第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、アーク有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,364,250

4,599,463

売掛金

1,411,423

2,027,483

商品

5,623,448

5,619,183

その他

496,698

342,876

貸倒引当金

178

245

流動資産合計

9,895,641

12,588,760

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

9,092,442

9,217,854

土地

7,989,786

7,989,786

その他(純額)

1,069,357

1,202,016

有形固定資産合計

18,151,586

18,409,657

無形固定資産

963,742

878,045

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

2,937,242

3,133,213

その他

1,551,442

1,765,915

貸倒引当金

1,000

投資その他の資産合計

4,488,685

4,898,128

固定資産合計

23,604,014

24,185,831

資産合計

33,499,656

36,774,591

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

5,597,484

6,882,641

短期借入金

1,834,105

1,940,233

未払法人税等

392,128

357,453

契約負債

797,528

779,894

賞与引当金

150,982

161,610

役員賞与引当金

4,972

4,856

その他

2,088,932

2,432,468

流動負債合計

10,866,133

12,559,157

固定負債

 

 

長期借入金

2,423,898

2,524,121

退職給付に係る負債

615,433

626,729

役員退職慰労引当金

104,840

111,580

資産除去債務

626,891

639,232

その他

1,081,508

1,217,251

固定負債合計

4,852,571

5,118,914

負債合計

15,718,705

17,678,072

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,198,310

1,198,310

資本剰余金

1,083,637

1,083,637

利益剰余金

15,594,786

16,728,466

自己株式

446,350

446,350

株主資本合計

17,430,383

18,564,063

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

369,318

542,994

退職給付に係る調整累計額

18,750

10,539

その他の包括利益累計額合計

350,568

532,455

純資産合計

17,780,951

19,096,519

負債純資産合計

33,499,656

36,774,591

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

53,724,773

57,723,229

売上原価

41,456,631

44,758,837

売上総利益

12,268,142

12,964,392

営業収入

 

 

不動産賃貸収入

486,169

470,601

営業総利益

12,754,312

13,434,993

販売費及び一般管理費

11,396,405

11,622,835

営業利益

1,357,906

1,812,158

営業外収益

 

 

受取利息

17

15

受取配当金

12,134

16,006

投資有価証券売却益

15,102

受取手数料

57,292

52,343

リサイクル収入

33,814

33,683

事業譲渡益

33,000

その他

35,236

50,808

営業外収益合計

186,599

152,856

営業外費用

 

 

支払利息

14,369

15,356

株主優待費用

15,186

17,329

その他

16,517

9,620

営業外費用合計

46,073

42,305

経常利益

1,498,432

1,922,709

税金等調整前四半期純利益

1,498,432

1,922,709

法人税、住民税及び事業税

450,845

593,332

法人税等調整額

39,202

20,989

法人税等合計

490,047

614,322

四半期純利益

1,008,384

1,308,387

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,008,384

1,308,387

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

1,008,384

1,308,387

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

39,273

173,676

退職給付に係る調整額

11,635

8,211

その他の包括利益合計

50,908

181,887

四半期包括利益

1,059,293

1,490,275

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,059,293

1,490,275

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

962,990千円

977,058千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月6日

取締役会

普通株式

74,875

7.50

2022年3月31日

2022年6月30日

利益剰余金

2022年11月8日

取締役会

普通株式

74,874

7.50

2022年9月30日

2022年12月5日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月8日

取締役会

普通株式

74,874

7.50

2023年3月31日

2023年6月30日

利益剰余金

2023年11月7日

取締役会

普通株式

99,832

10.00

2023年9月30日

2023年12月4日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

 

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)2

四半期連結損益

計算書計上額

(注)3

小売業

不動産

賃貸事業

営業収益(注)1

 

 

 

 

 

物品販売(フード)

42,576,071

42,576,071

42,576,071

物品販売(ノンフード)

11,148,702

11,148,702

11,148,702

不動産賃貸等

160,073

326,095

486,169

486,169

53,884,847

326,095

54,210,943

54,210,943

顧客との契約から生じる

収益

53,724,773

53,724,773

53,724,773

その他の収益

160,073

326,095

486,169

486,169

外部顧客への営業収益

53,884,847

326,095

54,210,943

54,210,943

セグメント間の内部営業

収益又は振替高

53,884,847

326,095

54,210,943

54,210,943

セグメント利益

1,551,991

114,862

1,666,853

308,946

1,357,906

(注)1.営業収益は、売上高及び営業収入の合計金額であります。なお、四半期連結損益計算書の不動産賃貸収入のうち、当社店舗の敷地内で営業するテナント等の収入については、「小売業」セグメントに含めております。

