### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (平成27年５月31日) | 当事業年度 (平成28年５月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 478,968 | 315,247
受取手形 | ※６ 342,466 | 284,780
売掛金 | ※３ 2,122,018 | ※３ 1,979,372
営業貸付金 | ※４,※５ 1,029,556 | ※４,※５ 985,592
商品及び製品 | 3,758,297 | 3,710,600
販売用不動産 | 2,678,510 | ※７ 2,586,284
未成工事支出金 | 12,272 | 14,660
原材料及び貯蔵品 | 1,082,553 | 1,071,534
前渡金 | 100,699 | 103,175
前払費用 | 53,524 | 57,883
繰延税金資産 | 134,832 | 125,393
立替金 | 34,383 | 34,657
その他 | 194,237 | 190,068
貸倒引当金 | △216,402 | △133,287
流動資産合計 | 11,805,918 | 11,325,964
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | ※１,※２ 3,126,444 | ※１,※２,※７ 2,922,189
構築物 | 74,196 | ※７ 69,343
機械及び装置 | ※１ 77,757 | ※１ 66,530
車両運搬具 | ※１ 11,162 | ※１ 20,051
工具、器具及び備品 | 36,834 | 34,509
賃貸用資産 | ※２ 3,931,072 | ※２ 3,819,420
土地 | ※２ 4,236,166 | ※２ 4,189,181
リース資産 | 371,826 | 377,460
建設仮勘定 | － | 213,947
有形固定資産合計 | 11,865,461 | 11,712,633
無形固定資産 |  |
借地権 | 36,920 | ※７ 23,000
電話加入権 | 18,194 | 18,194
その他 | 14,237 | 17,526
無形固定資産合計 | 69,352 | 58,720
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※２ 452,432 | ※２ 450,529
関係会社株式 | 766,483 | 766,483
出資金 | 33,793 | 32,388
長期貸付金 | ※３ 261,046 | ※３ 158,222
更生債権等 | 402,730 | 284,065
長期前払費用 | 27,496 | 31,350
長期差入保証金 | 440,412 | 401,009
保険積立金 | 12,956 | 14,818
繰延税金資産 | 233,540 | 264,931
その他 | 21,615 | 25,878
貸倒引当金 | △401,285 | △273,757
投資その他の資産合計 | 2,251,221 | 2,155,918
固定資産合計 | 14,186,034 | 13,927,273
資産合計 | 25,991,953 | 25,253,237

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (平成27年５月31日) | 当事業年度 (平成28年５月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形 | ※３,※６ 2,757,348 | ※３ 2,292,319
買掛金 | 1,956,224 | 1,933,462
短期借入金 | ※２,※３ 7,713,300 | ※２,※３ 7,187,000
1年内返済予定の長期借入金 | ※２ 2,514,934 | ※２ 2,569,034
リース債務 | 103,653 | 107,937
未払金 | ※３ 118,777 | 127,203
未払費用 | 349,177 | 318,936
未払法人税等 | 73,019 | 17,481
未払消費税等 | 118,473 | 77,638
前受金 | 128,098 | ※３ 133,386
預り金 | 100,463 | 79,648
設備関係支払手形 | 154,042 | 98,955
完成工事補償引当金 | 6,549 | 9,603
利息返還損失引当金 | 30,429 | 46,456
ポイント引当金 | 65,434 | 66,508
割賦売上繰延利益 | 133,480 | 133,815
その他 | ※３ 57,359 | 151,401
流動負債合計 | 16,380,765 | 15,350,788
固定負債 |  |
長期借入金 | ※２ 4,422,840 | ※２ 4,887,366
退職給付引当金 | 365,024 | 392,000
役員退職慰労引当金 | 22,633 | 39,644
長期預り保証金 | 640,869 | 620,941
リース債務 | 296,614 | 302,098
資産除去債務 | 75,285 | 67,222
その他 | 25,970 | 17,528
固定負債合計 | 5,849,238 | 6,326,801
負債合計 | 22,230,003 | 21,677,590
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,775,640 | 1,775,640
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 1,167,443 | 1,167,443
その他資本剰余金 | 786,212 | 786,212
資本剰余金合計 | 1,953,655 | 1,953,655
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 20,500 | 20,500
特別償却準備金 | 11,776 | 10,859
繰越利益剰余金 | 1,096,135 | 1,067,478
利益剰余金合計 | 1,128,412 | 1,098,838
自己株式 | ※２ △1,180,684 | ※２ △1,180,766
株主資本合計 | 3,677,023 | 3,647,367
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 84,926 | △71,720
評価・換算差額等合計 | 84,926 | △71,720
純資産合計 | 3,761,949 | 3,575,647
負債純資産合計 | 25,991,953 | 25,253,237

