2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

409,557

27,957

売掛金

※2 1,268

※2 1,230

販売用不動産

※1 1,195,124

※1 1,186,109

前渡金

55,110

52,315

前払費用

19,715

25,667

関係会社短期貸付金

850,438

802,384

立替金

※2 42,899

※2 40,103

その他

※2 119,345

※2 76,360

貸倒引当金

31,185

31,185

流動資産合計

2,662,274

2,180,943

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※1 1,247,964

※1 1,075,318

構築物

996

695

機械及び装置

6,676

車両運搬具

432

215

工具、器具及び備品

110

1,357

賃貸用資産

※1 2,521,381

※1 2,217,184

土地

※1 3,199,691

※1 2,932,782

リース資産

916

3,850

有形固定資産合計

6,978,168

6,231,404

無形固定資産

 

 

電話加入権

7,113

7,113

ソフトウエア

283

40

リース資産

28,320

21,540

その他

578

159

無形固定資産合計

36,296

28,854

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

78,043

70,989

関係会社株式

2,638,714

2,573,873

出資金

9,314

9,314

長期貸付金

479

256

長期差入保証金

21,607

20,509

その他

9,261

7,433

貸倒引当金

55

55

投資その他の資産合計

2,757,365

2,682,321

固定資産合計

9,771,830

8,942,580

資産合計

12,434,105

11,123,524

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※1,※2 6,650,150

※1,※2 4,974,480

1年内返済予定の長期借入金

※1 1,091,928

※1 1,263,860

リース債務

8,447

8,398

未払金

※2 62,928

※2 25,324

未払費用

9,229

11,436

未払法人税等

1,032

1,032

未払消費税等

5,215

50,066

前受金

※2 47,010

※2 30,890

預り金

※2 3,777

※2 12,852

債務保証損失引当金

290,000

事業撤退損失引当金

12,408

その他

※2 16,502

※2 4,635

流動負債合計

7,908,629

6,672,976

固定負債

 

 

長期借入金

※1 3,794,160

※1 3,840,369

リース債務

23,695

19,531

退職給付引当金

41,803

40,187

役員退職慰労引当金

4,457

5,602

長期預り保証金

244,030

228,999

資産除去債務

86,986

87,709

長期前受収益

10,496

9,805

固定負債合計

4,205,628

4,232,204

負債合計

12,114,258

10,905,181

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,167,443

1,167,443

その他資本剰余金

2,492,954

189,406

資本剰余金合計

3,660,398

1,356,850

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

20,500

20,500

繰越利益剰余金

2,324,047

121,992

利益剰余金合計

2,303,547

101,492

自己株式

※1 1,137,002

※1 1,137,014

株主資本合計

319,847

218,343

純資産合計

319,847

218,343

負債純資産合計

12,434,105

11,123,524

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

 至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

 至 2024年5月31日)

売上高

※5 942,622

※5 798,618

売上原価

※5 465,275

※5 396,980

売上総利益

477,347

401,637

販売費及び一般管理費

※1,※5 418,011

※1,※5 416,235

営業利益又は営業損失(△)

59,335

14,597

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※5 12,286

※5 10,983

受取保険金

16,046

869

受取手数料

16,007

8,891

受取賃貸料

1,877

3,646

権利金収入

5,781

48

その他

2,157

2,259

営業外収益合計

54,156

26,698

営業外費用

 

 

支払利息

※5 123,445

※5 117,381

その他

104

2,244

営業外費用合計

123,549

119,625

経常損失(△)

10,057

107,524

特別利益

 

 

固定資産売却益

※2 5,116

※2 256,186

投資有価証券売却益

10,500

関係会社事業損失引当金戻入額

31,711

事業撤退損失引当金戻入益

8,000

特別利益合計

36,828

274,686

特別損失

 

 

固定資産売却損

※3 44

※3 3,310

固定資産除却損

※4 116

※4 4,070

投資有価証券評価損

54

関係会社清算損

3,764

減損損失

174,807

事業撤退損

448,487

5,900

債務保証損失引当金繰入額

290,000

特別損失合計

623,455

307,100

税引前当期純損失(△)

