２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成27年５月31日)

当事業年度

(平成28年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

478,968

315,247

受取手形

※６ 342,466

284,780

売掛金

※３ 2,122,018

※３ 1,979,372

営業貸付金

※４,※５ 1,029,556

※４,※５ 985,592

商品及び製品

3,758,297

3,710,600

販売用不動産

2,678,510

※７ 2,586,284

未成工事支出金

12,272

14,660

原材料及び貯蔵品

1,082,553

1,071,534

前渡金

100,699

103,175

前払費用

53,524

57,883

繰延税金資産

134,832

125,393

立替金

34,383

34,657

その他

194,237

190,068

貸倒引当金

△216,402

△133,287

流動資産合計

11,805,918

11,325,964

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※１,※２ 3,126,444

※１,※２,※７ 2,922,189

構築物

74,196

※７ 69,343

機械及び装置

※１ 77,757

※１ 66,530

車両運搬具

※１ 11,162

※１ 20,051

工具、器具及び備品

36,834

34,509

賃貸用資産

※２ 3,931,072

※２ 3,819,420

土地

※２ 4,236,166

※２ 4,189,181

リース資産

371,826

377,460

建設仮勘定

－

213,947

有形固定資産合計

11,865,461

11,712,633

無形固定資産

 

 

借地権

36,920

※７ 23,000

電話加入権

18,194

18,194

その他

14,237

17,526

無形固定資産合計

69,352

58,720

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※２ 452,432

※２ 450,529

関係会社株式

766,483

766,483

出資金

33,793

32,388

長期貸付金

※３ 261,046

※３ 158,222

更生債権等

402,730

284,065

長期前払費用

27,496

31,350

長期差入保証金

440,412

401,009

保険積立金

12,956

14,818

繰延税金資産

233,540

264,931

その他

21,615

25,878

貸倒引当金

△401,285

△273,757

投資その他の資産合計

2,251,221

2,155,918

固定資産合計

14,186,034

13,927,273

資産合計

25,991,953

25,253,237

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(平成27年５月31日)

当事業年度

(平成28年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

※３,※６ 2,757,348

※３ 2,292,319

買掛金

1,956,224

1,933,462

短期借入金

※２,※３ 7,713,300

※２,※３ 7,187,000

1年内返済予定の長期借入金

※２ 2,514,934

※２ 2,569,034

リース債務

103,653

107,937

未払金

※３ 118,777

127,203

未払費用

349,177

318,936

未払法人税等

73,019

17,481

未払消費税等

118,473

77,638

前受金

128,098

※３ 133,386

預り金

100,463

79,648

設備関係支払手形

154,042

98,955

完成工事補償引当金

6,549

9,603

利息返還損失引当金

30,429

46,456

ポイント引当金

65,434

66,508

割賦売上繰延利益

133,480

133,815

その他

※３ 57,359

151,401

流動負債合計

16,380,765

15,350,788

固定負債

 

 

長期借入金

※２ 4,422,840

※２ 4,887,366

退職給付引当金

365,024

392,000

役員退職慰労引当金

22,633

39,644

長期預り保証金

640,869

620,941

リース債務

296,614

302,098

資産除去債務

75,285

67,222

その他

25,970

17,528

固定負債合計

5,849,238

6,326,801

負債合計

22,230,003

21,677,590

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,775,640

1,775,640

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,167,443

1,167,443

その他資本剰余金

786,212

786,212

資本剰余金合計

1,953,655

1,953,655

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

20,500

20,500

特別償却準備金

11,776

10,859

繰越利益剰余金

1,096,135

1,067,478

利益剰余金合計

1,128,412

1,098,838

自己株式

※２ △1,180,684

※２ △1,180,766

株主資本合計

3,677,023

3,647,367

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

84,926

△71,720

評価・換算差額等合計

84,926

△71,720

純資産合計

3,761,949

3,575,647

負債純資産合計

25,991,953

25,253,237

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　平成26年６月１日

　至　平成27年５月31日)

当事業年度

(自　平成27年６月１日

　至　平成28年５月31日)