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　平成26年６月１日 至　平成27年５月31日) | 当事業年度 (自　平成27年６月１日 至　平成28年５月31日)
売上高 | ※６ 29,274,896 | ※６ 28,350,719
売上原価 | ※６ 24,202,641 | ※６ 22,911,926
売上総利益 | 5,072,255 | 5,438,792
割賦売上繰延利益戻入 | ※１ 143,956 | ※１ 133,480
割賦売上繰延利益繰入 | ※１ 133,480 | ※１ 133,815
差引売上総利益 | 5,082,730 | 5,438,457
販売費及び一般管理費 | ※２,※６ 5,557,305 | ※２,※６ 5,462,089
営業利益又は営業損失（△） | △474,575 | △23,632
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | ※６ 90,806 | ※６ 179,625
その他 | 163,459 | 143,987
営業外収益合計 | 254,265 | 323,613
営業外費用 |  |
支払利息 | ※６ 212,825 | ※６ 192,091
その他 | 36,516 | 62,355
営業外費用合計 | 249,341 | 254,447
経常利益又は経常損失（△） | △469,650 | 45,534
特別利益 |  |
国庫補助金 | 21,380 | －
投資有価証券売却益 | 427,148 | 28,201
固定資産売却益 | ※３ 120,532 | ※３ 24,080
抱合せ株式消滅差益 | 1,167 | －
助成金収入 | － | 6,069
特別利益合計 | 570,228 | 58,350
特別損失 |  |
固定資産売却損 | － | ※４ 465
固定資産除却損 | ※５ 7 | ※５ 1,477
固定資産圧縮損 | 21,380 | －
減損損失 | 37,142 | 17,349
投資有価証券売却損 | － | 117
賃貸借契約解約損 | － | 16,845
特別損失合計 | 58,529 | 36,256
税引前当期純利益 | 42,048 | 67,628
法人税、住民税及び事業税 | 68,002 | 22,683
法人税等調整額 | 53,958 | 11,401
法人税等合計 | 121,961 | 34,085
当期純利益又は当期純損失（△） | △79,912 | 33,543

【住宅事業の売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　平成26年６月１日 至　平成27年５月31日） | 当事業年度 （自　平成27年６月１日 至　平成28年５月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　外注費 |  | 577,775 | 84.4 | 628,968 | 71.5
Ⅱ　労務費 |  | 34,338 | 5.0 | 34,888 | 4.0
Ⅲ　経費 | ※２ | 7,619 | 1.1 | 23,868 | 2.7
Ⅳ　販売用不動産購入費 |  | 65,065 | 9.5 | 192,044 | 21.8
計 |  | 684,799 | 100.0 | 879,769 | 100.0
未成工事支出金期首たな卸高 |  | 50,609 |  | 12,272 |
未成工事支出金期末たな卸高 |  | 12,272 |  | 14,660 |
完成工事原価 |  | 723,135 |  | 877,382 |
販売用不動産期首たな卸高 |  | 2,942,029 |  | 2,678,510 |
他勘定振替高 | ※３ | 44,667 |  | 85,142 |
他勘定受入高 | ※４ | 803,793 |  | 41,202 |
販売用不動産期末たな卸高 |  | 2,678,510 |  | 2,586,284 |
住宅事業売上原価 |  | 1,745,780 |  | 925,668 |