596,685

139,937

法人税、住民税及び事業税

27,836

38,445

当期純損失(△)

568,848

101,492

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年6月1日 至 2023年5月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

1,167,443

2,492,954

3,660,398

20,500

1,755,199

1,734,699

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

568,848

568,848

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

欠損填補

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

568,848

568,848

当期末残高

100,000

1,167,443

2,492,954

3,660,398

20,500

2,324,047

2,303,547

 

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,137,002

888,695

888,695

当期変動額

 

 

 

当期純損失(△)

 

568,848

568,848

自己株式の取得

 

 

欠損填補

 

 

当期変動額合計

568,848

568,848

当期末残高

1,137,002

319,847

319,847

 

当事業年度(自 2023年6月1日 至 2024年5月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

1,167,443

2,492,954

3,660,398

20,500

2,324,047

2,303,547

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

101,492

101,492

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

欠損填補

 

 

2,303,547

2,303,547

 

2,303,547

2,303,547

当期変動額合計

2,303,547

2,303,547

2,202,055

2,202,055

当期末残高

100,000

1,167,443

189,406

1,356,850

20,500

121,992

101,492

 

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

当期首残高

1,137,002

319,847

319,847

当期変動額

 

 

 

当期純損失(△)

 

101,492

101,492

自己株式の取得

12

12

12

欠損填補

 

 

当期変動額合計

12

101,504

101,504

当期末残高

1,137,014

218,343

218,343

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

その他の有価証券

市場価格のない株式等……移動平均法による原価法

関係会社株式…………移動平均法による原価法

(2)棚卸資産

販売用不動産…………個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物

3年~47年

賃貸用資産

4年~50年

(2)無形固定資産(リース資産除く)

定額法

(3)リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 金銭債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)債務保証損失引当金

債務保証等に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

(3)事業撤退損失引当金

 事業の撤退に伴い発生すると予測される損失に備えるため、将来発生見込額を計上しております。

(4)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

 数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(8年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

(5)役員退職慰労引当金

 役員(執行役員を含む)の退職慰労金の支払いに備えるため、内規に基づき当事業年度までに発生していると認められる額を役員退職慰労引当金として計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

当社は、グループ会社に対して総務・人事・財務経理・情報システム管理に関する業務の一部を提供しており、当該サービスから生じる履行義務は、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引であり、履行義務の進捗度に応じて収益を認識しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(2)グループ通算制度の適用

 グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

販売用不動産の評価

① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

販売用不動産

1,195,124

1,186,109

 

② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「重要な会計上の見積り 2.販売用不動産の評価」の内容と同一であります。

 

 

(表示方法の変更)

損益計算書

 前事業年度において「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取賃貸料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において「営業外収益」の「その他」に表示していた4,035千円は、「受取賃貸料」1,877千円、「その他」2,157千円として組み替えております。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保に供している資産及び担保に係る債務

   担保に供している資産

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

販売用不動産

634千円

601千円

建物

1,129,210

905,296

賃貸用資産

1,629,399

1,437,631

土地

2,869,567

2,593,961

自己株式

347,292

347,292

5,976,103

5,284,784

 

 担保に係る債務

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

短期借入金

5,380,000千円

3,779,000千円

1年内返済予定の長期借入金

988,368

1,140,020

長期借入金

2,845,590

2,896,779

9,213,958

7,815,799

 

 

※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

短期金銭債権

98,634千円

58,773千円

短期金銭債務

1,321,939

1,212,038

 

 

 3 偶発債務

 (1)保証債務

   次の関係会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

㈱テーオーフォレスト

444,993千円

547,187千円

函館日産自動車㈱

390,000

571,408

北見日産自動車㈱

798,000

454,000

北見三菱自動車販売㈱

485,474

482,466

小泉建設㈱

141,408

株テーオー総合サービス

141,408

2,118,467

2,337,877

 

 (2)業務協定に係る保証

   次の関係会社について、業務協定に係るリース債務残高に対し、保証を行っております。

 