売上高

※６ 29,274,896

※６ 28,350,719

売上原価

※６ 24,202,641

※６ 22,911,926

売上総利益

5,072,255

5,438,792

割賦売上繰延利益戻入

※１ 143,956

※１ 133,480

割賦売上繰延利益繰入

※１ 133,480

※１ 133,815

差引売上総利益

5,082,730

5,438,457

販売費及び一般管理費

※２,※６ 5,557,305

※２,※６ 5,462,089

営業利益又は営業損失（△）

△474,575

△23,632

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※６ 90,806

※６ 179,625

その他

163,459

143,987

営業外収益合計

254,265

323,613

営業外費用

 

 

支払利息

※６ 212,825

※６ 192,091

その他

36,516

62,355

営業外費用合計

249,341

254,447

経常利益又は経常損失（△）

△469,650

45,534

特別利益

 

 

国庫補助金

21,380

－

投資有価証券売却益

427,148

28,201

固定資産売却益

※３ 120,532

※３ 24,080

抱合せ株式消滅差益

1,167

－

助成金収入

－

6,069

特別利益合計

570,228

58,350

特別損失

 

 

固定資産売却損

－

※４ 465

固定資産除却損

※５ 7

※５ 1,477

固定資産圧縮損

21,380

－

減損損失

37,142

17,349

投資有価証券売却損

－

117

賃貸借契約解約損

－

16,845

特別損失合計

58,529

36,256

税引前当期純利益

42,048

67,628

法人税、住民税及び事業税

68,002

22,683

法人税等調整額

53,958

11,401

法人税等合計

121,961

34,085

当期純利益又は当期純損失（△）

△79,912

33,543

 

【住宅事業の売上原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　平成26年６月１日

至　平成27年５月31日）

当事業年度

（自　平成27年６月１日

至　平成28年５月31日）

区分

注記

番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　外注費

 

577,775

84.4

628,968

71.5

Ⅱ　労務費

 

34,338

5.0

34,888

4.0

Ⅲ　経費

※２

7,619

1.1

23,868

2.7

Ⅳ　販売用不動産購入費

 

65,065

9.5

192,044

21.8

計

 

684,799

100.0

879,769

100.0

未成工事支出金期首たな卸高

 

50,609

 

12,272

 

未成工事支出金期末たな卸高

 

12,272

 

14,660

 

完成工事原価

 

723,135

 

877,382

 

販売用不動産期首たな卸高

 

2,942,029

 

2,678,510

 

他勘定振替高

※３

44,667

 

85,142

 

他勘定受入高

※４

803,793

 

41,202

 

販売用不動産期末たな卸高

 

2,678,510

 

2,586,284

 

住宅事業売上原価

 

1,745,780

 

925,668

 

 

　（注）１．原価計算の方法は、工事ごとに実際原価による個別原価計算の方法によっております。

　（注）１．　　　　　　　同左

※２．経費の中に含まれる主な費目は次のとおりであります。

※２．経費の中に含まれる主な費目は次のとおりであります。

 

完成工事補償引当金繰入

6,549千円

減価償却費

12千円

 

 

完成工事補償引当金繰入

9,603千円

減価償却費

6千円

 

※３．他勘定振替高の内容は次のとおりであります。

※３．他勘定振替高の内容は次のとおりであります。

 

賃貸用資産に係る修繕費

44,667千円

 

 

賃貸用資産に係る修繕費

85,142千円

 

※４．他勘定受入高の内容は次のとおりであります。

※４．他勘定受入高の内容は次のとおりであります。

 

土地造成費

804千円

たな卸等評価損

802,989千円

 

 

土地造成費

1,400千円

固定資産から販売用不動産への振替額

39,802千円

 

 

【その他事業原価明細書】

 

前事業年度

（自　平成26年６月１日

　　至　平成27年５月31日）

当事業年度

（自　平成27年６月１日

　　至　平成28年５月31日）

区分

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　労務費

145,590

24.8

209,901

32.2

Ⅱ　減価償却費

145,780

24.8

135,351

20.8

Ⅲ　その他経費

296,418

50.4

305,921

47.0

　　　　小計

587,788

100.0

651,174

100.0

期首商品たな卸高

2,981

 

