### ２【財務諸表等】

#### (1) 【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2020年２月29日) | 当事業年度 (2021年２月28日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,558 | 5,184
未収入金 | ※ 3,704 | ※ 2,180
短期貸付金 | ※ 4,500 | ※ 3,960
その他 | 299 | 291
流動資産合計 | 10,063 | 11,617
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 430 | 466
構築物 | 2 | 3
工具、器具及び備品 | 52 | 56
土地 | 442 | 442
リース資産 | 261 | 195
建設仮勘定 | 74 | －
有形固定資産合計 | 1,264 | 1,165
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 11,962 | 10,644
ソフトウエア仮勘定 | 80 | 356
その他 | 0 | 0
無形固定資産合計 | 12,043 | 11,001
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 4,252 | 7,089
関係会社株式 | 73,257 | 73,257
長期貸付金 | － | ※ 740
前払年金費用 | 6 | 11
繰延税金資産 | 659 | 307
その他 | 6 | 2
投資その他の資産合計 | 78,182 | 81,408
固定資産合計 | 91,491 | 93,575
資産合計 | 101,554 | 105,192

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2020年２月29日) | 当事業年度 (2021年２月28日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | ※ 22,046 | ※ 22,141
リース債務 | 113 | 72
未払金 | ※ 2,059 | ※ 1,804
未払費用 | 16 | 18
未払法人税等 | 25 | 21
未払消費税等 | － | 347
賞与引当金 | 69 | 78
ポイント引当金 | 3,623 | 3,786
その他 | 26 | 32
流動負債合計 | 27,981 | 28,303
固定負債 |  |
長期借入金 | ※ 9,515 | ※ 10,150
リース債務 | 165 | 137
役員退職慰労引当金 | 206 | 231
その他 | 12 | 11
固定負債合計 | 9,899 | 10,531
負債合計 | 37,881 | 38,835
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 21,205 | 21,205
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 33,944 | 33,944
その他資本剰余金 | 911 | 911
資本剰余金合計 | 34,855 | 34,855
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 305 | 305
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 9,000 | 9,000
繰越利益剰余金 | 3,313 | 3,462
利益剰余金合計 | 12,618 | 12,767
自己株式 | △2,751 | △2,751
株主資本合計 | 65,928 | 66,075
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | △2,254 | 281
評価・換算差額等合計 | △2,254 | 281
純資産合計 | 63,673 | 66,357
負債純資産合計 | 101,554 | 105,192

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2019年３月１日 至　2020年２月29日) | 当事業年度 (自　2020年３月１日 至　2021年２月28日)
売上高 | ※１ 6,397 | ※１ 7,688
売上総利益 | 6,397 | 7,688
販売費及び一般管理費 | ※２ 4,340 | ※２ 5,352
営業利益 | 2,056 | 2,336
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 4 | ※１ 5
受取配当金 | 129 | 135
ポイント収入額 | ※１ 7,897 | ※１ 7,629
その他 | 245 | 285
営業外収益合計 | 8,277 | 8,055
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 32 | ※１ 33
ポイント引当金繰入額 | 7,638 | 7,329
その他 | 7 | 0
営業外費用合計 | 7,678 | 7,362
経常利益 | 2,655 | 3,030
税引前当期純利益 | 2,655 | 3,030
法人税、住民税及び事業税 | 8 | 5
法人税等調整額 | △138 | 52
法人税等合計 | △129 | 57
当期純利益 | 2,785 | 2,972

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 21,205 | 33,944 | 969 | 34,913 | 305 | 9,000 | 3,430 | 12,735
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △2,901 | △2,901
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 2,785 | 2,785
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | △57 | △57 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | △57 | △57 | － | － | △116 | △116
当期末残高 | 21,205 | 33,944 | 911 | 34,855 | 305 | 9,000 | 3,313 | 12,618

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △1 | 68,852 | 227 | 227 | 69,079
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △2,901 |  |  | △2,901
当期純利益 |  | 2,785 |  |  | 2,785
自己株式の取得 | △3,649 | △3,649 |  |  | △3,649
自己株式の処分 | 899 | 841 |  |  | 841
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △2,482 | △2,482 | △2,482
当期変動額合計 | △2,749 | △2,923 | △2,482 | △2,482 | △5,406
当期末残高 | △2,751 | 65,928 | △2,254 | △2,254 | 63,673

当事業年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 21,205 | 33,944 | 911 | 34,855 | 305 | 9,000 | 3,313 | 12,618
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △2,824 | △2,824
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 2,972 | 2,972
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | 148 | 148
当期末残高 | 21,205 | 33,944 | 911 | 34,855 | 305 | 9,000 | 3,462 | 12,767

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △2,751 | 65,928 | △2,254 | △2,254 | 63,673
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △2,824 |  |  | △2,824
当期純利益 |  | 2,972 |  |  | 2,972
自己株式の取得 | △0 | △0 |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 2,536 | 2,536 | 2,536
当期変動額合計 | △0 | 147 | 2,536 | 2,536 | 2,683
当期末残高 | △2,751 | 66,075 | 281 | 281 | 66,357

