２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2019年８月31日)	当事業年度 (2020年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	551,376	569,322
営業未収入金	※１ 48,268	※１ 30,174
有価証券	146,000	145,965
関係会社短期貸付金	103,198	58,624
関係会社未収入金	17,271	18,863
その他	4,670	5,677
貸倒引当金	△0	△1
流動資産合計	870,786	828,625
固定資産
有形固定資産
建物	14,745	21,590
減価償却累計額	※３ △7,431	※３ △8,661
建物（純額）	7,313	12,928
構築物	367	369
減価償却累計額	※３ △249	※３ △261
構築物（純額）	118	108
工具、器具及び備品	1,804	2,646
減価償却累計額	※３ △1,532	※３ △1,698
工具、器具及び備品（純額）	272	948
土地	1,123	1,123
リース資産	1,284	1,801
減価償却累計額	※３ △632	※３ △922
リース資産（純額）	652	878
建設仮勘定	4,432	3,116
有形固定資産合計	13,914	19,104
無形固定資産
ソフトウエア	29,039	45,959
ソフトウエア仮勘定	13,814	3,153
その他	60	14
無形固定資産合計	42,914	49,126
投資その他の資産
投資有価証券	1,633	1,318
関係会社株式	87,002	131,482
関係会社出資金	10,406	9,251
関係会社長期貸付金	17,261	18,414
敷金及び保証金	7,714	6,300
繰延税金資産	3,384	3,460
その他	792	407
貸倒引当金	△1,051	△4,134
投資その他の資産合計	127,142	166,500
固定資産合計	183,971	234,731
資産合計	1,054,758	1,063,356

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2019年８月31日)	当事業年度 (2020年８月31日)
負債の部
流動負債
1年内償還予定の社債	－	100,000
未払金	11,032	10,290
未払費用	1,813	2,005
預り金	※１ 33,581	※１ 22,919
賞与引当金	2,676	2,621
未払法人税等	5,836	8,597
その他	1,973	1,217
流動負債合計	56,914	147,652
固定負債
社債	470,000	370,000
預り保証金	2,247	3,385
債務保証損失引当金	204	394
関係会社事業損失引当金	422	466
その他	3,262	2,502
固定負債合計	476,137	376,749
負債合計	533,051	524,402
純資産の部
株主資本
資本金	10,273	10,273
資本剰余金
資本準備金	4,578	4,578
その他資本剰余金	6,335	7,786
資本剰余金合計	10,914	12,364
利益剰余金
利益準備金	818	818
その他利益剰余金
別途積立金	185,100	185,100
繰越利益剰余金	325,423	338,851
利益剰余金合計	511,341	524,769
自己株式	△15,271	△15,129
株主資本合計	517,258	532,279
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△1,533	△566
評価・換算差額等合計	△1,533	△566
新株予約権	5,981	7,241
純資産合計	521,706	538,954
負債純資産合計	1,054,758	1,063,356

②【損益計算書】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (自　2018年９月１日 　至　2019年８月31日)	当事業年度 (自　2019年９月１日 　至　2020年８月31日)
営業収益
事業会社運営等収入	※１ 55,011	※１ 64,815
関係会社配当金等収入	※１ 129,899	※１ 91,540
営業収益合計	184,910	156,356
営業費用
事業費並びに販売費及び一般管理費
給与手当	7,128	10,798
賞与	1,417	1,658
賞与引当金繰入額	1,834	1,988
地代家賃	8,231	8,379
減価償却費	10,165	14,920
委託費	23,703	26,837
その他	13,328	16,455
営業費用合計	※１ 65,808	※１ 81,039
営業利益	119,101	75,316
営業外収益
受取利息	5,233	4,592
有価証券利息	201	92
為替差益	－	93
その他	562	196
営業外収益合計	5,997	4,975
営業外費用
支払利息	1,968	2,022
為替差損	17,103	－
その他	26	57
営業外費用合計	※１ 19,098	※１ 2,079
経常利益	106,000	78,211
特別利益
関係会社事業損失引当金戻入額	－	43
特別利益合計	－	43
特別損失
固定資産除却損	※２ 44	※２ 316
関係会社株式評価損	1,341	6,688
関係会社貸倒引当金繰入額	583	3,083
投資有価証券評価損	－	1,713
減損損失	243	13
移転価格税制調整金	－	※１ 1,065
その他	296	278
特別損失合計	2,507	13,159
税引前当期純利益	103,492	65,096
法人税、住民税及び事業税	△1,608	3,066
法人税等調整額	△1,013	△392
法人税等合計	△2,621	2,674
当期純利益	106,113	62,422

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）

							(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	10,273	4,578	4,816	9,395	818	185,100	268,286	454,204
当期変動額
剰余金の配当	－	－	－	－	－	－	△48,976	△48,976
当期純利益	－	－	－	－	－	－	106,113	106,113
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	－	－
自己株式の処分	－	－	1,519	1,519	－	－	－	－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	－	－	1,519	1,519	－	－	57,136	57,136
当期末残高	10,273	4,578	6,335	10,914	818	185,100	325,423	511,341

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△15,429	458,445	△427	△427	5,211	463,229
当期変動額
剰余金の配当	－	△48,976	－	－	－	△48,976
当期純利益	－	106,113	－	－	－	106,113
自己株式の取得	△2	△2	－	－	－	△2
自己株式の処分	159	1,679	－	－	－	1,679
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	△1,106	△1,106	769	△336
当期変動額合計	157	58,813	△1,106	△1,106	769	58,476
当期末残高	△15,271	517,258	△1,533	△1,533	5,981	521,706