4,782

 

当期商品仕入高

44,664

 

52,377

 

　　　　計

635,434

 

708,334

 

期末商品たな卸高

4,782

 

4,298

 

その他事業原価

630,652

 

704,036

 

 

 

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成26年６月１日　至　平成27年５月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

特別償却準備金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,775,640

1,167,443

786,212

1,953,655

20,500

-

1,250,857

1,271,357

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

85

85

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,775,640

1,167,443

786,212

1,953,655

20,500

-

1,250,942

1,271,442

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△63,118

△63,118

特別償却準備金の積立

 

 

 

 

 

11,776

△11,776

-

特別償却準備金の取崩

 

 

 

 

 

 

 

-

当期純損失（△）

 

 

 

 

 

 

△79,912

△79,912

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

－

11,776

△154,807

△143,030

当期末残高

1,775,640

1,167,443

786,212

1,953,655

20,500

11,776

1,096,135

1,128,412

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△1,180,599

3,820,053

118,457

118,457

3,938,511

会計方針の変更による累積的影響額

 

85

 

 

85

会計方針の変更を反映した当期首残高

△1,180,599

3,820,139

118,457

118,457

3,938,596

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△63,118

 

 

△63,118

特別償却準備金の積立

 

-

 

 

-

特別償却準備金の取崩

 

-

 

 

-

当期純損失（△）

 

△79,912

 

 

△79,912

自己株式の取得

△85

△85

 

 

△85

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△33,531

△33,531

△33,531

当期変動額合計

△85

△143,115

△33,531

△33,531

△176,646

当期末残高

△1,180,684

3,677,023

84,926

84,926

3,761,949

 

当事業年度（自　平成27年６月１日　至　平成28年５月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

特別償却準備金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,775,640

1,167,443

786,212

1,953,655

20,500

11,776

1,096,135

1,128,412

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

－

会計方針の変更を反映した当期首残高

1,775,640

1,167,443

786,212

1,953,655

20,500

11,776

1,096,135

1,128,412

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△63,116

△63,116

特別償却準備金の積立

 

 

 

 

 

893

△893

－

特別償却準備金の取崩

 

 

 

 

 

△1,809

1,809

－

当期純利益

 

 

 

 

 

 

33,543

33,543

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

－

△916

△28,656

△29,573

当期末残高

1,775,640

1,167,443

786,212

1,953,655

20,500

10,859

1,067,478

1,098,838

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△1,180,684

3,677,023

84,926

84,926

3,761,949

会計方針の変更による累積的影響額

 

－

 

 

－

会計方針の変更を反映した当期首残高

△1,180,684

3,677,023

84,926

84,926

3,761,949

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△63,116

 

 

△63,116

特別償却準備金の積立

 

－

 

 

－

特別償却準備金の取崩

 

－

 

 

－

当期純利益

 

33,543

 

 

33,543

自己株式の取得

△82

△82

 

 

△82

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△156,646

△156,646

△156,646

当期変動額合計

△82

△29,655

△156,646

△156,646

△186,302

当期末残高

△1,180,766

3,647,367

△71,720

△71,720

3,575,647

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（１）有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式………………移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のあるもの……決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）

時価のないもの……移動平均法による原価法

（２）デリバティブの評価基準及び評価方法

デリバティブ…………時価法

（３）たな卸資産の評価基準及び評価方法

木材事業の商品及び製品並びに原材料及び貯蔵品

……………移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

流通事業の商品………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）又は売価還元法による低価法

販売用不動産…………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

未成工事支出金………個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

 

２．固定資産の減価償却の方法

（１）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

３年～50年

賃貸用資産

４年～50年

（２）無形固定資産（リース資産除く）

定額法

（３）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法

 

３．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

　金銭債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

（２）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

　過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により費用処理しております。

　数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

（３）役員退職慰労引当金

　役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づき当事業年度までに発生していると認められる額を役員退職慰労引当金として計上しております。

 

（４）利息返還損失引当金

　債務者等から利息制限法の上限金利を超過して支払った利息の返還請求があるが和解に至っていないもの及び過去の返還実績を踏まえ、かつ最近の返還状況を考慮し、返還見込額を合理的に見積もり、計上しております。

