第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	904	1,528
受取手形及び売掛金	2,378	2,063
商品及び製品	1,286	1,372
原材料及び貯蔵品	208	263
前払費用	225	261
その他	532	611
貸倒引当金	△4	△2
流動資産合計	5,531	6,098
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,698	1,657
機械装置及び運搬具（純額）	1,470	1,323
工具、器具及び備品（純額）	50	43
土地	3,837	3,849
リース資産（純額）	432	393
建設仮勘定	196	914
有形固定資産合計	7,685	8,182
無形固定資産
のれん	73	159
ソフトウエア	35	44
リース資産	22	38
その他	24	24
無形固定資産合計	156	266
投資その他の資産
投資有価証券	939	1,136
長期前払費用	311	210
繰延税金資産	65	39
その他	478	407
貸倒引当金	△54	△42
投資その他の資産合計	1,739	1,751
固定資産合計	9,581	10,201
資産合計	15,112	16,299

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	2,548	2,240
短期借入金	2,480	3,380
１年内返済予定の長期借入金	690	590
リース債務	296	230
未払金	624	1,142
未払法人税等	205	79
未払消費税等	86	113
賞与引当金	126	60
未払酒税	433	608
その他	187	298
流動負債合計	7,678	8,742
固定負債
長期借入金	1,608	1,233
リース債務	352	298
退職給付に係る負債	133	137
その他	234	179
固定負債合計	2,330	1,849
負債合計	10,008	10,591
純資産の部
株主資本
資本金	798	798
資本剰余金	1,012	1,012
利益剰余金	4,611	5,077
自己株式	△910	△900
株主資本合計	5,512	5,988
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	28	45
土地再評価差額金	△465	△465
為替換算調整勘定	29	138
その他の包括利益累計額合計	△408	△281
新株予約権	0	－
純資産合計	5,104	5,707
負債純資産合計	15,112	16,299

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
売上高	14,853	16,104
売上原価	8,900	9,822
売上総利益	5,953	6,281
販売費及び一般管理費	5,317	5,551
営業利益	635	730
営業外収益
持分法による投資利益	102	157
投資事業組合運用益	31	9
助成金収入	54	37
為替差益	2	10
その他	52	77
営業外収益合計	243	291
営業外費用
支払利息	30	24
支払補償費	－	14
その他	17	25
営業外費用合計	47	64
経常利益	831	957
特別損失
固定資産除却損	2	17
有価証券評価損	3	－
減損損失	0	34
持分変動損失	－	14
特別損失合計	5	66
税金等調整前四半期純利益	826	891
法人税、住民税及び事業税	261	232
法人税等調整額	39	29
法人税等合計	301	261
四半期純利益	525	629
親会社株主に帰属する四半期純利益	525	629

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純利益	525	629
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2	17
持分法適用会社に対する持分相当額	45	109
その他の包括利益合計	47	127
四半期包括利益	573	756
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	573	756

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間において、当社が株式会社河村農園の全株式を取得し、新たに子会社としたため、連結の範囲に含めております。

　当第３四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であったアシード株式会社は、当社の連結子会社である北関東ペプシコーラ販売株式会社(現アシード株式会社)を吸収合併存続会社とする吸収合併が行われたことにより消滅したため、連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

　　該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

 　　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
減価償却費	489百万円	432百万円
のれんの償却額	14	11

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月11日 取締役会	普通株式	74	6	2021年３月31日	2021年６月24日	利益剰余金
2021年10月21日 取締役会	普通株式	74	6	2021年９月30日	2021年12月２日	利益剰余金

２．株主資本等の金額の著しい変動

当社は2021年12月３日の取締役会決議に基づき、2021年12月６日付で、自己株式648,900株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が322百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が910百万円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月13日 取締役会	普通株式	70	6	2022年３月31日	2022年６月23日	利益剰余金
2022年10月19日 取締役会	普通株式	94	8※	2022年９月30日	2022年12月２日	利益剰余金

