|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年５月31日) |
当事業年度 (平成28年５月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
478,968 |
315,247 |
|
受取手形 |
※６ 342,466 |
284,780 |
|
売掛金 |
※３ 2,122,018 |
※３ 1,979,372 |
|
営業貸付金 |
※４,※５ 1,029,556 |
※４,※５ 985,592 |
|
商品及び製品 |
3,758,297 |
3,710,600 |
|
販売用不動産 |
2,678,510 |
※７ 2,586,284 |
|
未成工事支出金 |
12,272 |
14,660 |
|
原材料及び貯蔵品 |
1,082,553 |
1,071,534 |
|
前渡金 |
100,699 |
103,175 |
|
前払費用 |
53,524 |
57,883 |
|
繰延税金資産 |
134,832 |
125,393 |
|
立替金 |
34,383 |
34,657 |
|
その他 |
194,237 |
190,068 |
|
貸倒引当金 |
△216,402 |
△133,287 |
|
流動資産合計 |
11,805,918 |
11,325,964 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
※１,※２ 3,126,444 |
※１,※２,※７ 2,922,189 |
|
構築物 |
74,196 |
※７ 69,343 |
|
機械及び装置 |
※１ 77,757 |
※１ 66,530 |
|
車両運搬具 |
※１ 11,162 |
※１ 20,051 |
|
工具、器具及び備品 |
36,834 |
34,509 |
|
賃貸用資産 |
※２ 3,931,072 |
※２ 3,819,420 |
|
土地 |
※２ 4,236,166 |
※２ 4,189,181 |
|
リース資産 |
371,826 |
377,460 |
|
建設仮勘定 |
－ |
213,947 |
|
有形固定資産合計 |
11,865,461 |
11,712,633 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
36,920 |
※７ 23,000 |
|
電話加入権 |
18,194 |
18,194 |
|
その他 |
14,237 |
17,526 |
|
無形固定資産合計 |
69,352 |
58,720 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
※２ 452,432 |
※２ 450,529 |
|
関係会社株式 |
766,483 |
766,483 |
|
出資金 |
33,793 |
32,388 |
|
長期貸付金 |
※３ 261,046 |
※３ 158,222 |
|
更生債権等 |
402,730 |
284,065 |
|
長期前払費用 |
27,496 |
31,350 |
|
長期差入保証金 |
440,412 |
401,009 |
|
保険積立金 |
12,956 |
14,818 |
|
繰延税金資産 |
233,540 |
264,931 |
|
その他 |
21,615 |
25,878 |
|
貸倒引当金 |
△401,285 |
△273,757 |
|
投資その他の資産合計 |
2,251,221 |
2,155,918 |
|
固定資産合計 |
14,186,034 |
13,927,273 |
|
資産合計 |
25,991,953 |
25,253,237 |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成27年５月31日) |
当事業年度 (平成28年５月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
※３,※６ 2,757,348 |
※３ 2,292,319 |
|
買掛金 |
1,956,224 |
1,933,462 |
|
短期借入金 |
※２,※３ 7,713,300 |
※２,※３ 7,187,000 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
※２ 2,514,934 |
※２ 2,569,034 |
|
リース債務 |
103,653 |
107,937 |
|
未払金 |
※３ 118,777 |
127,203 |
|
未払費用 |
349,177 |
318,936 |
|
未払法人税等 |
73,019 |
17,481 |
|
未払消費税等 |
118,473 |
77,638 |
|
前受金 |
128,098 |
※３ 133,386 |
|
預り金 |
100,463 |
79,648 |
|
設備関係支払手形 |
154,042 |
98,955 |
|
完成工事補償引当金 |
6,549 |
9,603 |
|
利息返還損失引当金 |
30,429 |
46,456 |
|
ポイント引当金 |
65,434 |
66,508 |
|
割賦売上繰延利益 |
133,480 |
133,815 |
|
その他 |
※３ 57,359 |
151,401 |
|
流動負債合計 |
16,380,765 |
15,350,788 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
※２ 4,422,840 |
※２ 4,887,366 |
|
退職給付引当金 |
365,024 |
392,000 |
|
役員退職慰労引当金 |
22,633 |
39,644 |
|
長期預り保証金 |
640,869 |
620,941 |
|
リース債務 |
296,614 |
302,098 |
|
資産除去債務 |
75,285 |
67,222 |
|
その他 |
25,970 |
17,528 |
|
固定負債合計 |
5,849,238 |
6,326,801 |
|
負債合計 |
22,230,003 |
21,677,590 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
1,775,640 |
1,775,640 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
1,167,443 |
1,167,443 |
|
その他資本剰余金 |
786,212 |
786,212 |
|
資本剰余金合計 |
1,953,655 |
1,953,655 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
20,500 |
20,500 |
|
特別償却準備金 |
11,776 |
10,859 |
|
繰越利益剰余金 |
1,096,135 |
1,067,478 |
|
利益剰余金合計 |
1,128,412 |
1,098,838 |
|
自己株式 |