（５）ポイント引当金

　顧客に付与したポイントの将来の利用に備えるため、当事業年度における利用実績率に基づき、将来利用されると見込まれる額のうち、費用負担額を計上しております。

（６）完成工事補償引当金

　完成工事に係る瑕疵担保の費用に備えるため、過去２年間の完成工事に係る補修費の実績を基礎にして将来の補修見込額を加味して計上しております。

 

４．収益の計上基準

　商品の売上収益の計上基準

　商品の売上収益は、出荷基準により計上しておりますが、流通事業の割賦販売による販売利益の実現については割賦基準（履行期日到来基準）により計上しております。

 

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（１）住宅事業に係る支払利息の処理方法

　住宅事業における不動産開発事業について、開発の所要資金を特定の借入金によって調達している長期大型のプロジェクトは、開発の着手から完了までの正常な開発期間の支払利息を原価算入することとしております。

当期中の原価算入額はありません。

なお、当期末のたな卸資産残高に含まれている支払利息は62,731千円であります。

（２）ヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているものは、特例処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金の利息

③　ヘッジ方針

　借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

　金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略しております。

（３）退職給付に係る会計処理

　退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

（４）消費税等の会計処理方法

　税抜方式を採用しております。

 
（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。

　なお、この変更による損益に与える影響はありません。
（表示方法の変更）

（貸借対照表）

　前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「従業員長期貸付金」、「関係会社長期貸付金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「投資その他の資産」の「長期貸付金」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「長期貸付金」161,192千円、「従業員長期貸付金」3,298千円、「関係会社長期貸付金」96,555千円は、「長期貸付金」261,046千円として組み替えております。
（貸借対照表関係）

※１　圧縮記帳額

 

前連結会計年度

（平成27年５月31日）

当連結会計年度

（平成28年５月31日）

圧縮記帳額

86,269千円

86,269千円

（うち、建物）

64,109

64,109

（うち、機械及び装置）

21,380

21,380

（うち、車両運搬具）

780

780

 

※２　担保に供している資産及び担保に係る債務

　　　担保に供している資産

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

当事業年度

（平成28年５月31日）

建物

1,567,923千円

1,285,284千円

賃貸用資産

1,360,281

1,808,415

土地

3,210,283

2,676,410

投資有価証券

212,100

156,800

自己株式

346,524

346,524

計

6,697,112

6,273,434

 

　担保に係る債務

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

当事業年度

（平成28年５月31日）

短期借入金

6,543,300千円

6,317,000千円

一年以内返済予定の長期借入金

2,442,424

2,489,054

長期借入金

4,232,822

4,682,326

計

13,218,546

13,488,380

 

※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

当事業年度

（平成28年５月31日）

短期金銭債権

11千円

26,879千円

長期金銭債権

96,555

6,555

短期金銭債務

771,261

471,389

 

 

※４　営業貸付金の未経過利息

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

当事業年度

（平成28年５月31日）

営業貸付金の未経過利息

3,573千円

3,364千円

（注）流通事業における消費者ローン（自社ローン）の貸付残高であります。このうちには顧客との契約による未経過利息部分は含まれておりません。

 

※５　営業貸付金の消費者ローン（自社ローン）業務における貸付金は、契約上規定された条件に違反がない限り一定の限度まで貸し付けることを約する契約によるものであり、これらの契約に係る貸付未実行残高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

当事業年度

（平成28年５月31日）

貸付限度額

2,514,200千円

2,232,900千円

当期末貸付残高

1,029,556

985,592

貸付未実行残高（差引額）

1,484,643

1,247,307

 

※６　事業年度末日満期手形

　　　事業年度末日満期手形の会計処理につきましては、手形交換日をもって決済処理をしております。

　　　なお、前事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の事業年度末日満期手形が事業年度末残高に含まれております。

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

当事業年度

（平成28年５月31日）

受取手形

4,499千円

－千円

支払手形

375,033

－

 

※７　資産の保有目的の変更

　　　保有目的の変更により、固定資産の一部を販売用不動産へ振替いたしました。その内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

