販売業

(孫会社)

被取得企業の名称

Cheeky株式会社

KoroPockle株式会社

株式会社La Stanta

事業の内容

通信販売業

通信販売業

通信販売業

(2)企業結合を行った主な理由

ユージュアルグループは、Amazon、楽天市場、Yahoo!ショッピングのインターネットモールにおいてEC事業を展開しております。同社は、ECビジネスの高い知見・ノウハウを有し、運営するショップは消費者から極めて高い評価を獲得しております。自社ツールを用いた旬の売れ筋商品の選定と仕入販売、またメーカーと協力して開発した競争力のある自社企画商品の販売により、順調に売上高を拡大しております。

「少子高齢化と人口減少」、「消費者の生活コストの増大による可処分所得の減少」、「オーバーストア化による競争環境の激化」など、当社グループを取り巻く経営環境を見据えたビジネスモデルの構築は、中長期的な重要課題であると認識しております。

このような状況のもと、当社グループが展開する店舗小売事業とユージュアルグループが展開するEC事業の融合によるシナジー効果により、顧客マーケットの拡大、新たな仕入ルートの開拓による商品力強化、顧客の囲い込みによる収益性の拡大、新たな事業参入による経営リスクの分散化等、当社グループ並びにユージュアルグループのそれぞれの事業拡大による経営基盤の強化が図れるものと判断いたしました。

(3)企業結合日

2024年2月26日(みなし取得日 2024年3月31日)

(4)企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5)結合後企業の名称

結合後企業の名称に変更はありません。

(6)取得した議決権比率

取得後の議決権比率 100%

(7)取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として全株式を取得したことによるもの

 

2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しているため、被取得企業の業績は含まれておりません。

 

3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

被取得企業の名称

取得の対価

取得原価

株式会社ユージュアル

現金及び預金

1,898,800千円

株式会社PEAKS&TREES

現金及び預金

1,200千円

 

 

1,900,000千円

 

4.主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等 94,340千円

 

5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1)発生したのれんの金額

1,762,395千円

(2)発生原因

被取得企業の今後の事業展開によって期待される超過収益力により発生したものです。

(3)償却方法及び償却期間

9年間にわたる均等償却

 

6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産

613,350千円

固定資産

82,949千円

資産合計

696,299千円

 

 

流動負債

460,691千円

固定負債

98,004千円

負債合計

558,695千円

 

7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法

売上高

6,698,998

千円

営業損失

123,674

千円

(概算額の算定方法)

企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の企業結合日まで(2023年4月1日から2024年3月31日)の被取得企業の売上高及び損益情報を基礎として影響の概算額を算定しております。また、企業結合時に認識されたのれん等が当連結会計年度期首に発生したものとして、影響の概算額を算定しております。

なお、当該注記は監査証明を受けておりません。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1)当該資産除去債務の概要

店舗用建物等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得してから最長39年と見積り、割引率は0.16%から2.30%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

(3)当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

612,536千円

626,891千円

連結子会社の取得に伴う増加額

-千円

19,342千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

4,767千円

5,103千円

時の経過による調整額

9,587千円

9,661千円

資産除去債務の履行による減少額

-千円

-千円

期末残高

626,891千円

660,998千円

 

(賃貸等不動産関係)

当社は、静岡県その他の地域において、賃貸用の店舗(土地を含む。)を所有しております。

2023年3月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は138,367千円(賃貸収益は不動産賃貸収入に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上)であります。

2024年3月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は130,158千円(賃貸収益は不動産賃貸収入に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上)であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

連結貸借対照表計上額

期首残高

2,203,537

2,158,882

期中増減額

△44,655

△152,539

期末残高

2,158,882

2,006,342

期末時価

1,748,467

1,583,553

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、主な減少額は減価償却費であります。

3.当連結会計年度末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む。)であります。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

契約負債の残高

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

期首残高

476,339

797,528

期末残高

797,528

757,601

契約負債は主に発行した商品券やプリペイドカードへの入金額であり、顧客の利用時に収益の認識に伴い取り崩されます。当社グループにおいては、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。

なお、前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、476,339千円であり、当連結会計年度に認識した収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、797,528千円であります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に決定しております。