※２ △1,180,684 |
※２ △1,180,766 |
|
株主資本合計 |
3,677,023 |
3,647,367 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
84,926 |
△71,720 |
|
評価・換算差額等合計 |
84,926 |
△71,720 |
|
純資産合計 |
3,761,949 |
3,575,647 |
|
負債純資産合計 |
25,991,953 |
25,253,237 |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日) |
当事業年度 (自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日) |
|
売上高 |
※６ 29,274,896 |
※６ 28,350,719 |
|
売上原価 |
※６ 24,202,641 |
※６ 22,911,926 |
|
売上総利益 |
5,072,255 |
5,438,792 |
|
割賦売上繰延利益戻入 |
※１ 143,956 |
※１ 133,480 |
|
割賦売上繰延利益繰入 |
※１ 133,480 |
※１ 133,815 |
|
差引売上総利益 |
5,082,730 |
5,438,457 |
|
販売費及び一般管理費 |
※２,※６ 5,557,305 |
※２,※６ 5,462,089 |
|
営業利益又は営業損失（△） |
△474,575 |
△23,632 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
※６ 90,806 |
※６ 179,625 |
|
その他 |
163,459 |
143,987 |
|
営業外収益合計 |
254,265 |
323,613 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
※６ 212,825 |
※６ 192,091 |
|
その他 |
36,516 |
62,355 |
|
営業外費用合計 |
249,341 |
254,447 |
|
経常利益又は経常損失（△） |
△469,650 |
45,534 |
|
特別利益 |
|
|
|
国庫補助金 |
21,380 |
－ |
|
投資有価証券売却益 |
427,148 |
28,201 |
|
固定資産売却益 |
※３ 120,532 |
※３ 24,080 |
|
抱合せ株式消滅差益 |
1,167 |
－ |
|
助成金収入 |
－ |
6,069 |
|
特別利益合計 |
570,228 |
58,350 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
－ |
※４ 465 |
|
固定資産除却損 |
※５ 7 |
※５ 1,477 |
|
固定資産圧縮損 |
21,380 |
－ |
|
減損損失 |
37,142 |
17,349 |
|
投資有価証券売却損 |
－ |
117 |
|
賃貸借契約解約損 |
－ |
16,845 |
|
特別損失合計 |
58,529 |
36,256 |
|
税引前当期純利益 |
42,048 |
67,628 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
68,002 |
22,683 |
|
法人税等調整額 |
53,958 |
11,401 |
|
法人税等合計 |
121,961 |
34,085 |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△79,912 |
33,543 |
|
|
|
前事業年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当事業年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 外注費 |
|
577,775 |
84.4 |
628,968 |
71.5 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
34,338 |
5.0 |
34,888 |
4.0 |
|
Ⅲ 経費 |
※２ |
7,619 |
1.1 |
23,868 |
2.7 |
|
Ⅳ 販売用不動産購入費 |
|
65,065 |
9.5 |
192,044 |
21.8 |
|
計 |
|
684,799 |
100.0 |
879,769 |
100.0 |
|
未成工事支出金期首たな卸高 |
|
50,609 |
|
12,272 |
|
|
未成工事支出金期末たな卸高 |
|
12,272 |
|
14,660 |
|
|
完成工事原価 |
|
723,135 |
|
877,382 |
|
|
販売用不動産期首たな卸高 |
|
2,942,029 |
|
2,678,510 |
|
|
他勘定振替高 |
※３ |
44,667 |
|
85,142 |
|
|
他勘定受入高 |
※４ |
803,793 |
|
41,202 |
|
|
販売用不動産期末たな卸高 |
|
2,678,510 |
|
2,586,284 |
|
|
住宅事業売上原価 |
|
1,745,780 |
|
925,668 |
|
|
（注）１．原価計算の方法は、工事ごとに実際原価による個別原価計算の方法によっております。 |
（注）１． 同左 |
||||||||||||
|
※２．経費の中に含まれる主な費目は次のとおりであります。 |
※２．経費の中に含まれる主な費目は次のとおりであります。 |
||||||||||||
|
|
|
||||||||||||
|
※３．他勘定振替高の内容は次のとおりであります。 |
※３．他勘定振替高の内容は次のとおりであります。 |
||||||||||||
|
|
|
||||||||||||
|
※４．他勘定受入高の内容は次のとおりであります。 |
※４．他勘定受入高の内容は次のとおりであります。 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
前事業年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当事業年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
||
|
区分 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
145,590 |
24.8 |
209,901 |
32.2 |
|
Ⅱ 減価償却費 |
145,780 |
24.8 |
135,351 |
20.8 |
|
Ⅲ その他経費 |
296,418 |
50.4 |
305,921 |
47.0 |
|
小計 |
587,788 |
100.0 |
651,174 |
100.0 |
|
期首商品たな卸高 |
2,981 |
|
4,782 |
|
|
当期商品仕入高 |
44,664 |
|
52,377 |
|
|
計 |
635,434 |
