第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,261,705	4,880,159
売掛金	922,550	927,219
商品及び製品	397,970	501,439
原材料及び貯蔵品	107,565	112,260
その他	687,597	589,804
貸倒引当金	△12,603	△11,361
流動資産合計	7,364,785	6,999,521
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	9,471,800	9,580,866
土地	700,569	700,569
リース資産	7,445,837	7,579,679
その他	1,909,151	2,029,050
減価償却累計額	△9,860,436	△10,045,931
有形固定資産合計	9,666,922	9,844,234
無形固定資産	512,590	543,374
投資その他の資産
差入保証金	4,040,361	4,189,369
その他	2,358,576	2,244,584
貸倒引当金	△761	△729
投資その他の資産合計	6,398,176	6,433,225
固定資産合計	16,577,690	16,820,833
資産合計	23,942,476	23,820,355

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,607,740	1,656,423
１年内返済予定の長期借入金	1,498,065	1,459,414
未払法人税等	53,000	25,000
賞与引当金	202,000	125,000
ポイント引当金	33,000	－
転貸損失引当金	7,560	7,560
資産除去債務	15,000	10,000
その他	3,833,557	3,898,522
流動負債合計	7,249,923	7,181,919
固定負債
長期借入金	3,284,223	3,037,003
リース債務	4,572,858	4,689,643
転貸損失引当金	14,830	12,940
資産除去債務	679,645	678,955
その他	44,603	72,490
固定負債合計	8,596,160	8,491,033
負債合計	15,846,084	15,672,953
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	2,396,200	2,396,200
利益剰余金	5,780,097	5,831,649
自己株式	△76,961	△76,961
株主資本合計	8,199,336	8,250,887
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△1,590	△1,860
為替換算調整勘定	△101,354	△101,625
その他の包括利益累計額合計	△102,944	△103,485
純資産合計	8,096,391	8,147,402
負債純資産合計	23,942,476	23,820,355

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	7,792,326	10,712,294
売上原価	3,244,407	4,422,697
売上総利益	4,547,919	6,289,597
販売費及び一般管理費	5,416,402	6,267,563
営業利益又は営業損失（△）	△868,483	22,033
営業外収益
受取利息及び配当金	7,520	7,879
受取賃貸料	8,660	5,506
受取手数料	10,629	14,224
その他	3,807	3,757
営業外収益合計	30,618	31,367
営業外費用
支払利息	22,436	23,671
賃貸費用	10,181	10,107
その他	1,265	6,027
営業外費用合計	33,883	39,806
経常利益又は経常損失（△）	△871,749	13,595
特別利益
助成金収入	－	283,970
特別利益合計	－	283,970
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△871,749	297,566
法人税、住民税及び事業税	29,614	66,863
法人税等還付税額	－	△52,318
法人税等調整額	△376,787	104,511
法人税等合計	△347,172	119,055
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△524,576	178,510
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△524,576	178,510

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△524,576	178,510
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	300	△270
為替換算調整勘定	△7,419	△271
その他の包括利益合計	△7,119	△541
四半期包括利益	△531,695	177,969
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△531,695	177,969

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△871,749	297,566
減価償却費	468,894	475,749
貸倒引当金の増減額（△は減少）	892	△1,274
賞与引当金の増減額（△は減少）	△80,000	△77,000
ポイント引当金の増減額（△は減少）	－	△33,000
転貸損失引当金の増減額（△は減少）	△1,890	△1,890
受取利息及び受取配当金	△7,520	△7,879
支払利息	22,436	23,671
助成金収入	－	△283,970
売上債権の増減額（△は増加）	△88,625	△4,671
棚卸資産の増減額（△は増加）	71,398	△108,177
仕入債務の増減額（△は減少）	160,301	48,707
その他	△46,275	132,754
小計	△372,136	460,584
利息及び配当金の受取額	226	211
利息の支払額	△23,364	△22,244
法人税等の支払額	△38,701	△80,658
法人税等の還付額	－	15,202
助成金の受取額	－	316,824
営業活動によるキャッシュ・フロー	△433,976	689,920
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△476,120	△282,323
無形固定資産の取得による支出	△51,270	△80,878
差入保証金の差入による支出	△208,966	△202,792
差入保証金の回収による収入	77,830	139,561
その他	△68,817	△36,118
投資活動によるキャッシュ・フロー	△727,344	△462,551
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	3,857,848	－
長期借入金の返済による支出	△239,443	△284,126
リース債務の返済による支出	△288,675	△281,256
配当金の支払額	－	△44,139
財務活動によるキャッシュ・フロー	3,329,728	△609,521
現金及び現金同等物に係る換算差額	△4,671	606
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,163,736	△381,545
現金及び現金同等物の期首残高	3,465,271	5,261,705
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,629,007	※ 4,880,159

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより以下の変更を行っております。

・自社ポイント制度に係る収益認識

国内事業において、当社オリジナル電子マネー「SushiCa」によるカスタマー・ロイヤリティ・プログラムを提供しており、当該カードへのチャージ金額及び利用金額に応じてポイントを付与しております（1ポイント＝1円）。従来は、付与したポイントの利用に備えるため、将来利用されると見込まれる額をポイント引当金として計上しておりましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行う方法に変更しております。

・代理人取引に係る収益認識

海外事業におけるフランチャイズ先への食材等売却に係る収益について、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における役割（本人又は代理人）を判断した結果、一部の取引については総額から取引先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識する方法に変更しております。

・一定の期間に渡り充足される履行義務に係る収益認識

海外事業におけるロイヤリティ収入のうち契約時に受け取る収益について、従来受取時にすべて収益として認識しておりましたが、契約期間に渡り履行義務が継続することから、契約期間内の経過期間に応じて収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、従前の会計処理と比べて、当第１四半期連結累計期間の売上高は18,904千円増加し、売上原価は939千円減少し、営業利益は19,843千円増加し、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ12,231千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は82,819千円減少しております。

なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年7月4日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響を反映した会計上の見積り）

当第１四半期連結累計期間において、前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した、新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行４行と当座貸越契約及び取引銀行５行とシンジケートローン方式によるコミットメントライン契約を締結しております。

この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
当座貸越極度額及び コミットメントラインの総額	7,000,000千円	7,000,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	7,000,000	7,000,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
現金及び預金勘定	5,629,007千円	4,880,159千円
現金及び現金同等物	5,629,007千円	4,880,159千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

配当金支払額

(決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月25日 定時株主総会	普通株式	44,139	5.00	2021年３月31日	2021年６月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	国内事業	海外事業	計
売上高
外部顧客への売上高	7,080,822	711,504	7,792,326	－	7,792,326
セグメント間の内部売上高または振替高	－	－	－	－	－
計	7,080,822	711,504	7,792,326	－	7,792,326
セグメント損失（△）	△568,143	△88,159	△656,302	△212,181	△868,483

（注）１．セグメント損失（△）の調整額△212,181千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	国内事業	海外事業	計
売上高
外部顧客への売上高	9,172,942	1,539,351	10,712,294	－	10,712,294
セグメント間の内部売上高または振替高	－	－	－	－	－
計	9,172,942	1,539,351	10,712,294	－	10,712,294
セグメント利益又は損失（△）	△184,720	284,770	100,049	△78,015	22,033

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△78,015千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（会計方針の変更）に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第１四半期連結累計期間の国内事業の売上高、セグメント利益は17,816千円増加し、海外事業の売上高は1,087千円増加、セグメント利益は2,026千円増加しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△59円42銭	20円22銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△524,576	178,510
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△524,576	178,510
普通株式の期中平均株式数（千株）	8,827	8,827

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。