（注）１．原価計算の方法は、工事ごとに実際原価による個別原価計算の方法によっております。 | （注）１．　　　　　　　同左
※２．経費の中に含まれる主な費目は次のとおりであります。 | ※２．経費の中に含まれる主な費目は次のとおりであります。
完成工事補償引当金繰入 | 6,549千円
減価償却費 | 12千円
完成工事補償引当金繰入 | 9,603千円
減価償却費 | 6千円
※３．他勘定振替高の内容は次のとおりであります。 | ※３．他勘定振替高の内容は次のとおりであります。
賃貸用資産に係る修繕費 | 44,667千円
賃貸用資産に係る修繕費 | 85,142千円
※４．他勘定受入高の内容は次のとおりであります。 | ※４．他勘定受入高の内容は次のとおりであります。
土地造成費 | 804千円
たな卸等評価損 | 802,989千円
土地造成費 | 1,400千円
固定資産から販売用不動産への振替額 | 39,802千円

【その他事業原価明細書】

| 前事業年度 （自　平成26年６月１日 至　平成27年５月31日） | 当事業年度 （自　平成27年６月１日 至　平成28年５月31日）
区分 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　労務費 | 145,590 | 24.8 | 209,901 | 32.2
Ⅱ　減価償却費 | 145,780 | 24.8 | 135,351 | 20.8
Ⅲ　その他経費 | 296,418 | 50.4 | 305,921 | 47.0
小計 | 587,788 | 100.0 | 651,174 | 100.0
期首商品たな卸高 | 2,981 |  | 4,782 |
当期商品仕入高 | 44,664 |  | 52,377 |
計 | 635,434 |  | 708,334 |
期末商品たな卸高 | 4,782 |  | 4,298 |
その他事業原価 | 630,652 |  | 704,036 |

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成26年６月１日　至　平成27年５月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 特別償却準備金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,775,640 | 1,167,443 | 786,212 | 1,953,655 | 20,500 | - | 1,250,857 | 1,271,357
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  |  |  | 85 | 85
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,775,640 | 1,167,443 | 786,212 | 1,953,655 | 20,500 | - | 1,250,942 | 1,271,442
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △63,118 | △63,118
特別償却準備金の積立 |  |  |  |  |  | 11,776 | △11,776 | -
特別償却準備金の取崩 |  |  |  |  |  |  |  | -
当期純損失（△） |  |  |  |  |  |  | △79,912 | △79,912
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 11,776 | △154,807 | △143,030
当期末残高 | 1,775,640 | 1,167,443 | 786,212 | 1,953,655 | 20,500 | 11,776 | 1,096,135 | 1,128,412

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △1,180,599 | 3,820,053 | 118,457 | 118,457 | 3,938,511
会計方針の変更による累積的影響額 |  | 85 |  |  | 85
会計方針の変更を反映した当期首残高 | △1,180,599 | 3,820,139 | 118,457 | 118,457 | 3,938,596
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △63,118 |  |  | △63,118
特別償却準備金の積立 |  | - |  |  | -
特別償却準備金の取崩 |  | - |  |  | -
当期純損失（△） |  | △79,912 |  |  | △79,912
自己株式の取得 | △85 | △85 |  |  | △85
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △33,531 | △33,531 | △33,531
当期変動額合計 | △85 | △143,115 | △33,531 | △33,531 | △176,646
当期末残高 | △1,180,684 | 3,677,023 | 84,926 | 84,926 | 3,761,949

