【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社数……1

連結子会社名 GENKI SUSHI USA,INC.

 

(2) 非連結子会社はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度の末日は連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法を採用しております。

② デリバティブ

時価法を採用しております。

③ 棚卸資産

主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物  7~34年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

なお、当社は所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2008年3月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。

④ 投資不動産

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物  7~31年

 

 

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。

③ 転貸損失引当金

転貸借契約の残存期間に発生する損失に備えるため、支払義務のある賃料等総額から転貸による見込賃料収入総額を控除した金額を計上しております。

 

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

① 店舗売上

当社グループは、寿司レストラン事業を営んでおります。主に店舗において顧客が注文した料理を提供する履行義務があり、提供した時点で履行義務を充足していることから当該時点で収益を認識しております。なお、収益は顧客との契約において約束された対価から値引きなどを控除した金額で測定しております。

② その他

(外部販売売上)

当社は、顧客(フランチャイジー)に食材等の販売を行っております。顧客が注文した商品を引き渡す履行義務があり、引き渡した時点で履行義務を充足していることから当該時点で収益を認識しております。なお、顧客への販売における役割が代理人に該当する取引については、総額から取引先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。

(ロイヤリティ収入)

当社は、フランチャイズ契約に基づき、顧客(フランチャイジー)に当社の商標・ブランドイメージ等の知的財産を使用し店舗を運営する権利及び当該店舗に経営上のノウハウを提供する履行義務があります。顧客の売上高に応じて履行義務が充足していることから毎月、顧客の月額売上高が計上された時点で収益を認識しております。

 

(5) 重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

なお、在外子会社の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

 

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

資産に係る控除対象外消費税等は、発生連結会計年度の費用として処理しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

科目名

前連結会計年度(千円)

当連結会計年度(千円)

有形固定資産(注)1

12,230,279

11,436,463

無形固定資産(注)1

547,101

335,685

投資その他の資産(注)1、2

219,446

250,106

減損損失(注)3

471,452

266,507

 

(注)1.このうち、当連結会計年度における店舗の固定資産は10,605,846千円であります。

2.投資その他の資産については、減損会計の対象となった勘定科目の金額を記載しております。

3.当連結会計年度における減損損失266,507千円は店舗の固定資産の減損によるものであります。

 

(2) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

 当社グループは、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、店舗を基本単位としたグルーピングを行っております。減損の兆候がある店舗については減損の認識の判定を行い、減損損失を認識すべきと判定する場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額することにより減損損失を計上しております。回収可能価額は正味売却価額と使用価値のうち、いずれか高い方の金額で測定しており、使用価値は将来キャッシュ・フローを割り引いて算出しています。

 

(3) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

将来キャッシュ・フローの見積りは、過去の実績や外部環境及び内部環境を反映して作成した翌連結会計年度の予算を基礎として算出されており、その主要な仮定は、売上高の変動見込み、売上原価の変動見込み、人件費の変動見込みであり、これらを総合的に勘案して以下のように決定しております。

・売上高については、主に客数及び客単価で構成されており、客数は、店舗毎に当連結会計年度の実績を基に増減要因を考慮し算定し、客単価は、店舗毎の販売価格及び計画している販売価格変更の影響を考慮し算定しております。

売上原価については、予測される食材価格上昇の影響等を考慮し算定しております。

人件費については、主に労働時間及び時給で構成されており、労働時間は、店舗毎の売上高に応じた労働時間計画で算定し、時給は、店舗毎の時給及び予測される最低賃金の上昇の影響を考慮し算定しております。

・2026年3月期以降は、翌連結会計年度の予算を基礎として、主要な仮定の変動を考慮して見積っております。

 

(4) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 将来キャッシュ・フローの見積りは将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際の使用価値が見積りと異なった場合、翌連結会計年度において、追加の減損損失を認識する可能性があります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