当社グループは、食品、家庭用品、DIY用品等の一般消費財の仕入販売及びこれらの付随業務を行っており、事業部を基礎とした複数事業セグメントから構成されています。当連結会計年度より、株式会社ユージュアルの完全子会社化に伴う会社組織の変更に伴い、報告セグメントを従来の「小売業」及び「不動産賃貸事業」の2区分から、経済的特徴及び商品・サービス等の要素が概ね類似する「小売業」と所有不動産等の賃貸事業を行っている「不動産賃貸事業」、株式会社ユージュアルが担当する「EC事業」の3区分に変更しております。

なお、前連結会計年度のセグメント情報は、当連結会計年度の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

2.報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 

3.報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)2・3

連結財務諸表

計上額

(注)4

 

小売業

不動産賃貸

事業

EC事業

営業収益(注)1

 

 

 

 

 

 

物品販売(フード)

56,220,435

56,220,435

56,220,435

物品販売(ノンフード)

14,717,820

14,717,820

14,717,820

不動産賃貸等

212,920

432,837

645,757

645,757

71,151,176

432,837

71,584,013

71,584,013

顧客との契約から生じる収益

70,938,255

70,938,255

70,938,255

その他の収益

212,920

432,837

645,757

645,757

外部顧客への営業収益

71,151,176

432,837

71,584,013

71,584,013

セグメント間の内部営業収益又は振替高

71,151,176

432,837

71,584,013

71,584,013

セグメント利益

1,889,118

154,036

2,043,154

407,343

1,635,811

セグメント資産

29,667,847

2,082,390

31,750,238

1,749,417

33,499,656

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,242,360

21,886

1,264,247

17,939

1,282,187

のれん償却額

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1,088,373

5,608

1,093,981

75,467

1,169,449

(注)1.営業収益は、売上高及び営業収入の合計金額であります。なお、連結損益計算書の不動産賃貸収入のうち、当社店舗の敷地内で営業するテナント等の収入については、「小売業」セグメントに含めております。

2.セグメント利益の調整額は、その全額が全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント資産の調整額は、その全額が全社資産であります。全社資産は、報告セグメントに帰属しない資産であります。

4.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)2・3

連結財務諸表

計上額

(注)4

 

小売業

不動産賃貸

事業

EC事業

営業収益(注)1

 

 

 

 

 

 

物品販売(フード)

61,681,201

61,681,201

61,681,201

物品販売(ノンフード)

15,030,746

15,030,746

15,030,746

不動産賃貸等

207,173

415,594

622,767

622,767

76,919,120

415,594

77,334,715

77,334,715

顧客との契約から生じる収益

76,711,947

76,711,947

76,711,947

その他の収益

207,173

415,594

622,767

622,767

外部顧客への営業収益

76,919,120

415,594

77,334,715

77,334,715

セグメント間の内部営業収益又は振替高

76,919,120

415,594

77,334,715

77,334,715

セグメント利益

2,461,872

152,265

2,614,137

386,288

2,227,848

セグメント資産

31,791,034

2,200,996

2,458,695

36,450,726

1,642,812

38,093,539

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

1,275,890

21,223

1,297,113

18,699

1,315,812

のれん償却額

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

1,563,728

14,448

1,578,176

119,935

1,698,111

(注)1.営業収益は、売上高及び営業収入の合計金額であります。なお、連結損益計算書の不動産賃貸収入のうち、当社店舗の敷地内で営業するテナント等の収入については、「小売業」セグメントに含めております。

2.セグメント利益の調整額は、その全額が全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント資産の調整額は、その全額が全社資産であります。全社資産は、報告セグメントに帰属しない資産であります。

4.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結財務諸表

計上額

 

小売業

不動産賃貸

事業

EC事業

減損損失

65,703

65,703

65,703

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結財務諸表

計上額

 

小売業

不動産賃貸

事業

EC事業

減損損失

292,855

292,855

292,855

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

連結財務諸表

計上額

 

小売業

不動産賃貸

事業

EC事業

のれんの償却額

のれんの未償却残高

1,762,395

1,762,395

1,762,395

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(関連当事者情報)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

1,781円07銭

1,940円23銭

1株当たり当期純利益

118円91銭

145円66銭

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。

 

(注)2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益

(千円)

1,187,168

1,454,243

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

1,187,168

1,454,243

普通株式の期中平均株式数(千株)

9,983

9,983

 

(注)3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

連結貸借対照表の純資産の部の合計額(千円)

17,780,951

19,369,962

普通株式に係る純資産額(千円)

17,780,951

19,369,962

普通株式の発行済株式数(千株)

10,540

10,540

普通株式の自己株式数(千株)