※１株当たり配当額には、創立50周年記念配当１円を含んでおります。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	自販機運営 リテイル事業	飲料製造 事業	不動産運用 事業	その他事業(注)３	計
売上高
外部顧客への売上高	9,571	5,063	103	114	14,853	－	14,853
セグメント間の内部売上高又は振替高	5	303	164	48	522	△522	－
計	9,577	5,367	267	163	15,375	△522	14,853
セグメント利益	11	757	155	3	928	△292	635

（注）１．セグメント利益の調整額△292百万円には、セグメント間取引消去３百万円、のれんの償却額１百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△298百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．その他事業はアシードロジスティクスセンターにおける物流事業であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　自販機運営リテイル事業において、当社の子会社である北関東ペプシコーラ販売株式会社が株式会社いいじまの全株式を取得し子会社化したことにより、新たにのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間において45百万円であります。

　その他事業において、当社がロジックイノベーション株式会社の全株式を取得し子会社化したことにより、新たにのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間において31百万円であります。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	自販機運営 リテイル事業	飲料製造 事業	不動産運用 事業	その他事業(注)３	計
売上高
外部顧客への売上高	9,836	5,990	102	174	16,104	－	16,104
セグメント間の内部売上高又は振替高	9	321	163	26	521	△521	－
計	9,845	6,311	266	201	16,625	△521	16,104
セグメント利益又は損失(△)	154	804	152	△3	1,107	△376	730

（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△376百万円には、セグメント間取引消去１百万円、のれんの償却額０百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△378百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．その他事業は倉庫・物流・環境事業であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　自販機運営リテイル事業において、のれんの減損損失33百万円を計上しております。

（のれんの金額の重要な変動）

　飲料製造事業において、株式会社河村農園の全株式を取得し子会社化したことにより、新たにのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間において128百万円であります。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

　　(連結子会社間の吸収合併)

(１)企業結合の概要

 ① 結合当事者企業の名称及び事業の内容

　　(吸収合併存続会社)

名称：北関東ペプシコーラ販売株式会社

事業内容：自販機運営リテイル事業

　　(吸収合併消滅会社)

名称：アシード株式会社

事業内容：自販機運営リテイル事業

 ② 企業結合を行った主な目的

自販機運営リテイル事業における経営資源の有効活用及び効率化・合理化を図り、経営基盤の強化を目的としております。

 ③ 企業結合日

2022年10月１日

 ④ 企業結合の法的形式

北関東ペプシコーラ販売株式会社を吸収合併存続会社、アシード株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併

 ⑤ 結合後企業の名称

アシード株式会社(合併後、北関東ペプシコーラ販売株式会社がアシード株式会社に社名変更)

(２)実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日)

(単位：百万円)

	報告セグメント				合計
	自販機運営 リテイル事業	飲料製造 事業	不動産運用事業	その他 事業
一時点で移転される財	9,571	－	－	－	9,571
一定の期間にわたり移転される財	－	5,063	－	108	5,172
顧客との契約から生じる収益	9,571	5,063	－	108	14,744
その他の収益	－	－	103	5	108
外部顧客への売上高	9,571	5,063	103	114	14,853

（注）その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)

(単位：百万円)

	報告セグメント				合計
	自販機運営 リテイル事業	飲料製造 事業	不動産運用事業	その他 事業
一時点で移転される財	9,836	68	－	－	9,904
一定の期間にわたり移転される財	－	5,922	－	168	6,091
顧客との契約から生じる収益	9,836	5,990	－	168	15,995
その他の収益	－	－	102	5	108
外部顧客への売上高	9,836	5,990	102	174	16,104

（注）その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
(1)１株当たり四半期純利益	42円62銭	53円55銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	525	629
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	525	629
普通株式の期中平均株式数（千株）	12,329	11,760
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	－	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、希薄化効果を有していないため記載しておりません。

当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

　2022年10月19日開催の取締役会において、剰余金の配当を行うことを次のとおり決議いたしました。

①配当金の総額………………………………………94百万円

②１株当たりの金額…………………………………8円00銭(内訳:普通配当7円00銭、創立50周年記念配当1円00銭)

③支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年12月２日

（注）2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。