1,419,179千円

1,401,030千円

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社グループは、連結貸借対照表上の帳簿価額と税務上の基準額との間に生じる将来減算一時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の算定には、過去の課税所得水準や期末における将来減算一時差異の状況、重要な繰越欠損金の有無の状況から、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従って5段階に分類し、当該分類に従って、課税所得と将来減算一時差異の解消見込みをスケジューリングしたうえで、回収可能と見込まれる額を繰延税金資産に計上しております。将来の課税所得の見積りについては、取締役会で承認された事業計画及びセグメント別予算を基礎としており、各セグメント毎の収益及び各種コスト等は一定の仮定に基づき算定しております。

 これらの見積りにおいて用いた仮定が当初想定以上の原材料価格及びエネルギーコストの上昇、競合他社の出店等の事業環境の変化による収益性の悪化及び将来の税法の改正等により、見直しが必要となった場合、翌連結会計年度において、回収が見込まれない繰延税金資産を取り崩す可能性があります。

 

(連結貸借対照表関係)

1 当座貸越契約等

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行5行と当座貸越契約を締結しております。

この契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

当座貸越極度額及び

コミットメントラインの総額

2,000,000

千円

2,300,000

千円

借入実行残高

 

 

差引額

2,000,000

 

2,300,000

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 和解金

当社は、元従業員より、労働契約上の安全配慮義務違反を理由とする損害賠償請求を受けておりましたが、和解が成立したことにより、和解金を営業外費用として計上しております。

 

※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

リース資産

千円

6,952

千円

その他

 

25,040

 

 

31,992

 

 

 

 

※4 減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

場所

用途

種類

減損損失

(千円)

埼玉県さいたま市他

店舗

建物等

471,375

栃木県足利市

遊休資産

土地

76

 

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、店舗を基本単位としたグルーピングを行っております。

店舗のうち収益性が低下した資産、遊休資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額471,452千円を減損損失として計上しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

場所

用途

種類

減損損失

(千円)

大阪府大東市他

店舗

リース資産等

266,507

 

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、店舗を基本単位としたグルーピングを行っております。

店舗のうち収益性が低下した資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額266,507千円を減損損失として計上しております。

 

減損損失の内訳

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物及び構築物

285,432

千円

73,813

千円

リース資産

113,179

 

89,593

 

投資不動産

76

 

 

その他

72,763

 

103,101

 

471,452

 

266,507

 

 

なお、当該資産グループの回収可能価額は、使用価値により算定しております。使用価値は、将来キャッシュ・フローがマイナスと見込まれるため、零円で算定しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

 

 

当期発生額

680

千円

1,876

千円

組替調整額

 

 

680

 

1,876

 

為替換算調整勘定:

 

 

 

 

当期発生額

117,592

 

234,578

 

組替調整額

 

 

117,592

 

234,578

 

税効果調整前合計

118,272

 

236,454

 

税効果額

 

△316

 

その他の包括利益合計

118,272

 

236,138

 

 

 

※2  その他の包括利益に係る税効果額

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

 

 

税効果調整前

680

千円

1,876

千円

税効果額

 

△316

 

税効果調整後

680

 

1,560

 

為替換算調整勘定:

 

 

 

 

税効果調整前

117,592

 

234,578

 

税効果額

 

 

税効果調整後

117,592

 

234,578

 

その他の包括利益合計

 

 

 

 

税効果調整前

118,272

 

236,454

 

税効果額

 

△316

 

税効果調整後

118,272

 

236,138

 

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

当連結会計年度
期首株式数(千株)

当連結会計年度
増加株式数(千株)

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

8,882

8,882

合計

8,882

8,882

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)

55

0

55

合計

55

0

55

 

(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加0千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

 

2.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月23日

定時株主総会

普通株式

88,277

利益剰余金

10.00

2022年3月31日

2022年6月24日

2022年10月28日

取締役会

普通株式

44,137

利益剰余金

5.00

2022年9月30日

2022年12月6日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

88,273

利益剰余金

10.00

2023年3月31日

2023年6月26日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

当連結会計年度
期首株式数(千株)

