第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

  当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

  なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年９月１日から平成27年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年３月１日から平成27年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

34,140

35,202

売掛金

2,133

3,970

たな卸資産

14,126

14,608

未収入金

4,774

3,537

繰延税金資産

1,335

1,468

その他

2,048

2,159

貸倒引当金

△58

△18

流動資産合計

58,502

60,928

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

41,895

42,087

土地

65,889

66,294

リース資産（純額）

6,238

7,550

その他（純額）

3,747

3,573

有形固定資産合計

117,771

119,505

無形固定資産

 

 

のれん

569

465

ソフトウエア

755

592

その他

429

718

無形固定資産合計

1,755

1,776

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,864

3,795

敷金及び保証金

13,706

13,530

繰延税金資産

3,734

3,558

その他

2,039

2,524

貸倒引当金

△18

△62

投資その他の資産合計

23,327

23,346

固定資産合計

142,854

144,628

資産合計

201,356

205,557

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

27,587

29,532

短期借入金

5,362

4,313

リース債務

850

1,158

未払金

4,618

5,851

未払費用

3,128

3,264

未払法人税等

3,593

2,081

未払消費税等

2,560

957

賞与引当金

2,155

3,458

ポイント引当金

1,864

2,724

その他

1,971

2,188

流動負債合計

53,693

55,530

固定負債

 

 

長期借入金

8,078

7,380

リース債務

5,679

6,723

退職給付に係る負債

4,302

4,332

長期預り保証金

5,844

5,588

資産除去債務

2,913

2,984

その他

1,426

1,388

固定負債合計

28,245

28,397

負債合計

81,938

83,928

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

20,000

20,000

資本剰余金

23,603

23,603

利益剰余金

77,000

79,131

自己株式

△2,253

△2,256

株主資本合計

118,350

120,478

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

521

528

退職給付に係る調整累計額

△580

△478

その他の包括利益累計額合計

△59

50

少数株主持分

1,126

1,099

純資産合計

119,417

121,628

負債純資産合計

201,356

205,557

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年３月１日

　至　平成26年11月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年11月30日)

売上高

344,611

371,075

売上原価

261,359

281,418

売上総利益

83,251

89,656

販売費及び一般管理費

 

 

宣伝装飾費

4,007

3,863

店舗賃借料

5,178

5,488

ポイント引当金繰入額

3,846

4,311

給料及び手当

28,613

31,174

賞与引当金繰入額

3,637

3,632

退職給付費用

730

875

水道光熱費

6,156

6,487

租税公課

1,546

1,726

減価償却費

4,009

4,438

のれん償却額

449

104

その他

16,234

17,928

販売費及び一般管理費合計

74,410

80,029

営業利益

8,840

9,627

営業外収益

 

 

受取利息

62

62

受取配当金

59

42

業務受託料

357

391

貸倒引当金戻入額

360

－

その他

798

769

営業外収益合計

1,638

1,265

営業外費用

 

 

支払利息

136

165

ポイント引当金繰入額

300

－

その他

62

44

営業外費用合計

499

210

経常利益

9,980

10,682

特別利益

 

 

負ののれん発生益

2,475

－

段階取得に係る差益

430

－

受取和解金

－

40

その他

16

20

特別利益合計

2,923

60

特別損失

 

 

固定資産除売却損

138

95

店舗閉鎖損失

39

0

その他

23

19

特別損失合計

201

114

税金等調整前四半期純利益

12,702

10,628

法人税等

4,358

4,505

少数株主損益調整前四半期純利益

8,344

6,123

少数株主利益

5

38

四半期純利益

8,338

6,085

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年３月１日

　至　平成26年11月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年11月30日)