当事業年度

（平成28年５月31日）

建物

－千円

25,882千円

構築物

－

0

借地権

－

13,920

計

－

39,802

 

　８　偶発債務

　(1）保証債務

　　　他の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

当事業年度

（平成28年５月31日）

㈱テーオー総合サービス

60,000千円

40,000千円

函館日産自動車㈱

240,000

210,000

北見日産自動車㈱

－

180,000

計

300,000

430,000

 

　(2）工事完成保証

　　　次の関係会社について、工事請負契約に係る工事完成保証を行っております。

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

当事業年度

（平成28年５月31日）

小泉建設㈱

56,160千円

1,080,000千円

 

　(3）業務協定に係る保証

　　　次の関係会社について、業務協定に係るリース債務残高に対し保証を行っております。

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

当事業年度

（平成28年５月31日）

㈱テーオー総合サービス

719,360千円

652,060千円

 

　９　受取手形割引高

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

当事業年度

（平成28年５月31日）

受取手形割引高

1,716,324千円

1,618,699千円

 

（損益計算書関係）

 

※１　割賦売上繰延利益

　　　前事業年度（自　平成26年６月１日　至　平成27年５月31日）

　　　　重要な会計方針に記載しておりますように流通事業の割賦販売による販売利益は割賦基準（履行期日到来基準）により計上しております。

 

　　　当事業年度（自　平成27年６月１日　至　平成28年５月31日）

　　　　重要な会計方針に記載しておりますように流通事業の割賦販売による販売利益は割賦基準（履行期日到来基準）により計上しております。

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　平成26年６月１日

　　至　平成27年５月31日）

　当事業年度

（自　平成27年６月１日

　　至　平成28年５月31日）

貸倒引当金繰入額

△8,544千円

△42,913千円

ポイント引当金繰入額

65,434

66,508

給料及び手当

1,955,620

1,965,573

役員退職慰労引当金繰入額

13,188

20,001

退職給付費用

125,316

108,482

減価償却費

364,560

368,818

 

おおよその割合

 

 

販売費

8.2％

6.9％

一般管理費

91.8

93.1

 

※３　固定資産売却益は、次のとおりであります。

前事業年度

（自　平成26年６月１日

至　平成27年５月31日）

当事業年度

（自　平成27年６月１日

至　平成28年５月31日）

機械及び装置

909千円

 

－千円

車両運搬具

15

 

1,058

賃貸用資産

119,607

 

20,224

土地

－

 

2,796

計

120,532

 

24,080

 

※４　固定資産売却損は、次のとおりであります。

前事業年度

（自　平成26年６月１日

至　平成27年５月31日）

当事業年度

（自　平成27年６月１日

至　平成28年５月31日）

賃貸用資産

－

 

465千円

 

※５　固定資産除却損は、次のとおりであります。

前事業年度

（自　平成26年６月１日

至　平成27年５月31日）

当事業年度

（自　平成27年６月１日

至　平成28年５月31日）

建物

－千円

 

604千円

車両運搬具

0

 

5

工具、器具及び備品

7

 

160

賃貸用資産

－

 

707

計

7

 

1,477

 

※６　関係会社との取引高

前事業年度

（自　平成26年６月１日

至　平成27年５月31日）

当事業年度

（自　平成27年６月１日

至　平成28年５月31日）

営業取引による取引高

 

 

 

　売上高

76,275千円

 

35,837千円

　仕入高

12,276

 

11,349

　販売費及び一般管理費

25,120

 

29,572

営業取引以外の取引による取引高

90,190

 

159,951

 

 

（有価証券関係）

　関係会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式766,483千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式776,483千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

 

当事業年度

（平成28年５月31日）

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金損金算入限度超過額

245,173千円

 

124,173千円

減価償却費損金算入限度超過額

205,137

 

189,063

たな卸資産評価損等

629,950

 

598,313

退職給付引当金超過額

118,633

 

121,485

ポイント引当金超過額

21,462

 

20,418

未払事業税

7,974

 

1,203

有価証券評価損

22,466

 

20,112

減損損失

257,973

 