|
708,334 |
|
|
期末商品たな卸高 |
4,782 |
|
4,298 |
|
|
その他事業原価 |
630,652 |
|
704,036 |
|
|
|
|
前事業年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
別途積立金 |
特別償却準備金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
1,775,640 |
1,167,443 |
786,212 |
1,953,655 |
20,500 |
- |
1,250,857 |
1,271,357 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
85 |
85 |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
1,775,640 |
1,167,443 |
786,212 |
1,953,655 |
20,500 |
- |
1,250,942 |
1,271,442 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△63,118 |
△63,118 |
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
11,776 |
△11,776 |
- |
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△79,912 |
△79,912 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
11,776 |
△154,807 |
△143,030 |
|
当期末残高 |
1,775,640 |
1,167,443 |
786,212 |
1,953,655 |
20,500 |
11,776 |
1,096,135 |
1,128,412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△1,180,599 |
3,820,053 |
118,457 |
118,457 |
3,938,511 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
85 |
|
|
85 |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△1,180,599 |
3,820,139 |
118,457 |
118,457 |
3,938,596 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△63,118 |
|
|
△63,118 |
|
特別償却準備金の積立 |
|
- |
|
|
- |
|
特別償却準備金の取崩 |
|
- |
|
|
- |
|
当期純損失（△） |
|
△79,912 |
|
|
△79,912 |
|
自己株式の取得 |
△85 |
△85 |
|
|
△85 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△33,531 |
△33,531 |
△33,531 |
|
当期変動額合計 |
△85 |
△143,115 |
△33,531 |
△33,531 |
△176,646 |
|
当期末残高 |
△1,180,684 |
3,677,023 |
84,926 |
84,926 |
3,761,949 |
当事業年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
別途積立金 |
特別償却準備金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
1,775,640 |
1,167,443 |
786,212 |
1,953,655 |
20,500 |
11,776 |
1,096,135 |
1,128,412 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
1,775,640 |
1,167,443 |
786,212 |
1,953,655 |
20,500 |
11,776 |
1,096,135 |
1,128,412 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△63,116 |
△63,116 |
|
特別償却準備金の積立 |
|
|
|
|
|
893 |
△893 |
－ |
|
特別償却準備金の取崩 |
|
|
|
|
|
△1,809 |
1,809 |
－ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
33,543 |
33,543 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△916 |
△28,656 |
△29,573 |
|
当期末残高 |
1,775,640 |
1,167,443 |
786,212 |
1,953,655 |
20,500 |
10,859 |
1,067,478 |
1,098,838 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△1,180,684 |
3,677,023 |
84,926 |
84,926 |
3,761,949 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
－ |
|
|
－ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
△1,180,684 |
3,677,023 |
84,926 |
84,926 |
3,761,949 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△63,116 |
|
|
△63,116 |
|
特別償却準備金の積立 |
|
－ |
|
|
－ |
|
特別償却準備金の取崩 |
|
－ |
|
|
－ |
|
当期純利益 |
|
33,543 |
|
|
33,543 |
|
自己株式の取得 |
△82 |
△82 |
|
|
△82 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△156,646 |
△156,646 |
△156,646 |
|
当期変動額合計 |
△82 |
△29,655 |
△156,646 |
△156,646 |
△186,302 |
|
当期末残高 |
△1,180,766 |
3,647,367 |
△71,720 |
△71,720 |
3,575,647 |
１．資産の評価基準及び評価方法