当連結会計年度
増加株式数(千株)

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式(注)1

8,882

8,882

17,765

合計

8,882

8,882

17,765

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)2

55

54

1

108

合計

55

54

1

108

 

(注)1.2023年11月1日付で普通株式1株につき2株の株式分割を行っております。これにより普通株式は8,882千株増加しております。

2.自己株式の増減要因は次のとおりであります。

株式分割による増加         54千株

単元未満株式の買取による増加    0千株

譲渡制限付株式報酬の付与による減少 1千株

 

2.配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

88,273

利益剰余金

10.00

2023年3月31日

2023年6月26日

2023年11月10日

取締役会

普通株式

176,570

利益剰余金

20.00

2023年9月30日

2023年12月6日

 

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月21日

定時株主総会

普通株式

882,846

利益剰余金

50.00

2024年3月31日

2024年6月24日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

7,688,470

千円

10,547,471

千円

現金及び現金同等物

7,688,470

 

10,547,471

 

 

 

2.重要な非資金取引の内容

ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

 

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

ファイナンス・リース取引に係る
資産の額

1,230,842

千円

154,340

千円

ファイナンス・リース取引に係る
債務の額

1,363,150

千円

171,324

千円

 

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

有形固定資産

店舗における建物、工具器具及び備品等であります。

 

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、2008年3月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。

(1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び期末残高相当額

(単位:千円)

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

取得価額相当額

減価償却累計額相当額

減損損失累計額相当額

期末残高相当額

建物

245,000

122,352

113,766

8,880

合計

245,000

122,352

113,766

8,880

 

 

(単位:千円)

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

取得価額相当額

減価償却累計額相当額

減損損失累計額相当額

期末残高相当額

建物

175,000

100,902

68,481

5,615

合計

175,000

100,902

68,481

5,615

 

 

(2) 未経過リース料期末残高相当額等

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未経過リース料期末残高相当額

 

 

1年内

11,660

8,901

1年超

17,302

8,400

合計

28,962

17,302

リース資産減損勘定の残高

15,765

8,946

 

 

(3) 支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

支払リース料

15,889

12,126

リース資産減損勘定の取崩額

9,730

6,818

減価償却費相当額

3,568

3,264

支払利息相当額

714

466

減損損失

 

 

 

(4) 減価償却費相当額の算定方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

(5) 利息相当額の算定方法

リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年内

15,191

2,221

1年超

2,260

合計

17,451

2,221

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、調達については銀行借入による方針であります。また、デリバティブは、外貨建債権の為替変動リスクを回避するために必要に応じて為替予約を利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である売掛金は、主としてフランチャイズ先に対するものであり、相手先の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、フランチャイズ契約に従い、相手先別の期日及び残高管理を行うとともに、主要な相手先の財務状況を決算期ごとに把握する体制としております。

投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。

差入保証金は、相手先の信用リスクに晒されておりますが、店舗開発部が相手先の状況を定期的にモニタリングし、相手先別に期日及び残高管理を行うとともに、財政状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

営業債務である買掛金は、1カ月以内の支払期日であります。

借入金のうち短期借入金(当座借越)は、主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達であります。借入金は原則として固定金利で調達しております。

また、営業債務や借入金等は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足的説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

なお、市場価格のない株式等は、次表に含めておりません((注)をご参照ください。)。また、現金及び預金、売掛金、買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 投資有価証券

3,240

3,240

(2) 差入保証金

4,651,843

4,137,083

△514,760

資産計

4,655,083

4,140,323

△514,760

(1) 借入金

4,463,413

4,447,666

△15,746

(2) リース債務

7,914,204

7,185,192

△729,012

負債計

12,377,617

11,632,859

△744,758

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 投資有価証券

5,116

5,116

(2) 差入保証金

4,460,124

3,877,574

△582,549

資産計

4,465,240

3,882,690

△582,549

(1) 借入金

3,243,434

3,225,914

△17,519

(2) リース債務

6,875,810

6,297,869

△577,941

負債計

10,119,244

9,523,783

△595,461

 