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．重要な資産の評価基準及び評価方法

有価証券

(1) 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法

ただし、1998年４月１日以後取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以後取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 10～50年
構築物 10～30年
工具、器具及び備品 ５～15年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５～７年）に基づいております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

(2) ポイント引当金

連結子会社において顧客に付与されたポイントの使用による売上値引等に備えるため、当事業年度末において将来使用されると見込まれる金額をポイント引当金として計上しております。

(3) 役員退職慰労引当金

役員の将来の退職慰労金支出に備えるため、内規に基づく当事業年度末における要支給額を計上しております。

(4) 退職給付引当金（前払年金費用）

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度より費用処理しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

(2) 消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。

###### （貸借対照表関係）

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）

| 前事業年度 （2020年２月29日） | 当事業年度 （2021年２月28日）
短期金銭債権 | 5,891百万円 | 4,885百万円
長期金銭債権 | － 〃 | 740 〃
短期金銭債務 | 19,806 〃 | 20,222 〃
長期金銭債務 | 1,875 〃 | 1,375 〃

###### （損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2019年３月１日 至　2020年２月29日） | 当事業年度 （自　2020年３月１日 至　2021年２月28日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 6,397百万円 | 7,688百万円
営業取引以外の取引による取引高 | 7,513 〃 | 7,284 〃

※２．一般管理費に属する費用の割合は100％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年３月１日 至　2020年２月29日） | 当事業年度 （自　2020年３月１日 至　2021年２月28日）
役員報酬 | 207 百万円 | 205 百万円
給料及び手当 | 656 〃 | 669 〃
賞与引当金繰入額 | 69 〃 | 78 〃
退職給付費用 | 22 〃 | 22 〃
役員退職慰労引当金繰入額 | 24 〃 | 25 〃
租税公課 | 47 〃 | 58 〃
減価償却費 | 1,120 〃 | 2,265 〃
リース料 | 8 〃 | 5 〃
業務委託費 | 1,002 〃 | 860 〃
教育採用費 | 287 〃 | 135 〃
修繕費 | 305 〃 | 403 〃
支払報酬 | 33 〃 | 61 〃

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式73,149百万円、関連会社株式107百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式73,149百万円、関連会社株式107百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2020年２月29日） |  | 当事業年度 （2021年２月28日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 21百万円 |  | 23百万円
ポイント引当金 | 1,101 〃 |  | 1,151 〃
役員退職慰労引当金 | 62 〃 |  | 70 〃
税務上の繰越欠損金 | 677 〃 |  | 608 〃
その他有価証券評価差額金 | 685 〃 |  | 123 〃
その他 | 11 〃 |  | 10 〃
繰延税金資産小計 | 2,559百万円 |  | 1,987百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △677百万円 |  | △608百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,220百万円 |  | △768百万円
評価性引当額小計 | △1,897百万円 |  | △1,376百万円
繰延税金資産合計 | 661百万円 |  | 611百万円
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | －百万円 |  | △300百万円
その他 | △2 〃 |  | △3 〃
繰延税金負債合計 | △2百万円 |  | △303百万円
繰延税金資産の純額 | 659百万円 |  | 307百万円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2020年２月29日） |  | 当事業年度 （2021年２月28日）
法定実効税率 | 30.4％ |  | 30.4％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.4 |  | 1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △42.3 |  | △36.2
評価性引当額の増減 | 4.8 |  | 6.3
その他 | 0.8 |  | 0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △4.9％ |  | 1.9％

###### （重要な後発事象）

当社は、2020年11月17日開催の取締役会において、株式会社オータニの全株式を取得し、子会社化することを決議し、2021年３月29日付で両社の経営統合に関する株式譲渡契約書を締結し、2021年４月14日付で全株式を取得いたしました。

なお、本株式譲渡に関する詳細は、連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりであります。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 430 | 61 | － | 24 | 466 | 358
| 構築物 | 2 | 1 | － | 0 | 3 | 37
| 工具、器具及び備品 | 52 | 35 | － | 31 | 56 | 268
| 土地 | 442 | － | － | － | 442 | －
| リース資産 | 261 | 45 | － | 112 | 195 | 390
| 建設仮勘定 | 74 | － | 74 | － | － | －
| 計 | 1,264 | 143 | 74 | 168 | 1,165 | 1,054
無形固定資産 | ソフトウエア | 11,962 | 779 | － | 2,097 | 10,644 | 3,475
| ソフトウエア仮勘定 | 80 | 275 | － | － | 356 | －
| その他 | 0 | － | － | 0 | 0 | 0
| 計 | 12,043 | 1,055 | － | 2,097 | 11,001 | 3,475

（注）当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

ソフトウエア　　　　　　新基幹システム　　　　　　　　　 544百万円

改正割賦販売法対応　　　　　　　 232百万円

ソフトウエア仮勘定　　　新基幹システムプログラム費用　　 275百万円

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
賞与引当金 | 69 | 78 | 69 | 78
ポイント引当金 | 3,623 | 7,329 | 7,166 | 3,786
役員退職慰労引当金 | 206 | 25 | － | 231

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### (3) 【その他】

該当事項はありません。