（１）有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式………………移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの……決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの……移動平均法による原価法
（２）デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ…………時価法
（３）たな卸資産の評価基準及び評価方法
木材事業の商品及び製品並びに原材料及び貯蔵品
……………移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
流通事業の商品………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）又は売価還元法による低価法
販売用不動産…………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
未成工事支出金………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
２．固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
|
建物 |
３年～50年 |
|
賃貸用資産 |
４年～50年 |
（２）無形固定資産（リース資産除く）
定額法
（３）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法
３．引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
金銭債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
（２）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
（３）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づき当事業年度までに発生していると認められる額を役員退職慰労引当金として計上しております。
（４）利息返還損失引当金
債務者等から利息制限法の上限金利を超過して支払った利息の返還請求があるが和解に至っていないもの及び過去の返還実績を踏まえ、かつ最近の返還状況を考慮し、返還見込額を合理的に見積もり、計上しております。
（５）ポイント引当金
顧客に付与したポイントの将来の利用に備えるため、当事業年度における利用実績率に基づき、将来利用されると見込まれる額のうち、費用負担額を計上しております。
（６）完成工事補償引当金
完成工事に係る瑕疵担保の費用に備えるため、過去２年間の完成工事に係る補修費の実績を基礎にして将来の補修見込額を加味して計上しております。
４．収益の計上基準
商品の売上収益の計上基準
商品の売上収益は、出荷基準により計上しておりますが、流通事業の割賦販売による販売利益の実現については割賦基準（履行期日到来基準）により計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
（１）住宅事業に係る支払利息の処理方法
住宅事業における不動産開発事業について、開発の所要資金を特定の借入金によって調達している長期大型のプロジェクトは、開発の着手から完了までの正常な開発期間の支払利息を原価算入することとしております。
当期中の原価算入額はありません。
なお、当期末のたな卸資産残高に含まれている支払利息は62,731千円であります。
（２）ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているものは、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金の利息
③ ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略しております。
（３）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
（４）消費税等の会計処理方法
税抜方式を採用しております。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、この変更による損益に与える影響はありません。
（貸借対照表）
前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「従業員長期貸付金」、「関係会社長期貸付金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「投資その他の資産」の「長期貸付金」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「長期貸付金」161,192千円、「従業員長期貸付金」3,298千円、「関係会社長期貸付金」96,555千円は、「長期貸付金」261,046千円として組み替えております。
※１ 圧縮記帳額
|
|
前連結会計年度 （平成27年５月31日） |
当連結会計年度 （平成28年５月31日） |
|
圧縮記帳額 |
86,269千円 |
86,269千円 |
|
（うち、建物） |
64,109 |
64,109 |
|
（うち、機械及び装置） |
21,380 |
21,380 |
|
（うち、車両運搬具） |
780 |
780 |
※２ 担保に供している資産及び担保に係る債務
担保に供している資産
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
建物 |
1,567,923千円 |
1,285,284千円 |
|
賃貸用資産 |
1,360,281 |
1,808,415 |
|
土地 |
3,210,283 |
2,676,410 |
|
投資有価証券 |
212,100 |
156,800 |
|
自己株式 |
346,524 |
346,524 |
|
計 |
6,697,112 |
6,273,434 |
担保に係る債務
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
短期借入金 |
6,543,300千円 |
6,317,000千円 |
|
一年以内返済予定の長期借入金 |
2,442,424 |
2,489,054 |
|
長期借入金 |
4,232,822 |
4,682,326 |
|
計 |
13,218,546 |
13,488,380 |
※３ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
短期金銭債権 |
11千円 |
26,879千円 |
|
長期金銭債権 |
96,555 |
6,555 |
|
短期金銭債務 |
771,261 |
471,389 |
※４ 営業貸付金の未経過利息
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
営業貸付金の未経過利息 |
3,573千円 |
3,364千円 |
（注）流通事業における消費者ローン（自社ローン）の貸付残高であります。このうちには顧客との契約による未経過利息部分は含まれておりません。