前事業年度

(2023年5月31日)

当事業年度

(2024年5月31日)

㈱テーオー総合サービス

185,014千円

107,467千円

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年6月1日

  至 2023年5月31日)

 当事業年度

(自 2023年6月1日

  至 2024年5月31日)

貸倒引当金繰入額

55千円

-千円

役員報酬

56,265

56,880

給料及び手当

105,610

114,273

役員退職慰労引当金繰入額

737

1,145

退職給付費用

12,406

4,783

減価償却費

19,141

17,214

業務委託料

82,360

78,098

 

おおよその割合

 

 

販売費

0.04%

0.02%

一般管理費

99.9

99.9

 

※2 固定資産売却益は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

建物

-千円

82,738千円

機械及び装置

3,083

車両運搬具

1,227

賃貸用資産

1,914

91,808

土地

1,974

78,556

5,116

256,186

 

※3 固定資産売却損は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

建物

-千円

1,332千円

賃貸用資産

1,977

土地

44

44

3,310

 

※4 固定資産除却損は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

建物

機械及び装置

-千円

0

4,070千円

工具、器具及び備品

0

0

賃貸用資産

116

0

116

4,070

 

 

※5 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年6月1日

至 2023年5月31日)

当事業年度

(自 2023年6月1日

至 2024年5月31日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

603,750千円

496,891千円

 仕入高

7,350

58,607

 販売費及び一般管理費

△1,968

△1,505

営業取引以外の取引による取引高

 

 

 営業外収益

26,078

17,672

 営業外費用

7,375

12,274

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

2,638,714

2,573,873

関連会社株式

0

0

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年5月31日)

 

当事業年度

(2024年5月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金

10,746千円

 

10,746千円

減価償却超過額

346,172

 

334,577

棚卸資産評価損

535,947

 

535,947

退職給付引当金

14,380

 

13,824

有価証券評価損

776

 

794

関係会社株式評価損

188,320

 

173,352

減損損失

661,082

 

511,442

資産除去債務

29,923

 

30,172

繰越欠損金

681,845

 

813,386

債務保証損失引当金

 

99,760

その他

9,828

 

7,540

繰延税金資産小計

2,479,022

 

2,531,545

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△681,845

 

△813,386

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,791,573

 

△1,713,143

評価性引当額小計

△2,473,418

 

△2,526,530

繰延税金資産合計

5,604

 

5,014

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△5,604

 

△5,014

繰延税金負債合計

△5,604

 

△5,014

繰延税金資産又は繰延税金負債の純額

 

 

 

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度(2023年5月31日)

税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

 

当事業年度(2024年5月31日)

税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

  当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

 

 

 

(収益認識関係)

(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準(収益認識関係)に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

 

④【附属明細表】
【有価証券明細表】

有価証券の金額が資産の総額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。

 

【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却累計額(千円)

有形固定

資産

建物

9,334,316

2,166,776

108,799

7,167,539

6,092,221

構築物

65,231

301

65,231

64,536

機械及び装置

20,000

20,000

208

車両運搬具

5,694

216

5,694

5,479

工具、器具及び備品

16,347

1,317

2,794

69

14,871

13,513

賃貸用資産

4,639,823

760

481,501

52,320

4,159,081

1,941,897

土地

3,199,691

266,909

2,932,782

リース資産

2,137

4,278

1,344

6,415

2,565

17,283,242

6,355

2,937,981

163,260

14,351,617

8,120,212

無形固定

資産

電話加入権

7,113

7,113

ソフトウェア

1,215

243

1,215

1,174

リース資産

35,100

6,779

35,100

13,559

その他

24,311

2,796

370

21,514

21,355

67,740

2,796

7,393

64,944

36,089

(注)1.当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。

   2.当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。

     建物  テーオーデパート売却による減少額    2,043,776千円

     土地  テーオーデパート売却による減少額       75,967千円

 

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

31,240

31,240

債務保証損失引当金

290,000

290,000

事業撤退損失引当金

12,408

12,408

役員退職慰労引当金

4,457

1,145

5,602

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 特記事項はありません。