当事業年度（自　平成27年６月１日　至　平成28年５月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 特別償却準備金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,775,640 | 1,167,443 | 786,212 | 1,953,655 | 20,500 | 11,776 | 1,096,135 | 1,128,412
会計方針の変更による累積的影響額 |  |  |  |  |  |  |  | －
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 1,775,640 | 1,167,443 | 786,212 | 1,953,655 | 20,500 | 11,776 | 1,096,135 | 1,128,412
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △63,116 | △63,116
特別償却準備金の積立 |  |  |  |  |  | 893 | △893 | －
特別償却準備金の取崩 |  |  |  |  |  | △1,809 | 1,809 | －
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 33,543 | 33,543
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | △916 | △28,656 | △29,573
当期末残高 | 1,775,640 | 1,167,443 | 786,212 | 1,953,655 | 20,500 | 10,859 | 1,067,478 | 1,098,838

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △1,180,684 | 3,677,023 | 84,926 | 84,926 | 3,761,949
会計方針の変更による累積的影響額 |  | － |  |  | －
会計方針の変更を反映した当期首残高 | △1,180,684 | 3,677,023 | 84,926 | 84,926 | 3,761,949
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △63,116 |  |  | △63,116
特別償却準備金の積立 |  | － |  |  | －
特別償却準備金の取崩 |  | － |  |  | －
当期純利益 |  | 33,543 |  |  | 33,543
自己株式の取得 | △82 | △82 |  |  | △82
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △156,646 | △156,646 | △156,646
当期変動額合計 | △82 | △29,655 | △156,646 | △156,646 | △186,302
当期末残高 | △1,180,766 | 3,647,367 | △71,720 | △71,720 | 3,575,647

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（１）有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式………………移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のあるもの……決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）

時価のないもの……移動平均法による原価法

（２）デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ…………時価法

（３）たな卸資産の評価基準及び評価方法

木材事業の商品及び製品並びに原材料及び貯蔵品

……………移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

流通事業の商品………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）又は売価還元法による低価法

販売用不動産…………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

未成工事支出金………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物 | ３年～50年
賃貸用資産 | ４年～50年

（２）無形固定資産（リース資産除く）

定額法

（３）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法

３．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

金銭債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

（２）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

（３）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づき当事業年度までに発生していると認められる額を役員退職慰労引当金として計上しております。

（４）利息返還損失引当金

債務者等から利息制限法の上限金利を超過して支払った利息の返還請求があるが和解に至っていないもの及び過去の返還実績を踏まえ、かつ最近の返還状況を考慮し、返還見込額を合理的に見積もり、計上しております。

（５）ポイント引当金

顧客に付与したポイントの将来の利用に備えるため、当事業年度における利用実績率に基づき、将来利用されると見込まれる額のうち、費用負担額を計上しております。

（６）完成工事補償引当金

完成工事に係る瑕疵担保の費用に備えるため、過去２年間の完成工事に係る補修費の実績を基礎にして将来の補修見込額を加味して計上しております。

４．収益の計上基準

商品の売上収益の計上基準

商品の売上収益は、出荷基準により計上しておりますが、流通事業の割賦販売による販売利益の実現については割賦基準（履行期日到来基準）により計上しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（１）住宅事業に係る支払利息の処理方法

住宅事業における不動産開発事業について、開発の所要資金を特定の借入金によって調達している長期大型のプロジェクトは、開発の着手から完了までの正常な開発期間の支払利息を原価算入することとしております。

当期中の原価算入額はありません。

なお、当期末のたな卸資産残高に含まれている支払利息は62,731千円であります。

（２）ヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているものは、特例処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金の利息

③　ヘッジ方針

借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略しております。

（３）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

（４）消費税等の会計処理方法

税抜方式を採用しております。

###### （会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。

なお、この変更による損益に与える影響はありません。

###### （表示方法の変更）

（貸借対照表）

前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「従業員長期貸付金」、「関係会社長期貸付金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「投資その他の資産」の「長期貸付金」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「長期貸付金」161,192千円、「従業員長期貸付金」3,298千円、「関係会社長期貸付金」96,555千円は、「長期貸付金」261,046千円として組み替えております。