※５ 営業貸付金の消費者ローン（自社ローン）業務における貸付金は、契約上規定された条件に違反がない限り一定の限度まで貸し付けることを約する契約によるものであり、これらの契約に係る貸付未実行残高は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
貸付限度額 |
2,514,200千円 |
2,232,900千円 |
|
当期末貸付残高 |
1,029,556 |
985,592 |
|
貸付未実行残高（差引額） |
1,484,643 |
1,247,307 |
※６ 事業年度末日満期手形
事業年度末日満期手形の会計処理につきましては、手形交換日をもって決済処理をしております。
なお、前事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の事業年度末日満期手形が事業年度末残高に含まれております。
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
受取手形 |
4,499千円 |
－千円 |
|
支払手形 |
375,033 |
－ |
※７ 資産の保有目的の変更
保有目的の変更により、固定資産の一部を販売用不動産へ振替いたしました。その内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
建物 |
－千円 |
25,882千円 |
|
構築物 |
－ |
0 |
|
借地権 |
－ |
13,920 |
|
計 |
－ |
39,802 |
８ 偶発債務
(1）保証債務
他の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
㈱テーオー総合サービス |
60,000千円 |
40,000千円 |
|
函館日産自動車㈱ |
240,000 |
210,000 |
|
北見日産自動車㈱ |
－ |
180,000 |
|
計 |
300,000 |
430,000 |
(2）工事完成保証
次の関係会社について、工事請負契約に係る工事完成保証を行っております。
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
小泉建設㈱ |
56,160千円 |
1,080,000千円 |
(3）業務協定に係る保証
次の関係会社について、業務協定に係るリース債務残高に対し保証を行っております。
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
㈱テーオー総合サービス |
719,360千円 |
652,060千円 |
９ 受取手形割引高
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
受取手形割引高 |
1,716,324千円 |
1,618,699千円 |
※１ 割賦売上繰延利益
前事業年度（自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日）
重要な会計方針に記載しておりますように流通事業の割賦販売による販売利益は割賦基準（履行期日到来基準）により計上しております。
当事業年度（自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日）
重要な会計方針に記載しておりますように流通事業の割賦販売による販売利益は割賦基準（履行期日到来基準）により計上しております。
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当事業年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
|
貸倒引当金繰入額 |
△8,544千円 |
△42,913千円 |
|
ポイント引当金繰入額 |
65,434 |
66,508 |
|
給料及び手当 |
1,955,620 |
1,965,573 |
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
13,188 |
20,001 |
|
退職給付費用 |
125,316 |
108,482 |
|
減価償却費 |
364,560 |
368,818 |
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
8.2％ |
6.9％ |
|
一般管理費 |
91.8 |
93.1 |
※３ 固定資産売却益は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当事業年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
||
|
機械及び装置 |
909千円 |
|
－千円 |
|
車両運搬具 |
15 |
|
1,058 |
|
賃貸用資産 |
119,607 |
|
20,224 |
|
土地 |
－ |
|
2,796 |
|
計 |
120,532 |
|
24,080 |
※４ 固定資産売却損は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当事業年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
||
|
賃貸用資産 |
－ |
|
465千円 |
※５ 固定資産除却損は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当事業年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
||
|
建物 |
－千円 |
|
604千円 |
|
車両運搬具 |
0 |
|
5 |
|
工具、器具及び備品 |
7 |
|
160 |
|
賃貸用資産 |
－ |
|
707 |
|
計 |
7 |
|
1,477 |
※６ 関係会社との取引高
|
前事業年度 （自 平成26年６月１日 至 平成27年５月31日） |
当事業年度 （自 平成27年６月１日 至 平成28年５月31日） |
||
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
売上高 |
76,275千円 |
|
35,837千円 |
|
仕入高 |
12,276 |
|
11,349 |
|
販売費及び一般管理費 |
25,120 |
|
29,572 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
90,190 |
|
159,951 |
関係会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式766,483千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式776,483千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
|
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