2.セグメント利益の調整額△308,946千円は、その全額が全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)2

四半期連結損益

計算書計上額

(注)3

小売業

不動産

賃貸事業

営業収益(注)1

 

 

 

 

 

物品販売(フード)

46,420,442

46,420,442

46,420,442

物品販売(ノンフード)

11,302,787

11,302,787

11,302,787

不動産賃貸等

157,604

312,997

470,601

470,601

57,880,834

312,997

58,193,831

58,193,831

顧客との契約から生じる収益

57,723,229

57,723,229

57,723,229

その他の収益

157,604

312,997

470,601

470,601

外部顧客への営業収益

57,880,834

312,997

58,193,831

58,193,831

セグメント間の内部営業

収益又は振替高

57,880,834

312,997

58,193,831

58,193,831

セグメント利益

1,980,199

115,728

2,095,928

283,769

1,812,158

(注)1.営業収益は、売上高及び営業収入の合計金額であります。なお、四半期連結損益計算書の不動産賃貸収入のうち、当社店舗の敷地内で営業するテナント等の収入については、「小売業」セグメントに含めております。

2.セグメント利益の調整額△283,769千円は、その全額が全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま

す。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

101円00銭

131円05銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

1,008,384

1,308,387

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

1,008,384

1,308,387

普通株式の期中平均株式数(千株)

9,983

9,983

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

取得による企業結合

当社は、2024年1月24日開催の取締役会において、株式会社ユージュアル及び株式会社PEAKS&TREESの株式を100%取得し、完全子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。また、本件株式取得に際し、株式会社ユージュアルの完全子会社であるCheeky株式会社、KoroPockle株式会社、株式会社La Stantaは、当社の孫会社となります(これら5社を総称して「ユージュアルグループ」といいます。)。

(1)企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

(子会社)

被取得企業の名称

株式会社ユージュアル

株式会社PEAKS&TREES

事業の内容

総合EC小売及び自社商品の企画・販売

通信販売業

(孫会社)

被取得企業の名称

Cheeky株式会社

KoroPockle株式会社

株式会社La Stanta

事業の内容

通信販売業

通信販売業

通信販売業

② 企業結合を行った主な理由

ユージュアルグループは、Amazon、楽天市場、Yahoo!ショッピングのインターネットモールにおいてEC事業を展開しております。同社は、ECビジネスの高い知見・ノウハウを有し、運営するショップは消費者から極めて高い評価を獲得しております。自社ツールを用いた旬の売れ筋商品の選定と仕入販売、またメーカーと協力して開発した競争力のある自社企画商品の販売により、順調に売上高を拡大しております。

「少子高齢化と人口減少」、「消費者の生活コストの増大による可処分所得の減少」、「オーバーストア化による競争環境の激化」など、当社グループを取り巻く経営環境を見据えたビジネスモデルの構築は、中長期的な重要課題であると認識しております。

このような状況のもと、当社グループが展開する店舗小売事業とユージュアルグループが展開するEC事業の融合によるシナジー効果により、顧客マーケットの拡大、新たな仕入ルートの開拓による商品力強化、顧客の囲い込みによる収益性の拡大、新たな事業参入による経営リスクの分散化等、当社グループ並びにユージュアルグループのそれぞれの事業拡大による経営基盤の強化が図れるものと判断いたしました。

③ 企業結合日(予定)

2024年2月26日(みなし取得日 2024年3月31日)

④ 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤ 結合後企業の名称

名称の変更はありません。

⑥ 取得する議決権比率(予定)

100%

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得する予定であるためであります。

 

(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

被取得企業の名称

取得の対価

取得原価

株式会社ユージュアル

現金及び預金

1,898百万円

株式会社PEAKS&TREES

現金及び預金

1百万円

 

 

1,900百万円

 

(3)主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等(概算)   93百万円

 

(4)発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

(5)企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

2【その他】

2023年11月7日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

配当金の総額

99,832千円

1株当たりの金額

10円00銭

支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2023年12月4日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。