###### （貸借対照表関係）

※１　圧縮記帳額

| 前連結会計年度 （平成27年５月31日） | 当連結会計年度 （平成28年５月31日）
圧縮記帳額 | 86,269 千円 | 86,269千円
（うち、建物） | 64,109 | 64,109
（うち、機械及び装置） | 21,380 | 21,380
（うち、車両運搬具） | 780 | 780

※２　担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

| 前事業年度 （平成27年５月31日） | 当事業年度 （平成28年５月31日）
建物 | 1,567,923千円 | 1,285,284千円
賃貸用資産 | 1,360,281 | 1,808,415
土地 | 3,210,283 | 2,676,410
投資有価証券 | 212,100 | 156,800
自己株式 | 346,524 | 346,524
計 | 6,697,112 | 6,273,434

担保に係る債務

| 前事業年度 （平成27年５月31日） | 当事業年度 （平成28年５月31日）
短期借入金 | 6,543,300千円 | 6,317,000千円
一年以内返済予定の長期借入金 | 2,442,424 | 2,489,054
長期借入金 | 4,232,822 | 4,682,326
計 | 13,218,546 | 13,488,380

※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （平成27年５月31日） | 当事業年度 （平成28年５月31日）
短期金銭債権 | 11千円 | 26,879千円
長期金銭債権 | 96,555 | 6,555
短期金銭債務 | 771,261 | 471,389

※４　営業貸付金の未経過利息

| 前事業年度 （平成27年５月31日） | 当事業年度 （平成28年５月31日）
営業貸付金の未経過利息 | 3,573千円 | 3,364千円

（注）流通事業における消費者ローン（自社ローン）の貸付残高であります。このうちには顧客との契約による未経過利息部分は含まれておりません。

※５　営業貸付金の消費者ローン（自社ローン）業務における貸付金は、契約上規定された条件に違反がない限り一定の限度まで貸し付けることを約する契約によるものであり、これらの契約に係る貸付未実行残高は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （平成27年５月31日） | 当事業年度 （平成28年５月31日）
貸付限度額 | 2,514,200千円 | 2,232,900千円
当期末貸付残高 | 1,029,556 | 985,592
貸付未実行残高（差引額） | 1,484,643 | 1,247,307

※６　事業年度末日満期手形

事業年度末日満期手形の会計処理につきましては、手形交換日をもって決済処理をしております。

なお、前事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の事業年度末日満期手形が事業年度末残高に含まれております。

| 前事業年度 （平成27年５月31日） | 当事業年度 （平成28年５月31日）
受取手形 | 4,499千円 | －千円
支払手形 | 375,033 | －

※７　資産の保有目的の変更

保有目的の変更により、固定資産の一部を販売用不動産へ振替いたしました。その内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （平成27年５月31日） | 当事業年度 （平成28年５月31日）
建物 | －千円 | 25,882千円
構築物 | － | 0
借地権 | － | 13,920
計 | － | 39,802

８　偶発債務

(1）保証債務

他の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

| 前事業年度 （平成27年５月31日） | 当事業年度 （平成28年５月31日）
㈱テーオー総合サービス | 60,000千円 | 40,000千円
函館日産自動車㈱ | 240,000 | 210,000
北見日産自動車㈱ | － | 180,000
計 | 300,000 | 430,000