262,099

資産除去債務

24,166

 

20,502

繰越欠損金

40,317

 

120,055

その他

98,785

 

110,605

繰延税金資産小計

1,672,042

 

1,588,034

評価性引当金

△1,253,830

 

△1,185,803

繰延税金資産合計

418,212

 

402,231

繰延税金負債

 

 

 

有価証券評価差額金

△33,354

 

－

その他

△16,485

 

△11,905

繰延税金負債合計

△49,839

 

△11,905

繰延税金資産の純額

368,373

 

390,325

 

 

 

 

繰延税金資産、繰延税金負債は次の項目に含まれております。

流動資産

134,832

 

125,393

固定資産

233,540

 

264,931

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（平成27年５月31日）

 

当事業年度

（平成28年５月31日）

法定実効税率

35.4％

 

32.8％

（調整）

 

 

 

受取配当金益金不算入

－

 

△76.5

交際費等永久に損金に算入されない項目

17.9

 

38.5

住民税均等割

49.2

 

31.6

評価性引当額の増減額

104.6

 

△8.6

税率変更による繰延税金資産の増減

86.2

 

26.9

その他

△3.2

 

5.7

税効果会計適用後の法人税等の負担率

290.1

 

50.4

 

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

　「所得税法等の一部を改正する法律（平成28年法律第15号）」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.8％から平成28月６月１日に開始する事業年度及び平成29年６月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.7％に、平成30年６月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5％となります。

　この税率変更により、繰延税金資産（流動）の金額4,426千円及び繰延税金資産（固定）の金額13,761千円それぞれ減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額18,188千円が増加しております。
（重要な後発事象）

　「第５　経理の状況　１連結財務諸表等、　（1）連結財務諸表　注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期償却額

（千円）

当期末残高

（千円）

減価償却累計額(千円)

有形固定

資産

建物

11,024,778

166,233

279,012

(1,654)

278,669

10,911,998

7,989,809

構築物

591,895

19,473

5,348

16,507

606,021

536,677

機械及び装置

1,226,619

9,680

－

20,907

1,236,300

1,169,770

車両運搬具

72,078

23,558

18,446

9,105

77,190

57,138

工具、器具及び備品

630,741

15,426

36,905

(465)

17,023

609,262

574,753

賃貸用資産

7,065,923

234,291

322,780

(7,203)

81,964

6,977,434

3,158,013

土地

4,236,166

20,626

67,612

(4,211)

－

4,189,181

－

リース資産

656,805

113,263

70,659

(3,814)

103,813

699,408

321,948

建設仮勘定

－

213,947

－

－

213,947

－

計

25,505,008

816,502

800,765

(17,349)

527,991

25,520,746

13,808,112

無形固定

資産

借地権

36,920

－

13,920

－

23,000

－

電話加入権

18,194

－

－

－

18,194

－

その他

34,554

8,276

－

4,987

42,831

25,304

計

89,669

8,276

13,920

4,987

84,025

25,304

（注）１．当期首残高または当期末残高については、取得価額により記載しております。

　　　２．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

建設仮勘定　　　　　イエローグローブ斜里店　　　　　　　200,460千円

賃貸用資産の増加額のうち使用目的の変更に伴う増加額　　　187,365千円

（内訳）

建物　　　　　　　　　97,621千円

構築物　　　　　　　　　 348千円

工具器具及び備品　　　26,571千円

土地　　　　　　　　　62,824千円

なお、（内訳）の資産の金額はそれぞれ同額が減少額に含まれております。

３．当期減少額のうち建物156,077千円、構築物5,000千円及び借地権13,920千円は販売用不動産への振替額であります。

４．有形固定資産の「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

 
【引当金明細表】

区分

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

貸倒引当金

617,688

407,045

617,688

407,045

完成工事補償引当金

6,549

9,603

6,549

9,603

利息返還損失引当金

30,429

28,660

12,634

46,456

ポイント引当金

65,434

66,508

65,434

66,508

役員退職慰労引当金

22,633

20,001

2,990

39,644

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

①　決算日後の状況

　特記事項はありません。

②　訴訟

　該当事項はありません。