貸倒引当金損金算入限度超過額 |
245,173千円 |
|
124,173千円 |
|
減価償却費損金算入限度超過額 |
205,137 |
|
189,063 |
|
たな卸資産評価損等 |
629,950 |
|
598,313 |
|
退職給付引当金超過額 |
118,633 |
|
121,485 |
|
ポイント引当金超過額 |
21,462 |
|
20,418 |
|
未払事業税 |
7,974 |
|
1,203 |
|
有価証券評価損 |
22,466 |
|
20,112 |
|
減損損失 |
257,973 |
|
262,099 |
|
資産除去債務 |
24,166 |
|
20,502 |
|
繰越欠損金 |
40,317 |
|
120,055 |
|
その他 |
98,785 |
|
110,605 |
|
繰延税金資産小計 |
1,672,042 |
|
1,588,034 |
|
評価性引当金 |
△1,253,830 |
|
△1,185,803 |
|
繰延税金資産合計 |
418,212 |
|
402,231 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
有価証券評価差額金 |
△33,354 |
|
－ |
|
その他 |
△16,485 |
|
△11,905 |
|
繰延税金負債合計 |
△49,839 |
|
△11,905 |
|
繰延税金資産の純額 |
368,373 |
|
390,325 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産、繰延税金負債は次の項目に含まれております。 |
|||
|
流動資産 |
134,832 |
|
125,393 |
|
固定資産 |
233,540 |
|
264,931 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成27年５月31日） |
|
当事業年度 （平成28年５月31日） |
|
法定実効税率 |
35.4％ |
|
32.8％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
受取配当金益金不算入 |
－ |
|
△76.5 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
17.9 |
|
38.5 |
|
住民税均等割 |
49.2 |
|
31.6 |
|
評価性引当額の増減額 |
104.6 |
|
△8.6 |
|
税率変更による繰延税金資産の増減 |
86.2 |
|
26.9 |
|
その他 |
△3.2 |
|
5.7 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
290.1 |
|
50.4 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律（平成28年法律第15号）」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.8％から平成28月６月１日に開始する事業年度及び平成29年６月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.7％に、平成30年６月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5％となります。
この税率変更により、繰延税金資産（流動）の金額4,426千円及び繰延税金資産（固定）の金額13,761千円それぞれ減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額18,188千円が増加しております。
「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等、 （1）連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
減価償却累計額(千円) |
|
有形固定 資産 |
建物 |
11,024,778 |
166,233 |
279,012 (1,654) |
278,669 |
10,911,998 |
7,989,809 |
|
構築物 |
591,895 |
19,473 |
5,348 |
16,507 |
606,021 |
536,677 |
|
|
機械及び装置 |
1,226,619 |
9,680 |
－ |
20,907 |
1,236,300 |
1,169,770 |
|
|
車両運搬具 |
72,078 |
23,558 |
18,446 |
9,105 |
77,190 |
57,138 |
|
|
工具、器具及び備品 |
630,741 |
15,426 |
36,905 (465) |
17,023 |
609,262 |
574,753 |
|
|
賃貸用資産 |
7,065,923 |
234,291 |
322,780 (7,203) |
81,964 |
6,977,434 |
3,158,013 |
|
|
土地 |
4,236,166 |
20,626 |
67,612 (4,211) |
－ |
4,189,181 |
－ |
|
|
リース資産 |
656,805 |
113,263 |
70,659 (3,814) |
103,813 |
699,408 |
321,948 |
|
|
建設仮勘定 |
－ |
213,947 |
－ |
－ |
213,947 |
－ |
|
|
計 |
25,505,008 |
816,502 |
800,765 (17,349) |
527,991 |
25,520,746 |
13,808,112 |
|
|
無形固定 資産 |
借地権 |
36,920 |
－ |
13,920 |
－ |
23,000 |
－ |
|
電話加入権 |
18,194 |
－ |
－ |
－ |
18,194 |
－ |
|
|
その他 |
34,554 |
8,276 |
－ |
4,987 |
42,831 |
25,304 |
|
|
計 |
89,669 |
8,276 |
13,920 |
4,987 |
84,025 |
25,304 |
（注）１．当期首残高または当期末残高については、取得価額により記載しております。
２．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
建設仮勘定 イエローグローブ斜里店 200,460千円
賃貸用資産の増加額のうち使用目的の変更に伴う増加額 187,365千円
（内訳）
建物 97,621千円
構築物 348千円
工具器具及び備品 26,571千円
土地 62,824千円
なお、（内訳）の資産の金額はそれぞれ同額が減少額に含まれております。
３．当期減少額のうち建物156,077千円、構築物5,000千円及び借地権13,920千円は販売用不動産への振替額であります。
４．有形固定資産の「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。