556

556

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株)

9,983

9,983

 

(重要な後発事象)

役員退職慰労金制度の廃止及び譲渡制限付株式報酬制度の導入

当社は、2024年5月28日開催の取締役会において、役員報酬制度の見直しの一環として、役員退職慰労金制度の廃止及び譲渡制限付株式報酬制度(以下、「本制度」といいます。)の導入を決議し、本制度に関連する議案を2024年6月27日開催の第72期定時株主総会(以下、「本株主総会」といいます。)にて決議致しました。

1.役員退職慰労金制度の廃止

現行の役員退職慰労金制度を本株主総会終結の時をもって廃止いたしました。

本制度の廃止に伴い、在任中の取締役及び監査役に対して、本株主総会終結の時までの労に報いるため、本制度廃止までの在任期間に対する退職慰労金を打切り支給することとし、また、その具体的な金額、支給の時期、方法等については、取締役については取締役会、監査役については監査役の協議に一任する旨の議案を本総会にて決議いたしました。

なお、当社は従来から将来の退職慰労金の支給に備え、所定の基準に基づく期末要支給額を役員退職慰労引当金として計上しておりますので、業績への影響は軽微であります。

 

2.本制度の導入目的等

(1)導入の目的

本制度は、将来選任される取締役も含め、当社の取締役(社外取締役を除き、以下「対象取締役」といいます。)に、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを付与するとともに、株主との一層の価値共有を進めることを目的として、譲渡制限付株式を付与する報酬制度として導入するものであります。

 

(2)導入の条件

本制度は、対象取締役に対し、譲渡制限付株式の付与のための金銭報酬債権を報酬として支給するものであるため、本制度の導入は、本株主総会においてかかる報酬を支給することにつき株主の承認を得られることを条件としております。

当社の取締役の金銭報酬限度額は、2007年6月28日開催の第55期定時株主総会において年額2億円以内と決議しておりますが、当該現行の取締役の金銭報酬限度額とは別枠で、対象取締役に対して本制度に係る報酬枠の総額は年額30,000千円以内とし、本制度により発行または処分される当社の普通株式の総数は年3万株以内としております。

 

3.本制度の概要

対象取締役は、本制度に基づき当社より支給された金銭報酬債権の全部を現物出資財産として払い込み、当社の普通株式の発行又は処分を受けることとなります。

その1株当たりの払込金額は、取締役会決議の日の前営業日における東京証券取引所における当社の普通株式の終値(同日に取引が成立していない場合は、それに先立つ直近取引日の終値)を基礎として、対象取締役に特に有利とならない範囲において取締役会において決定いたします。

なお、本制度による当社の普通株式の発行又は処分に当たっては、当社と対象取締役との間で、譲渡制限付株式割当契約(以下、「本割当契約」といいます。)を締結するものとし、その内容として、次の事項が含まれることとします。

① 対象取締役は、あらかじめ定められた期間、本割当契約により割当てを受けた当社の普通株式について、譲渡、担保権の設定その他の処分をしてはならないこと。

② 一定の事由が生じた場合には当社が当該普通株式を無償で取得すること。

 

譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分

1.処分の概要

(1)処分期日       2024年7月26日

(2)処分する株式     当社普通株式 10,200株

(3)処分価額       1株につき1,059円

(4)処分予定先      当社の取締役(社外取締役を除く。)5名 10,200株

2.処分の目的

「役員退職慰労金制度の廃止及び譲渡制限付株式報酬制度の導入」に記載とのとおりであります。

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区 分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

500,000

808,099

0.55

1年以内に返済予定の長期借入金

1,334,105

1,612,271

0.32

1年以内に返済予定のリース債務

376,824

380,535

0.80

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,423,898

3,151,171

0.39

2025年~2029年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

695,094

838,439

0.91

2025年~2030年

合計

5,329,923

6,790,517

(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額の総額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

1,287,839

977,267

602,295

283,769

リース債務

305,740

235,558

170,736

94,558

 

【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

営業収益

(千円)

18,600,183

37,709,797

58,193,831

77,334,715

税金等調整前四半期(当期)

純利益

(千円)

527,346

1,058,029

1,922,709

2,103,556

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益

(千円)

362,163

716,659

1,308,387

1,454,243

1株当たり四半期(当期)

純利益

(円)

36.27

71.78

131.05

145.66

(注)営業収益は、売上高及び営業収入の合計であります。

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

36.27

35.50

59.27

14.60