少数株主損益調整前四半期純利益

8,344

6,123

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

168

62

退職給付に係る調整額

－

102

その他の包括利益合計

168

164

四半期包括利益

8,512

6,288

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

8,507

6,250

少数株主に係る四半期包括利益

5

38

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年３月１日

　至　平成26年11月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

12,702

10,628

減価償却費

4,009

4,438

負ののれん発生益

△2,475

－

段階取得に係る差損益（△は益）

△430

－

のれん償却額

449

104

受取利息及び受取配当金

△122

△104

支払利息

136

165

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,158

1,303

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△360

4

ポイント引当金の増減額（△は減少）

916

860

売上債権の増減額（△は増加）

△629

△1,836

たな卸資産の増減額（△は増加）

△314

△481

仕入債務の増減額（△は減少）

2,406

1,945

未払消費税等の増減額（△は減少）

1,569

△1,579

その他

2,778

307

小計

21,792

15,756

利息及び配当金の受取額

94

77

利息の支払額

△120

△147

法人税等の支払額

△5,430

△6,144

営業活動によるキャッシュ・フロー

16,336

9,541

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△4,708

△3,655

無形固定資産の純増減額（△は増加）

△255

△385

貸付けによる支出

△3,087

△252

差入保証金の差入による支出

△84

△291

差入保証金の回収による収入

1,530

817

預り保証金の返還による支出

△487

△369

預り保証金の受入による収入

338

124

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△769

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

5,753

－

その他

326

602

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,442

△3,410

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

470

△950

長期借入れによる収入

100

1,150

長期借入金の返済による支出

△1,429

△1,947

自己株式の取得による支出

△2,165

△2

配当金の支払額

△2,166

△2,365

その他

△484

△763

財務活動によるキャッシュ・フロー

△5,675

△4,878

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

9,218

1,253

現金及び現金同等物の期首残高

23,288

33,240

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

－

△226

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 32,507

※ 34,267

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

  「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下、「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成27年３月26日。以下、「退職給付適用指針」という。）を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて第１四半期連結会計期間より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の決定方法を、従業員の平均残存勤務期間に近似した年数に基づく割引率から、退職給付の支払見込期間及び支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用する方法へ変更しております。

　退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当第３四半期連結累計期間の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。

　この結果、当第３四半期連結累計期間の期首の投資その他の資産の「その他」（退職給付に係る資産）が309百万円増加し、「退職給付に係る負債」が100百万円増加し、「利益剰余金」が134百万円増加しております。また、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

   （税金費用の計算）

     税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

 

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成26年３月１日

至  平成26年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成27年３月１日

至  平成27年11月30日）

現金及び預金

33,469百万円

35,202百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△966  〃

△938  〃

その他

4  〃

3  〃

現金及び現金同等物

32,507百万円

34,267百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ. 前第３四半期連結累計期間（自  平成26年３月１日  至  平成26年11月30日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年５月27日

定時株主総会

普通株式

1,100

20

平成26年２月28日

平成26年５月28日

利益剰余金

平成26年10月14日

取締役会

普通株式

1,097

20

平成26年８月31日

平成26年11月６日

利益剰余金

 

（2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

    該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

（1）株式交換

　当社は、当第３四半期連結累計期間において、平成26年９月１日を効力発生日として当社を株式交換完全親会社、㈱ベルプラスを株式交換完全子会社とする株式交換で新株発行1,059,030株、及び自己株式の交付650,000株を実施したことにより、資本剰余金が29億20百万円増加し、自己株式が８億80百万円減少しております。

（2）自己株式の取得

　当社は、平成26年10月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,000,000株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が21億61百万円増加しております。

Ⅱ. 当第３四半期連結累計期間（自  平成27年３月１日  至  平成27年11月30日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年５月26日

定時株主総会

普通株式

1,222

22

平成27年２月28日

平成27年５月27日

利益剰余金

平成27年10月13日

取締役会

普通株式

1,167

21

平成27年８月31日

平成27年11月５日

利益剰余金

 

（2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

    該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ. 前第３四半期連結累計期間（自  平成26年３月１日  至  平成26年11月30日）

当社グループは、小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ. 当第３四半期連結累計期間（自  平成27年３月１日  至  平成27年11月30日）

当社グループは、小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

 １株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成26年３月１日

至  平成26年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成27年３月１日

至  平成27年11月30日）

１株当たり四半期純利益金額

150円68銭

109円48銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益金額（百万円）

8,338

6,085

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益金額（百万円）

8,338

6,085

普通株式の期中平均株式数（株）

55,342,432

55,580,174

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

   平成27年10月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

  （イ）配当金の総額 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 1,167百万円

  （ロ）１株当たりの金額 ・・・・・・・・・・・・・・・・ 21円00銭

  （ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日 ・・・・・・・ 平成27年11月５日

（注）平成27年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。