(注) 市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は下記のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

区分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非上場株式

30,000

30,000

 

 

 

3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超5年以内
(千円)

5年超10年以内
(千円)

10年超
(千円)

(1) 現金及び預金

7,688,470

(2) 売掛金

1,810,038

(3) 差入保証金

632,505

1,023,962

912,842

2,082,533

合計

10,131,014

1,023,962

912,842

2,082,533

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超5年以内
(千円)

5年超10年以内
(千円)

10年超
(千円)

(1) 現金及び預金

10,547,471

(2) 売掛金

2,505,825

(3) 差入保証金

406,175

1,161,261

994,779

1,897,907

合計

13,459,471

1,161,261

994,779

1,897,907

 

 

4.借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

1,228,016

1,228,016

1,228,016

485,949

293,416

リース債務

1,356,938

1,021,044

820,067

626,720

445,671

3,643,762

合計

2,584,954

2,249,060

2,048,083

1,112,669

739,087

3,643,762

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

1,231,588

1,231,588

486,842

293,416

リース債務

1,251,828

1,045,115

818,001

638,452

480,799

2,641,612

合計

2,483,416

2,276,703

1,304,843

931,868

480,799

2,641,612

 

 

 

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

3,240

3,240

資産計

3,240

3,240

該当事項はありません。

負債計

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

5,116

5,116

資産計

5,116

5,116

該当事項はありません。

負債計

 

 

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

4,137,083

4,137,083

資産計

4,137,083

4,137,083

借入金

4,447,666

4,447,666

リース債務

7,185,192

7,185,192

負債計

11,632,859

11,632,859

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

3,877,574

3,877,574

資産計

3,877,574

3,877,574

借入金

3,225,914

3,225,914

リース債務

6,297,869

6,297,869

負債計

9,523,783

9,523,783

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

・投資有価証券

活発な市場における相場価格を用いて上場株式を評価しており、レベル1の時価に分類しております。

・差入保証金

返済予定額を安全性の高い公社債の利回りで割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。

・借入金及びリース債務

元利金の合計額を、市場金利及び信用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

種類

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

小計

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

3,240

4,200

△960

小計

3,240

4,200

△960

合計

3,240

4,200

△960

 

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 30,000千円)は市場価格のない株式等であるため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

種類

連結貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

5,116

4,200

916

小計

5,116

4,200

916

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

小計

合計

5,116

4,200

916

 

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 30,000千円)は市場価格のない株式等であるため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度を採用しております。

2.確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、11,834千円であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は従業員の退職給付に充てるため、確定拠出制度を採用しております。

2.確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、12,814千円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

建物・構築物

902,101

千円

 

834,392

千円

土地・借地権

283,774

 

 

294,527

 

リース資産

203,658

 

 

189,198

 

少額減価償却資産

19,043

 

 

19,847

 

貸倒引当金

7,149

 

 

248

 

未払事業税

28,386

 

 

110,400

 

賞与引当金

85,842

 

 

88,044

 

リース資産減損勘定

5,391

 

 

3,086

 

資産除去債務

258,704

 

 

301,353

 

その他

532,961

 

 

505,724

 

繰延税金資産小計

2,327,013

 

 

2,346,822

 

評価性引当額

△813,903

 

 

△799,639

 

繰延税金資産合計

1,513,110

 

 

1,547,183

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 

建物・構築物

 

 

△5,741

 

資産除去債務に対応する資産

△93,911

 

 

△140,075

 

その他

△18

 

 

△335

 

繰延税金負債合計

△93,930

 

 

△146,152

 

繰延税金資産(負債)の純額

1,419,179

 

 

1,401,030

 

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

法定実効税率

34.2

 

34.2

(調整)

 

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.0

 

 

0.4

 

住民税均等割等

7.0

 

 

2.3

 

評価性引当額の増減

2.5

 