(2）工事完成保証

次の関係会社について、工事請負契約に係る工事完成保証を行っております。

| 前事業年度 （平成27年５月31日） | 当事業年度 （平成28年５月31日）
小泉建設㈱ | 56,160千円 | 1,080,000千円

(3）業務協定に係る保証

次の関係会社について、業務協定に係るリース債務残高に対し保証を行っております。

| 前事業年度 （平成27年５月31日） | 当事業年度 （平成28年５月31日）
㈱テーオー総合サービス | 719,360千円 | 652,060千円

９　受取手形割引高

| 前事業年度 （平成27年５月31日） | 当事業年度 （平成28年５月31日）
受取手形割引高 | 1,716,324 千円 | 1,618,699 千円

###### （損益計算書関係）

※１　割賦売上繰延利益

前事業年度（自　平成26年６月１日　至　平成27年５月31日）

重要な会計方針に記載しておりますように流通事業の割賦販売による販売利益は割賦基準（履行期日到来基準）により計上しております。

当事業年度（自　平成27年６月１日　至　平成28年５月31日）

重要な会計方針に記載しておりますように流通事業の割賦販売による販売利益は割賦基準（履行期日到来基準）により計上しております。

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　平成26年６月１日 至　平成27年５月31日） | 当事業年度 （自　平成27年６月１日 至　平成28年５月31日）
貸倒引当金繰入額 | △8,544 千円 | △42,913 千円
ポイント引当金繰入額 | 65,434 | 66,508
給料及び手当 | 1,955,620 | 1,965,573
役員退職慰労引当金繰入額 | 13,188 | 20,001
退職給付費用 | 125,316 | 108,482
減価償却費 | 364,560 | 368,818

おおよその割合 |  |
販売費 | 8.2％ | 6.9％
一般管理費 | 91.8 | 93.1

※３　固定資産売却益は、次のとおりであります。

前事業年度 （自　平成26年６月１日 至　平成27年５月31日） | 当事業年度 （自　平成27年６月１日 至　平成28年５月31日）
機械及び装置 | 909千円 |  | －千円
車両運搬具 | 15 |  | 1,058
賃貸用資産 | 119,607 |  | 20,224
土地 | － |  | 2,796
計 | 120,532 |  | 24,080

※４　固定資産売却損は、次のとおりであります。

前事業年度 （自　平成26年６月１日 至　平成27年５月31日） | 当事業年度 （自　平成27年６月１日 至　平成28年５月31日）
賃貸用資産 | － |  | 465千円

※５　固定資産除却損は、次のとおりであります。

前事業年度 （自　平成26年６月１日 至　平成27年５月31日） | 当事業年度 （自　平成27年６月１日 至　平成28年５月31日）
建物 | －千円 |  | 604千円
車両運搬具 | 0 |  | 5
工具、器具及び備品 | 7 |  | 160
賃貸用資産 | － |  | 707
計 | 7 |  | 1,477

※６　関係会社との取引高

前事業年度 （自　平成26年６月１日 至　平成27年５月31日） | 当事業年度 （自　平成27年６月１日 至　平成28年５月31日）
営業取引による取引高 |  |  |
売上高 | 76,275千円 |  | 35,837千円
仕入高 | 12,276 |  | 11,349
販売費及び一般管理費 | 25,120 |  | 29,572
営業取引以外の取引による取引高 | 90,190 |  | 159,951

###### （有価証券関係）

関係会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式766,483千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式776,483千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （平成27年５月31日） |  | 当事業年度 （平成28年５月31日）
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 245,173千円 |  | 124,173千円
減価償却費損金算入限度超過額 | 205,137 |  | 189,063
たな卸資産評価損等 | 629,950 |  | 598,313
退職給付引当金超過額 | 118,633 |  | 121,485
ポイント引当金超過額 | 21,462 |  | 20,418
未払事業税 | 7,974 |  | 1,203
有価証券評価損 | 22,466 |  | 20,112
減損損失 | 257,973 |  | 262,099
資産除去債務 | 24,166 |  | 20,502
繰越欠損金 | 40,317 |  | 120,055
その他 | 98,785 |  | 110,605
繰延税金資産小計 | 1,672,042 |  | 1,588,034
評価性引当金 | △1,253,830 |  | △1,185,803
繰延税金資産合計 | 418,212 |  | 402,231
繰延税金負債 |  |  |
有価証券評価差額金 | △33,354 |  | －
その他 | △16,485 |  | △11,905
繰延税金負債合計 | △49,839 |  | △11,905
繰延税金資産の純額 | 368,373 |  | 390,325
繰延税金資産、繰延税金負債は次の項目に含まれております。
流動資産 | 134,832 |  | 125,393
固定資産 | 233,540 |  | 264,931

