第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,077	2,296
受取手形及び売掛金	2,654	3,107
商品及び製品	834	977
原材料及び貯蔵品	258	318
前払費用	188	183
その他	684	698
貸倒引当金	△1	△2
流動資産合計	5,696	7,578
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,836	2,537
機械装置及び運搬具（純額）	2,539	2,672
工具、器具及び備品（純額）	46	51
土地	3,833	3,819
リース資産（純額）	432	402
建設仮勘定	81	78
有形固定資産合計	8,771	9,562
無形固定資産
のれん	155	163
ソフトウエア	51	46
リース資産	36	32
その他	23	29
無形固定資産合計	267	272
投資その他の資産
投資有価証券	1,179	1,252
長期前払費用	265	252
繰延税金資産	53	96
その他	387	427
貸倒引当金	△44	△44
投資その他の資産合計	1,841	1,984
固定資産合計	10,880	11,820
資産合計	16,576	19,399

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	2,357	3,019
短期借入金	2,910	4,200
１年内返済予定の長期借入金	820	869
リース債務	217	204
未払金	746	849
未払法人税等	106	192
未払消費税等	87	154
賞与引当金	140	76
その他	647	822
流動負債合計	8,035	10,389
固定負債
長期借入金	2,275	2,157
リース債務	335	296
再評価に係る繰延税金負債	34	34
退職給付に係る負債	142	142
その他	131	281
固定負債合計	2,920	2,912
負債合計	10,955	13,302
純資産の部
株主資本
資本金	798	798
資本剰余金	1,012	1,033
利益剰余金	5,046	5,094
自己株式	△900	△642
株主資本合計	5,957	6,284
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	32	63
土地再評価差額金	△462	△363
為替換算調整勘定	93	111
その他の包括利益累計額合計	△336	△187
純資産合計	5,620	6,096
負債純資産合計	16,576	19,399

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	5,422	5,702
売上原価	3,302	3,437
売上総利益	2,119	2,265
販売費及び一般管理費	1,792	1,983
営業利益	327	282
営業外収益
受取配当金	4	6
受取保険料	－	16
助成金収入	21	－
その他	29	25
営業外収益合計	55	48
営業外費用
支払利息	8	8
持分法による投資損失	－	7
その他	9	7
営業外費用合計	17	23
経常利益	365	307
特別利益
固定資産売却益	－	67
特別利益合計	－	67
税金等調整前四半期純利益	365	374
法人税、住民税及び事業税	117	156
法人税等調整額	5	△16
法人税等合計	122	139
四半期純利益	242	234
親会社株主に帰属する四半期純利益	242	234

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純利益	242	234
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△0	31
持分法適用会社に対する持分相当額	37	18
その他の包括利益合計	37	49
四半期包括利益	279	284
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	279	284

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間において、当社が静岡ローストシステム株式会社及びそのグループ会社であるマルサン萩間茶株式会社の全株式を取得し、新たに子会社としたため、連結の範囲に含めております。

なお、みなし取得日を2023年５月31日としており、かつ四半期連結決算日との差異が３ヶ月を超えないことから、当第１四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
減価償却費	143百万円	174百万円
のれんの償却額	3	4

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月13日 取締役会	普通株式	70	6	2022年３月31日	2022年６月23日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年５月12日 取締役会	普通株式	94	8	2023年３月31日	2023年６月22日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	自販機運営 リテイル事業	飲料製造 事業	不動産運用事業	その他事業（注）３	計
売上高
外部顧客への売上高	3,176	2,155	34	55	5,422	－	5,422
セグメント間の内部売上高又は振替高	3	130	54	9	197	△197	－
計	3,180	2,285	88	64	5,620	△197	5,422
セグメント利益又は損失(△)	14	378	51	△4	441	△113	327

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△113百万円には、セグメント間取引消去△０百万円、のれんの償却額０百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△114百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．その他事業は倉庫・物流・環境事業であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	自販機運営 リテイル事業	飲料製造 事業	不動産運用事業	その他事業（注）３	計
売上高
外部顧客への売上高	3,346	2,262	34	59	5,702	－	5,702
セグメント間の内部売上高又は振替高	0	138	54	11	205	△205	－
計	3,347	2,401	88	71	5,908	△205	5,702
セグメント利益	28	329	51	0	409	△127	282

（注）１．セグメント利益の調整額△127百万円には、セグメント間取引消去１百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△128百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．その他事業は倉庫・物流・環境事業であります。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　飲料製造事業において、当社が静岡ローストシステム株式会社及びマルサン萩間茶株式会社の全株式を取得し子会社化したことにより、新たにのれんが発生しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間において12百万円であります。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)

(単位：百万円)

	報告セグメント				合計
	自販機運営 リテイル事業	飲料製造 事業	不動産運用事業	その他事業
一時点で移転される財	3,176	－	－	－	3,176
一定の期間にわたり移転される財	－	2,155	－	53	2,209
顧客との契約から生じる収益	3,176	2,155	－	53	5,386
その他の収益	－	－	34	1	36
外部顧客への売上高	3,176	2,155	34	55	5,422

(注)その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)

(単位：百万円)

	報告セグメント				合計
	自販機運営 リテイル事業	飲料製造 事業	不動産運用事業	その他事業
一時点で移転される財	3,346	73	－	－	3,419
一定の期間にわたり移転される財	－	2,189	－	57	2,246
顧客との契約から生じる収益	3,346	2,262	－	57	5,666
その他の収益	－	－	34	1	36
外部顧客への売上高	3,346	2,262	34	59	5,702

(注)その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

（１）企業結合の概要

①被取得企業の名称及びその事業内容

被取得企業の名称　静岡ローストシステム株式会社及びマルサン萩間茶株式会社

事業内容　茶葉の製造、加工、販売

②企業結合を行った主な理由

静岡ローストシステム株式会社及びそのグループ会社であるマルサン萩間茶株式会社が加わることにより、茶葉の製造から茶飲料の製造販売まで一貫して行える体制を整え、アシードブランド商品、ＯＤＭ商品の幅を広げ、当社グループの企業価値向上を目指すためであります。

③企業結合日

2023年４月３日（株式取得日）

2023年５月31日（みなし取得日）

④企業結合の法的形式

現金及び当社株式を対価とする株式の取得

⑤結合後企業の名称

変更はありません。

⑥取得した議決権比率

企業結合日に取得した議決権比率　100％

⑦取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が議決権の100％を取得し、連結子会社化したことによるものであります。

（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

当第１四半期連結累計期間においては貸借対照表のみ連結しており、四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価（現金）　　　954百万円

　　　　　（自己株式）　279百万円

取得原価　　　　　　　1,233百万円

（４）株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数

①株式の種類別の交換比率

静岡ローストシステムの普通株式１株に対して当社の普通株式 11,515 株を割当交付しております。

②株式交換比率の算定方法

当社及び被取得企業から独立した第三者機関であるビズリンク・アドバイザリー株式会社に株式交換比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議のうえ算定しております。

③交付した株式数

495,145株

（５）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①発生したのれんの金額

12百万円

②発生原因

取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その差額をのれんとして計上しております。

③償却方法及び期間

５年にわたる均等償却

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純利益	20円62銭	19円25銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	242	234
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	242	234
普通株式の期中平均株式数（千株）	11,748	12,203

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

２【その他】

2023年５月12日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

①配当金の総額………………………………………94百万円

②１株当たりの金額…………………………………８円00銭

③支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年６月22日

（注）2023年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。