当事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

							(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	10,273	4,578	6,335	10,914	818	185,100	325,423	511,341
当期変動額
剰余金の配当	－	－	－	－	－	－	△48,994	△48,994
当期純利益	－	－	－	－	－	－	62,422	62,422
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	－	－
自己株式の処分	－	－	1,450	1,450	－	－	－	－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	－	－	1,450	1,450	－	－	13,427	13,427
当期末残高	10,273	4,578	7,786	12,364	818	185,100	338,851	524,769

	株主資本		評価・換算差額等		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△15,271	517,258	△1,533	△1,533	5,981	521,706
当期変動額
剰余金の配当	－	△48,994	－	－	－	△48,994
当期純利益	－	62,422	－	－	－	62,422
自己株式の取得	△5	△5	－	－	－	△5
自己株式の処分	148	1,598	－	－	－	1,598
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	－	－	967	967	1,260	2,228
当期変動額合計	142	15,020	967	967	1,260	17,248
当期末残高	△15,129	532,279	△566	△566	7,241	538,954

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式及び関連会社株式

総平均法による原価法

(2) その他有価証券

時価のあるもの

　決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

時価のないもの

　総平均法による原価法

２　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

　定額法によっております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　　５年～10年

工具、器具及び備品　　　　５年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法によっております。

　なお、社内利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。

(3) リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３　繰延資産の処理方法

(1) 社債発行費

　支出時に全額費用として処理しております。

４　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

　従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3) 債務保証損失引当金

　関係会社への債務保証に係る損失に備えるため、被保証会社の財務状態等を勘案し、損失見込額を計上しております。

(4) 関係会社事業損失引当金

　関係会社の事業損失に備えるため、関係会社の財務状態等を勘案し、損失見込額を計上しております。

５　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理

　税抜方式によっております。

(2) 連結納税制度の適用

　連結納税制度を適用しております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する主な資産及び負債は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年８月31日）	当事業年度 （2020年８月31日）
営業未収入金	48,201百万円	30,131百万円
預り金	33,188	22,525

　２　偶発債務

	前事業年度 （2019年８月31日）	当事業年度 （2020年８月31日）
家賃に対する保証債務 金融機関からの借入金等に対する保証債務	50,452百万円 10,472	40,651百万円 6,558

　　　※３　減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが、下記のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）	当事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）
営業収益
事業会社運営等収入	52,881百万円	62,970百万円
関係会社配当金等収入	129,899	91,540
営業費用	1,462	2,712
営業外費用（特別損失を含む）	44	1,081

（注）当事業年度の営業外費用（特別損失を含む）には、移転価格税制に関する事前確認申請の合意に基づく当社と米国子会社との過年度移転価格調整金の損益1,065百万円が含まれます。

※２　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）	当事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）
建物	4百万円	69百万円
その他有形固定資産	2	0
ソフトウエア	36	200
その他無形固定資産	－	45

（有価証券関係）

前事業年度（2019年８月31日現在）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式72,707百万円、関連会社株式14,295百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2020年８月31日現在）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式117,215百万円、関連会社株式14,266百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年８月31日）		当事業年度 （2020年８月31日）
繰延税金資産
賞与引当金	812百万円		799百万円
減価償却超過額	586		890
関係会社株式評価損	50,736		52,766
減損損失	482		282
貸倒引当金	321		1,266
その他有価証券評価差額金	765		365
繰越欠損金	3,638		4,337
ソフトウエア	2,022		2,872
その他	4,905		4,087
繰延税金資産小計	64,271		67,666
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△3,638		△4,337
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△54,524		△57,544
評価性引当額小計	△58,163		△61,881
繰延税金資産合計	6,107		5,785
繰延税金負債
関係会社株式みなし譲渡損失	△1,893		△1,893
その他	△830		△431
繰延税金負債合計	△2,723		△2,325
繰延税金資産の純額	3,384		3,460

（注）繰延税金資産及び繰延税金負債の額については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年３月31日)を適用し、改正前の税法の規定に基づいて算定しております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年８月31日）		当事業年度 （2020年８月31日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
受取配当金益金不算入	△36.3		△41.2
評価性引当額の増減	1.6		5.8
外国源泉税	1.9		8.8
その他	△0.3		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△2.5		4.1

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却及び減損損失 累計額
有形 固定資産	建物	7,313	8,306	1,039	1,652	12,928	8,661
	構築物	118	1	－	11	108	261
	工具、器具及び備品	272	929	1	252	948	1,698
	土地	1,123	－	－	－	1,123	34
	リース資産	652	565	44	294	878	922
	建設仮勘定	4,432	7,894	9,211	－	3,116	－
	計	13,914	17,697	10,296	2,210	19,104	11,577
無形 固定資産	ソフトウエア	29,039	29,821	192	12,709	45,959	－
	ソフトウエア仮勘定	13,814	19,160	29,821	－	3,153	－
	その他	60	－	45	0	14	－
	計	42,914	48,982	30,059	12,709	49,126	－

　（注）１．当期増加額の主なものは次のとおりであります。

資産の種類	金額（百万円）	内容
ソフトウエア	29,821	新システム構築費用
ソフトウエア仮勘定	19,160	新システム構築費用

２．当期減少額の主なものは次のとおりであります。

資産の種類	金額（百万円）	内容
ソフトウエア仮勘定	29,821	新システム構築費用（新システム運用開始に伴い、ソフトウエアへ振替）

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （百万円）	当期増加額 （百万円）	当期減少額 （百万円）	当期末残高 （百万円）
貸倒引当金（流動）	0	1	0	1
貸倒引当金（固定）	1,051	3,083	－	4,134
賞与引当金	2,676	2,621	2,676	2,621
債務保証損失引当金	204	190	－	394
関係会社事業損失引当金	422	278	233	466

　（注）貸倒引当金の当期増加額は、主に関係会社への貸付金に対するものです。

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。