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （平成27年５月31日） |  | 当事業年度 （平成28年５月31日）
法定実効税率 | 35.4％ |  | 32.8％
（調整） |  |  |
受取配当金益金不算入 | － |  | △76.5
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 17.9 |  | 38.5
住民税均等割 | 49.2 |  | 31.6
評価性引当額の増減額 | 104.6 |  | △8.6
税率変更による繰延税金資産の増減 | 86.2 |  | 26.9
その他 | △3.2 |  | 5.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 290.1 |  | 50.4

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律（平成28年法律第15号）」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.8％から平成28月６月１日に開始する事業年度及び平成29年６月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.7％に、平成30年６月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5％となります。

この税率変更により、繰延税金資産（流動）の金額4,426千円及び繰延税金資産（固定）の金額13,761千円それぞれ減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額18,188千円が増加しております。

###### （重要な後発事象）

「第５　経理の状況　１連結財務諸表等、　（1）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 減価償却累計額(千円)
有形固定 資産 | 建物 | 11,024,778 | 166,233 | 279,012 (1,654) | 278,669 | 10,911,998 | 7,989,809
構築物 | 591,895 | 19,473 | 5,348 | 16,507 | 606,021 | 536,677
機械及び装置 | 1,226,619 | 9,680 | － | 20,907 | 1,236,300 | 1,169,770
車両運搬具 | 72,078 | 23,558 | 18,446 | 9,105 | 77,190 | 57,138
工具、器具及び備品 | 630,741 | 15,426 | 36,905 (465) | 17,023 | 609,262 | 574,753
賃貸用資産 | 7,065,923 | 234,291 | 322,780 (7,203) | 81,964 | 6,977,434 | 3,158,013
土地 | 4,236,166 | 20,626 | 67,612 (4,211) | － | 4,189,181 | －
リース資産 | 656,805 | 113,263 | 70,659 (3,814) | 103,813 | 699,408 | 321,948
建設仮勘定 | － | 213,947 | － | － | 213,947 | －
計 | 25,505,008 | 816,502 | 800,765 (17,349) | 527,991 | 25,520,746 | 13,808,112
無形固定 資産 | 借地権 | 36,920 | － | 13,920 | － | 23,000 | －
電話加入権 | 18,194 | － | － | － | 18,194 | －
その他 | 34,554 | 8,276 | － | 4,987 | 42,831 | 25,304
計 | 89,669 | 8,276 | 13,920 | 4,987 | 84,025 | 25,304

（注）１．当期首残高または当期末残高については、取得価額により記載しております。

２．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

建設仮勘定　　　　　イエローグローブ斜里店　　　　　　　200,460千円

賃貸用資産の増加額のうち使用目的の変更に伴う増加額　　　187,365千円

（内訳）

建物　　　　　　　　　97,621千円

構築物　　　　　　　　　 348千円

工具器具及び備品　　　26,571千円

土地　　　　　　　　　62,824千円

なお、（内訳）の資産の金額はそれぞれ同額が減少額に含まれております。

３．当期減少額のうち建物156,077千円、構築物5,000千円及び借地権13,920千円は販売用不動産への振替額であります。

４．有形固定資産の「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 617,688 | 407,045 | 617,688 | 407,045
完成工事補償引当金 | 6,549 | 9,603 | 6,549 | 9,603
利息返還損失引当金 | 30,429 | 28,660 | 12,634 | 46,456
ポイント引当金 | 65,434 | 66,508 | 65,434 | 66,508
役員退職慰労引当金 | 22,633 | 20,001 | 2,990 | 39,644

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

①　決算日後の状況

特記事項はありません。

②　訴訟

該当事項はありません。