 

△0.3

 

税額控除

△4.9

 

 

△4.7

 

在外連結子会社との税率差異

△4.7

 

 

0.0

 

その他

 

 

△0.2

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

35.1

 

 

31.7

 

 

 

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

主に店舖用土地及び建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から10年から20年と見積り、割引率は0.016%から2.173%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

3.当該資産除去債務の総額の増減

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

期首残高

748,987

千円

806,707

千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

60,768

 

22,389

 

見積りの変更による増加額

28,333

 

159,946

 

時の経過による調整額

4,777

 

3,404

 

資産除去債務の履行による減少額

△41,267

 

△69,236

 

その他増減額(△は減少)

5,107

 

9,705

 

期末残高

806,707

 

932,918

 

 

 

4.当該資産除去債務の金額の見積りの変更

主に、店舗用の土地及び建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等として計上している資産除去債務について、新たな情報等の入手に伴い、原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。

この見積りの変更による増加額159,946千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

 

(賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報  

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

国内

海外

売上高

 

 

 

 

店舗売上高

46,798,958

5,022,949

51,821,907

51,821,907

その他

2,792,191

2,792,191

2,792,191

顧客との契約から生じる収益

46,798,958

7,815,140

54,614,098

54,614,098

その他の収益

外部顧客への売上高

46,798,958

7,815,140

54,614,098

54,614,098

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

 

国内

海外

売上高

 

 

 

 

店舗売上高

53,234,578

5,487,389

58,721,968

58,721,968

その他

3,116,903

3,116,903

3,116,903

顧客との契約から生じる収益

53,234,578

8,604,293

61,838,871

61,838,871

その他の収益

外部顧客への売上高

53,234,578

8,604,293

61,838,871

61,838,871

 

 

2.収益を理解するための基礎となる情報

連結財務諸表の「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項に関する事項)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

3.当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の金額を理解するための情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(1) 契約負債の残高

顧客との契約から生じた契約負債の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。

 

 

当連結会計年度(千円)

契約負債(期首残高)

448,449

契約負債(期末残高)

393,760

 

連結貸借対照表上、契約負債は「流動負債」の「その他」及び「固定負債」の「その他」に、それぞれ364,211千円、29,549千円計上しております。

契約負債の内容は下記の通りです。

・「SushiCa」のチャージ分及び付与したポイントが期末時点において履行義務を充足していない残高

・ロイヤリティ収入のうちフランチャイズ契約時に受け取る加盟金で、未経過の契約期間に対応する収益

 

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

・「SushiCa」のチャージ分及び付与したポイントの残存履行義務に配分した取引価格については、364,211千円であり、過去の実績より、今後2年程度で使用され収益を認識することを見込んでおります。

・フランチャイズ契約時に受け取る加盟金の残存履行義務に配分した取引価格については、29,549千円であり、今後1年から18年間の間で収益を認識することを見込んでおります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(1) 契約負債の残高

顧客との契約から生じた契約負債の期首残高及び期末残高は、以下のとおりであります。

 

 

当連結会計年度(千円)

契約負債(期首残高)

393,760

契約負債(期末残高)

127,665

 

連結貸借対照表上、契約負債は「流動負債」の「その他」及び「固定負債」の「その他」に、それぞれ103,207千円、24,457千円計上しております。

契約負債の内容は下記の通りです。

・「SushiCa」のチャージ分及び付与したポイントが期末時点において履行義務を充足していない残高

・ロイヤリティ収入のうちフランチャイズ契約時に受け取る加盟金で、未経過の契約期間に対応する収益

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

・「SushiCa」のチャージ分及び付与したポイントの残存履行義務に配分した取引価格については、103,207千円であり、過去の実績より、今後2年程度で使用され収益を認識することを見込んでおります。

・フランチャイズ契約時に受け取る加盟金の残存履行義務に配分した取引価格については、24,457千円であり、今後1年から17年間の間で収益を認識することを見込んでおります。